Tahap III Tahun 2016 dengan Tingkat Bunga Tetap (lanjutan)
26. ACCRUED EXPENSES AND OTHER LIABILITIES
30 Se pte m be r / 31 De s e m be r / September 30, December 31,
2017 2016
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Una udi ted) Audi ted)
Rupiah Rupi a h
(Catatan 48b) 1.591.013 1.305.656 (Note 48b )
Beban yang masih harus dibayar 712.304 552.048 Accrued expenses
Bunga yang masih harus dibayar 556.140 541.890 Accrued interests
Pendapatan diterima dimuka 54.129 38.321 Deferred income
Setoran jaminan 38.206 54.794 Margin deposits
Cadangan kerugian risiko operasional - 343.616 Provision for operational risk losses Pendapatan diterima dimuka
-b ancassurance - 109.091 Deferred income - b ancassurance
817.906
54.920
3.769.698
3.000.336
M ata uang as ing For ei gn cur r enci es
Setoran jaminan 65.160 39.564 Margin deposits
Beban yang masih harus dibayar 51.951 46.289 Accrued expenses
Bunga yang masih harus dibayar 27.814 17.222 Accrued interests
Pendapatan diterima dimuka 4.930 5.854 Deferred income
9.156
8.073 159.011
117.002
3.928.709
3.117.338
Lain-lain Others
Lain-lain Others
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee b enefits
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain dengan pihak berelasi masing-masing sebesar Rp62.221 dan Rp50.168 (Catatan 45).
As of September 30, 2017 and December 31, 2016, accrued expenses and other liabilities with related parties amounted to Rp62,221 and Rp50,168 respectively (Note 45).
LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) LIABILITIES (continued) Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada
Catatan 55.
Information on maturities is disclosed in Note 55.
Pendapatan diterima dimuka-bancassurance merupakan uang muka dari PT Prudential Life Assurance (Prudential) (pihak ketiga) sehubungan dengan perjanjian aliansi strategis antara Bank dengan Prudential untuk memasarkan produk-produk bancassurance Prudential kepada nasabah Bank.
Deferred income-bancassurance represent cash advance received from PT Prudential Life Assurance (Prudential) (a third party) in relation to the Strategic Alliance Agreement between the Bank and Prudential to market bancassurance products of Prudential to customers of the Bank.
Pada tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, liabilitas lain-lain termasuk penyisihan liabilitas kontinjensi masing-masing sebesar Rp648.156 dan Rp314.
As of September 30, 2017 and December 31, 2016, other liabilities included a provision for contingent liabilities amounting to Rp648,156 and Rp314, respectively.
27. OBLIGASI SUBORDINASI 27. SUBORDINATED BONDS
Jangka w aktu Suku bunga (bulan)/ per tahun/
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Tenor Interest rate Jumlah/
Trustee*) Rating M aturity (in months) per annum Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Obligasi Subordinasi I PT Bank Mandiri 19 Mei/ Subordinated Bonds I Bank BII
Bank BII Tahun 2011 (Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) May 19, 2018 84 10,75% 218.500 Year 2011
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II PT Bank Mandiri 8 Juli/ Shelf Subordinated Bonds II Bank BII
Bank BII Tahap I Tahun 2014 (Persero) Tbk idAA (Pefindo) July 8, 2021 84 11,35% 1.280.000 Tranche I Year 2014
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II Bank Maybank 10 Juni/ Shelf Subordinated Bonds II Bank Maybank
Indonesia Tahap II Tahun 2016 PT Bank Mega Tbk idAA (Pefindo) June 10, 2023 84 9,63% 470.000 Indonesia Tranche II Year 2016
Sub-jumlah nominal - Pihak berelasi 1.968.500 Sub-total nominal amount - Related parties
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds'
diamortisasi (5.748) issuance cost
Sub-jumlah nilai tercatat - Pihak berelasi 1.962.752 Sub-total carrying amount - Related parties
