penjelasan atas pos-pos neraca
C.2. ASET TETAP
C.2.1. Tanah
Nilai Aset Tetap berupa Tanah yang dimiliki BBPTUHPT Baturraden per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp1.405.702.714.000,00 dan Rp1.405.702.714.000,00.
C.2.2. Peralatan dan Mesin
Nilai Aset Peralatan dan Mesin yang dimiliki BBPTUHPT Baturraden per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp40.081.136.485,00 dan Rp34.833.505.735,00. Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 34.833.505.735,00
Mutasi Tambah
Pembelian 3.365.699.000,00
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 1.881.931.750,00
Saldo per 31 Desember 2018 40.081.136.485,00
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2018 -22.810.230.003,00
Nilai Buku per 31 Desember 2018 17.270.906.482,00
Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan peralatan dan mesin adalah antara lain berupa:
1.Pembelian kendaraan roda dua dan roda empat, Sound System, Abdomal Surgery Set, Meja Kerja Kayu, Timbangan, Server, Lemari Es, Freezer (Alat Laboratorium Pertanian), Tandon Air, Alat Penghancur Kertas, Autopsi Set (Post Mortem Dissectiong Set) , Mesin Penghitung Uang Meja Operasi Minor, Dispenser, Ultra Sono Graphy (USG) Lap Top, P.C. Unit dll.
2.Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP berasal dari peralatan dan mesin, Gedung dan Bangunan, jalan, Irigasi dan Jaringan dan dari Asset tetap lainnya.
C.2.3. Gedung dan Bangunan
Nilai Aset Gedung dan Bangunan yang dimiliki BBPTUHPT Baturraden per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp62.621.795.559,00 dan Rp60.653.082.334,00. Mutasi nilai Gedung dan Bangunan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 60.653.082.334,00
Mutasi Tambah
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 348.835.000,00
Pengembangan Nilai Aset 236.158.225,00
Pengembangan Melalui KDP 1.383.720.000,00
Saldo per 31 Desember 2018 62.621.795.559,00
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2018 -3.279.791.397,00
Nilai Buku per 31 Desember 2018 59.342.004.162,00
Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan Gedung dan Bangunan adalah berupa: Renovasi Ruang Pelayanan Keuangan Gedung A, Perbaikan Interior Recepsionis Gedung B, Pekerjaan Renovasi Kamar Mandi Gedung B, Perbaikan Interior Ruang Kepala Balai, Pekerjaan Perbaikan Atap Gedung D, Pembangunan Ruang Ganti Farm Kambing, Klinik Farm Limpakuwus dll.
C.2.4. Jalan, Irigasi dan Jaringan
Nilai Aset Jalan, Irigasi dan Jaringan yang dimiliki BBPTUHPT Baturraden per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp21.423.854.382,00 dan Rp16.805.025.382,00. Mutasi nilai Jalan, Irigasi dan Jaringan tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut:
Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2017 16.805.025.382,00
Mutasi Tambah
Penyelesaian Pembangunan Dengan KDP 199.500.000,00
Pengembangan Melalui KDP 4.419.329.000,00
Saldo per 31 Desember 2018 21.423.854.382,00
Akumulasi Penyusutan s.d 31 Desember 2018 -3.196.189.218,00
Nilai Buku per 31 Desember 2018 18.227.665.164,00
Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan Jalan, Irigasi dan Jaringan adalah berupa: Pengembangan Drainase dan Instalasi Air Hidran.
C.2.5. Aset Tetap Lainnya
Nilai Aset Tetap Lainnya yang dimiliki BBPTUHPT Baturraden per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp87.581.775,00 dan Rp87.581.775,00.
C.2.6. Konstruksi Dalam Pengerjaan
Nilai Aset Konstruksi Dalam Pengerjaan yang dimiliki BBPTUHPT Baturraden per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp155.356.040,00. yang merupakan pembangunan gedung dan bangunan yang proses pengerjaannya belum selesai sampai dengan tanggal neraca. Rincian lebih lanjut dari Konstruksi Dalam Pengerjaan disajikan dalam lampiran.
C.2.7. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
Nilai saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap yang dimiliki BBPTUHPT Baturraden per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp-29.294.310.618,00 dan Rp-20.656.910.372,00.
Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akm. Penyusutan Nilai Buku
1. Peralatan dan Mesin 40.081.136.485,00 -22.810.230.003,00 17.270.906.482,00
2. Gedung dan
Bangunan
62.621.795.559,00 -3.279.791.397,00 59.342.004.162,00
3. Jalan, Irigasi dan
Jaringan
21.423.854.382,00 -3.196.189.218,00 18.227.665.164,00
4. Aset Tetap Lainnya 87.581.775,00 -8.100.000,00 79.481.775,00
Akumulasi Penyusutan 124.214.368.201,00 -29.294.310.618,00 94.920.057.583,00
C.3. ASET LAINNYA C.3.1. ASET TAK BERWUJUD
Saldo Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp16.000.000,00 dan Rp16.000.000,00. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi secara umum tidak mempunyai wujud fisik.
Rincian Saldo Aset Tak Berwujud per 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut:
Uraian Nilai
Software 16.000.000,00
Jumlah 16.000.000,00
C.3.2. ASET LAIN-LAIN
Nilai Aset Lain-lain yang dimiliki BBPTUHPT Baturraden per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp0,00 dan Rp50.376.000,00. Aset Lain-lain merupakan Barang Milik Negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan dalam operasional BBPTUHPT Baturraden serta dalam proses penghapusan dari BMN.
C.3.3. AKUMULASI PENYUSUTAN ASET LAINNYA
Nilai saldo Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya yang dimiliki BBPTUHPT Baturraden per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp-16.000.000,00 dan Rp-66.376.000,00.
Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya merupakan kontra akun Aset Lainnya yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Lainnya.
Berikut disajikan rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya per 31 Desember 2018, sedangkan rincian akumulasi penyusutan aset lainnya disajikan pada Lampiran Laporan Keuangan ini.
Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Lainnya
No Aset Tetap Nilai Perolehan Akm.
Penyusutan
Nilai Buku
1. Aset Tak Berwujud 16.000.000,00 -16.000.000,00 0,00
Akumulasi Penyusutan 16.000.000,00 -16.000.000,00 0,00
C.4. KEWAJIBAN JANGKA PENDEK C.4.1. UTANG KEPADA PIHAK KETIGA
Saldo Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp46.619.307,00 dan Rp51.024.275,00. Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas bulan). Adapun rincian Utang kepada Pihak Ketiga pada BBPTUHPT Baturraden per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut:
Perbandingan Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017
Uraian 31 Desember 2018 31 Desember 2017
Belanja Barang yang Masih Harus Dibayar 46.619.307,00 51.024.275,00
Jumlah 46.619.307,00 51.024.275,00
C.5. EKUITAS C.5. EKUITAS
Saldo Ekuitas per 31 Desember 2018 dan 31 Desember 2017 adalah masing-masing sebesar Rp1.506.081.294.678,00 dan Rp1.502.348.413.040,00. Ekuitas adalah merupakan kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.