Pihak ketiga Third parties
Obligasi Subordinasi I PT Bank Mandiri 19 Mei/ Subordinated Bonds I Bank BII
Bank BII Tahun 2011 (Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) May 19, 2018 84 10,75% 1.281.500 Year 2011
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan I PT Bank Mandiri 6 Desember/ Shelf Subordinated Bonds I Bank BII
Bank BII Tahap I Tahun 2011 (Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) December 6, 2018 84 10,00% 500.000 Tranche I Year 2011
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan I PT Bank Mandiri 31 Oktober/ Shelf Subordinated Bonds I Bank BII
Bank BII Tahap II Tahun 2012 (Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) October 31, 2019 84 9,25% 1.000.000 Tranche II Year 2012 Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II PT Bank Mandiri 8 Juli/ Shelf Subordinated Bonds II Bank BII
Bank BII Tahap I Tahun 2014 (Persero) Tbk idAA (Pefindo) July 8, 2021 84 11,35% 220.000 Tranche I Year 2014
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II Bank Maybank 10 Juni/ Shelf Subordinated Bonds II Bank Maybank
Indonesia Tahap II Tahun 2016 PT Bank Mega Tbk idAA (Pefindo) June 10, 2023 84 9,63% 330.000 Indonesia Tranche II Year 2016
Sub-jumlah nominal - Pihak ketiga 3.331.500 Sub-total nominal amount - Third parties
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds'
diamortisasi (4.302) issuance cost
Sub-jumlah nilai tercatat - Pihak ketiga 3.327.198 Sub-total carrying amount - Third parties
Jumlah nilai tercatat 5.289.950 Total carrying amount
30 September/September 30, 2017 (Tidak Diaudit/Unaudited )
193
Jangka w aktu Suku bunga (bulan)/ per tahun/
Wali amanat/ Peringkat/ Jatuh tempo/ Tenor Interest rate Jumlah/
Trustee*) Rating M aturity (in months) per annum Total
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 45) Related parties (Note 45)
Obligasi Subordinasi I PT Bank Mandiri 19 Mei/ Subordinated Bonds I Bank BII
Bank BII Tahun 2011 (Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) May 19, 2018 84 10,75% 220.500 Year 2011 Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II PT Bank Mandiri 8 Juli/ Shelf Subordinated Bonds II Bank BII
Bank BII Tahap I Tahun 2014 (Persero) Tbk idAA (Pefindo) July 8, 2021 84 11,35% 1.280.000 Tranche I Year 2014 Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II Shelf Subordinated Bonds II Bank
Bank Maybank Indonesia 10 Juni/ Maybank Indonesia
Tahap II Tahun 2016 PT Bank Mega Tbk idAA (Pefindo) June 10, 2023 84 9,63% 470.000 Tranche II Year 2016
Sub-jumlah nominal - Pihak berelasi 1.970.500 Sub-total nominal amount - Related parties
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds'
diamortisasi (6.657) issuance cost
Sub-jumlah nilai tercatat - Pihak berelasi 1.963.843 Sub-total carrying amount - Related parties
Pihak ketiga Third parties
Obligasi Subordinasi I PT Bank Mandiri 19 Mei/ Subordinated Bonds I Bank BII
Bank BII Tahun 2011 (Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) May 19, 2018 84 10,75% 1.279.500 Year 2011 Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan I PT Bank Mandiri 6 Desember/ Shelf Subordinated Bonds I Bank BII
Bank BII Tahap I Tahun 2011 (Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) December 6, 2018 84 10,00% 500.000 Tranche I Year 2011 Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan I PT Bank Mandiri 31 Oktober/ Shelf Subordinated Bonds I Bank BII
Bank BII Tahap II Tahun 2012 (Persero) Tbk idAA+ (Pefindo) October 31, 2019 84 9,25% 1.000.000 Tranche II Year 2012 Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II PT Bank Mandiri 8 Juli/ Shelf Subordinated Bonds II Bank BII
Bank BII Tahap I Tahun 2014 (Persero) Tbk idAA (Pefindo) July 8, 2021 84 11,35% 220.000 Tranche I Year 2014
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II Shelf Subordinated Bonds II Bank BII
Bank Maybank Indonesia 10 Juni/ Maybank Indonesia
Tahap II Tahun 2016 PT Bank Mega Tbk idAA (Pefindo) June 10, 2023 84 9,63% 330.000 Tranche II Year 2016
Sub-jumlah nominal - Pihak ketiga 3.329.500 Sub-total nominal amount - Third parties
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds'
diamortisasi (6.129) issuance cost
Sub-jumlah nilai tercatat - Pihak ketiga 3.323.371 Sub-total carrying amount - Third parties
Jumlah nilai tercatat 5.287.214 Total carrying amount
31 Desember/December 31, 2016 (Diaudit/Audited )
*) Pihak ketiga/Third party
a. Obligasi Subordinasi I Bank BII Tahun 2011 a. Subordinated Bonds I Bank BII Year 2011 Pada tanggal 19 Mei 2011, Bank menerbitkan
Obligasi Subordinasi I Bank BII Tahun 2011 dengan tingkat bunga tetap sebesar 10,75%
per tahun dengan nilai nominal sebesar Rp1.500.000.
On May 19, 2011, the Bank issued Subordinated Bonds I Bank BII Year 2011 that bears fixed interest rate at 10.75% per annum with a nominal value of Rp1,500,000.
Bunga obligasi subordinasi dibayarkan setiap triwulan. Pembayaran bunga obligasi subordinasi pertama telah dilakukan pada tanggal 19 Agustus 2011, sedangkan pembayaran bunga obligasi subordinasi terakhir sekaligus jatuh tempo akan dilakukan pada saat jatuh tempo obligasi subordinasi pada tanggal 19 Mei 2018.
The interest of the subordinated bonds is paid on a quarterly basis. The first interest payment was fully paid on August 19, 2011, while the last payment of subordinated bonds interest and due date of the subordinated bonds will be paid on maturity date, which is on May 19, 2018.
a. Obligasi Subordinasi I Bank BII Tahun 2011 (lanjutan)
a. Subordinated Bonds I Bank BII Year 2011 (continued)
Per tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, peringkat obligasi subordinasi adalah “idAA+” dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”), dan
“AA(idn)” dari PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch”).
As of September 30, 2017 and December 31, 2016, the rating of the subordinated bonds is
“idAA+” from PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) and “AA(idn)” from PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch”).
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”), obligasi subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap setelah Bank menerima surat persetujuan dari Bank Indonesia No. 13/99/DPB2/TPB2-5 tanggal 23 Juni 2011.
For the purpose of calculating the Capital Adequacy Ratio (“CAR”), the subordinated bonds are included as supplementary capital after the Bank receives approval letter from Bank Indonesia No 13/99/DPB2/TPB2-5 dated June 23, 2011.
b. Obligasi Subordinasi Berkelanjutan Bank Maybank Indonesia
b. Shelf Subordinated Bonds Bank Maybank Indonesia
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap I Tahun 2011
Shelf Subordinated Bonds I Bank BII Tranche I Year 2011
Pada tanggal 6 Desember 2011, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap I Tahun 2011 sebesar Rp500.000 dengan tingkat bunga tetap 10,00% per tahun, berjangka waktu 7 (tujuh) tahun sejak Tanggal Emisi.
On December 6, 2011, the Bank issued Shelf Subordinated Bonds I Bank BII Tranche I Year 2011 amounting to Rp500,000 bearing fixed interest rate at 10.00% per annum, with 7 (seven) years tenor since Issuance Date.
Bunga obligasi subordinasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligasi subordinasi.
Pembayaran bunga obligasi subordinasi pertama telah dilakukan pada tanggal 6 Maret 2012, sedangkan pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo pokok obligasi akan dilakukan pada tanggal 6 Desember 2018.
The interest of the subordinated bonds is paid on quarterly basis based on interest payment date of the subordinated bonds. The first interest payment of subordinated bonds were fully paid on March 6, 2012, while the last interest payment date, which will be made on maturity is on December 6, 2018.
Per tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, peringkat obligasi subordinasi adalah “idAA+” dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) dan
“AA(idn)” dari PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch”).
As of September 30, 2017 and December 31, 2016, rating of the subordinated bonds is
“idAA+” from PT Pemeringkat Efek Indonesia (“Pefindo”) and “AA(idn)” from PT Fitch Ratings Indonesia (“Fitch”).
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”), obligasi subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap setelah Bank menerima surat persetujuan dari Bank Indonesia No. 14/3/DPB2/TPB2-5 tanggal 31 Januari 2012.
For the purpose of Capital Adequacy Ratio (“CAR”) calculation, the subordinated bonds have been included as supplementary capital after the Bank receives approval letter from Bank Indonesia No. 14/3/DPB2/TPB2-5 dated January 31, 2012.
195 b. Obligasi Subordinasi Berkelanjutan Bank
Maybank Indonesia (lanjutan)
b. Shelf Subordinated Bonds Bank Maybank Indonesia (continued)
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap II Tahun 2012
Shelf Subordinated Bonds I Bank BII Tranche II Year 2012
Pada tanggal 31 Oktober 2012, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan I Bank BII Tahap II Tahun 2012 sebesar Rp1.000.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,25% per tahun, berjangka waktu 7 (tujuh) tahun sejak Tanggal Emisi.
On October 31, 2012, the Bank issued Shelf Subordinated Bonds I Bank BII Tranche II Year 2012 amounting to Rp1,000,000 bearing fixed interest rate at 9.25% per annum, with 7 (seven) years tenor since Issuance Date.
Bunga obligasi subordinasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligasi subordinasi.
Pembayaran bunga obligasi subordinasi pertama akan dilakukan pada tanggal 31 Januari 2013, sedangkan pembayaran bunga obligasi subordinasi terakhir sekaligus jatuh tempo pokok obligasi subordinasi akan dilakukan pada tanggal 31 Oktober 2019.
The interest of the subordinated bonds will be paid on quarterly basis based on interest payment date of the subordinated bonds. The first interest payment of the subordinated bonds will be made on January 31, 2013, while the last interest payment of the subordinated bonds and due date will be made on October 31, 2019.
Per tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, peringkat yang diberikan untuk obligasi subordinasi adalah “idAA+” dari Pefindo dan “AA(idn)” dari Fitch.
As of September 30, 2017 and December 31, 2016, rating assigned for the subordinated bonds is “idAA+” from Pefindo and “AA(idn)”
from Fitch.
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”), obligasi subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap setelah Bank menerima surat persetujuan dari Bank Indonesia No. 14/119/DPB2/PB2-5 tanggal 4 Desember 2012.
For the purpose of Capital Adequacy Ratio (“CAR”) calculation, the subordinated bonds have been included as supplementary capital after the Bank received approval letter from Bank Indonesia No. 14/119/DPB2/PB2-5 dated December 4, 2012.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank BII Tahap I Tahun 2014
Shelf Subordinated Bonds II Bank BII Tranche I Year 2014
Pada tanggal 8 Juli 2014, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank BII Tahap I Tahun 2014 sebesar Rp1.500.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 11,35%
per tahun, berjangka waktu 7 (tujuh) tahun sejak Tanggal Emisi.
On July 8, 2014, the Bank issued Shelf Subordinated Bonds II Bank BII Tranche I Year 2014 amounting to Rp1,500,000 bearing fixed interest rate at 11.35% per annum, with 7 (seven) years tenor since Issuance Date.
Bunga obligasi subordinasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran bunga obligasi subordinasi.
Pembayaran bunga obligasi subordinasi pertama akan dilakukan pada tanggal 8 Oktober 2014, sedangkan pembayaran bunga obligasi subordinasi terakhir sekaligus jatuh tempo pokok obligasi subordinasi akan dilakukan pada tanggal 8 Juli 2021.
The interest of the subordinated bonds will be paid on quarterly basis based on interest payment date of the subordinated bonds. The first interest payment of the subordinated bonds will be made on October 8, 2014, while the last interest payment of the subordinated bonds and due date will be made on July 8, 2021.
b. Obligasi Subordinasi Berkelanjutan Bank Maybank Indonesia (lanjutan)
b. Shelf Subordinated Bonds Bank Maybank Indonesia (continued)
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank BII Tahap I Tahun 2014 (lanjutan)
Shelf Subordinated Bonds II Bank BII Tranche I Year 2014 (continued)
Pada saat penerbitan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank BII Tahap I Tahun 2014 dengan mengacu kepada ketentuan PBI No.15/12/PBI/2013 Pasal 19 (1) c tanggal 12 Desember 2013, tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”) Bank Umum, maka obligasi subordinasi diterbitkan dengan memiliki fitur mekanisme write down.
Sehubungan dengan adanya fitur mekanisme write down tersebut, maka dalam hal telah terjadi Peristiwa Terganggu Kelangsungan Usaha sebagaimana ditetapkan oleh OJK, Bank secara tidak dapat ditarik kembali, tanpa memerlukan persetujuan dari pemegang obligasi subordinasi atau tanpa memanggil Rapat Umum Pemegang Obligasi Subordinasi (“RUPOS”), akan melakukan write down.
At the issuance of Shelf Subordinated Bonds II Bank BII Tranche I Year 2014 with reference to PBI No.15/12/PBI/2013 Article 19 (1) c dated December 12, 2013 on Commercial Bank Capital Adequacy Ratio (“CAR”), the subordinated bonds was issued with write down mechanicm feature. In relation to that write down mechanism feature, if there is any Non Viability Event as stipulated by FSA, the Bank irrevocably, without approval from the subordinated bonds holders or calling Subordinated Bonds Holders General Meeting (“RUPOS”), will conduct write down.
Walaupun Bank akan senantiasa menjaga kelangsungan usahanya, namun di masa yang akan datang Bank dapat dinyatakan terganggu kelangsungan usahanya oleh OJK, dimana kondisi ini akan mengharuskan Bank untuk melakukan write down atas obligasi subordinasi yang telah diterbitkan.
Although the Bank will always maintain its viability, in the future the Bank may be stated as non viable by FSA, in which the Bank has to conduct write down of subordinated bonds issued.
Per tanggal 30 September 2017 dan 31 Desember 2016, peringkat yang diberikan untuk obligasi subordinasi adalah “idAA” dari Pefindo dan “AA(idn)” dari Fitch.
As of September 30, 2017 and December 31, 2016, rating assigned for the subordinated bonds is “idAA” from Pefindo and “AA(idn)”
from Fitch.
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”), obligasi subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap setelah Bank menerima surat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan No. S-87/PB.32/2014 tanggal 11 September 2014.
For the purpose of Capital Adequacy Ratio (“CAR”) calculation, the subordinated bonds have been included as supplementary capital after the Bank received approval letter from Financial Services Authority No.
S-87/PB.32/2014 dated September 11, 2014.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Maybank Indonesia Tahap II Tahun 2016
Shelf Subordinated Bonds II Bank Maybank Indonesia Tranche II Year 2016
Pada tanggal 10 Juni 2016, Bank menerbitkan Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Maybank Indonesia Tahap II Tahun 2016 sebesar Rp800.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar 9,625% per tahun, berjangka waktu 7 (tujuh) tahun sejak Tanggal Emisi.
On June 10, 2016, the Bank issued Shelf Subordinated Bonds II Bank Maybank Indonesia Tranche II Year 2016 amounting to Rp800,000 bearing fixed interest rate at 9.625% per annum, with 7 (seven) years tenor since Issuance Date.