1 2 3
Dit. SITP Subdit. PSII Seksi PSII I
Dit. SITP Subdit. PSII Seksi PSII I
Dit. SITP Subdit. PSII Seksi PSII I
Summary of
Assessment Result
► Akses
► Integrasi
► Konfigurasi
► Validasi
► Laporan
3
Summary of Assessment Result
Jurnal standar & dok.
posting rule tidak tepat/update
Konfigurasi jurnal/
posting rule di sistem tidak tepat Definisi rowset pada
beberapa laporan tidak tepat/update Perubahan proses
bisnis/BAS/posting rule
Laporan yang sudah tidak digunakan masih
aktif Pengaturan definisi
CVR & error message tidak tepat/update
Laporan Keuangan tidak akurat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi terkait Lap.
Keuangan
Periode akuntansi tidak
dikonfigura-si secara tepat
Diperlukan intervensi manual
oleh Dit. APK Periode akuntansi tidak dikonfigurasi
secara tepat
Summary of Assessment Result
Jurnal standar & dok.
posting rule tidak tepat/update
Konfigurasi jurnal/
posting rule di sistem tidak tepat Definisi rowset pada
beberapa laporan tidak tepat/update Perubahan proses
bisnis/BAS/posting rule
Laporan yang sudah tidak digunakan masih
aktif Pengaturan definisi
CVR & error message tidak tepat/update
Laporan Keuangan tidak akurat
Error message pada CVR003, CVR004, CVR005, CVR006, CVR008, CVR014, CVR015, CVR016, CVR017, CVR018 tidak tepat
1
Diperlukan intervensi manual
oleh Dit. APK Periode akuntansi tidak dikonfigurasi
secara tepat
Tipe Dari Sampai
Termasuk 000000.000.000000.0000000.0000000.0000000000.0000 0.0.0000.0.000000.000000
ZZZZZZ.ZZZ.ZZZZZZ.ZZZZZZZ.ZZZZZZZ.ZZZZZZZZZZ.
ZZZZZ.Z.ZZZZ.Z.ZZZZZZ.ZZZZZZ Tidak Termasuk ..217150...0000000000... ..217999...0000000000...
Tidak Termasuk ..221112...0000000000... ..221112...0000000000...
Tidak Termasuk ..221270...0000000000... ..221279...0000000000...
Tidak Termasuk ..222111...0000000000... ..222114...0000000000...
Tidak Termasuk ..222311...0000000000... ..222311...0000000000...
► Ketidaksesuaian error message pada CVR terhadap definisi detail CVR
Contoh error message CVR014: Akun 217x, 221112, 22127x, 222111, 222112, 222113, 222114, dan 222311, segmen Dana tidak boleh nol.
Error message pada CVR014 tidak mengecualikan akun 217111 - 217149, hal ini dikarenakan adanya permintaan dari Tim PDR pada tanggal 29/9/14 untuk mengecualikan akun tersebut.
Berikut merupakan alur temuan untuk kategori konfigurasi terkait Lap.
Keuangan
Summary of Assessment Result
Jurnal standar & dok.
posting rule tidak tepat/update
Konfigurasi jurnal/
posting rule di sistem tidak tepat Definisi rowset pada
beberapa laporan tidak tepat/update Perubahan proses
bisnis/BAS/posting rule
Laporan yang sudah tidak digunakan masih
aktif Pengaturan definisi
CVR & error message tidak tepat/update
Laporan Keuangan tidak akurat
Definisi kategori pada CVR020 tidak tepat
2
► Seharusnya “TIPE” untuk range account 43XXXX adalah“TIDAK TERMASUK”
Diperlukan intervensi manual
oleh Dit. APK Periode akuntansi tidak dikonfigurasi
secara tepat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi terkait Lap.
Keuangan
Summary of Assessment Result
Jurnal standar & dok.
posting rule tidak tepat/update
Konfigurasi jurnal/
posting rule di sistem tidak tepat Definisi rowset pada
beberapa laporan tidak tepat/update Perubahan proses
bisnis/BAS/posting rule
Laporan yang sudah tidak digunakan masih
aktif Pengaturan definisi
CVR & error message tidak tepat/update
Laporan Keuangan tidak akurat
Seluruh akun pada CVR023 dalam keadaan non-aktif/
tidak digunakan
3
► Akun 7118X tidak digunakan
► Akun 7127X tidak digunakan
► Akun 7218X tidak digunakan
► Akun 7227X tidak digunakan Diperlukan intervensi manual
oleh Dit. APK Periode akuntansi tidak dikonfigurasi
secara tepat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi terkait Lap.
Keuangan
Summary of Assessment Result
Struktur akun pada Hyperion tidak tepat/
update
Form input data pada Hyperion tidak
tepat/update
User tidak dapat melakukan input data
pada Hyperion Formulasi APBN pada
Hyperion tidak tepat/update
Proyeksi APBN menjadi tidak akurat
Postur APBN menjadi tidak akurat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi pada Hyperion:
Diperlukan intervensi manual
oleh DSP Perubahan struktur
APBN pada Hyperion
Struktur akun pada Hyperion tidak
tepat/update
Struktur akun Pembiayaan pada Hyperion berbeda dengan struktur APBN saat ini (tidak update).
Hyperion Struktur APBN
1. Pembiayaan DN 2. Pembiayaan LN
1. Pembiayaan Utang (SBN– neto) 2. Pembiayaan Investasi
3. Pemberian Pinjaman 4. Kewajiban Pinjaman 5. Pembiayaan Lainnya
Struktur Anggaran Kesehatan per APBN 2017 1. Anggaran Kesehatan melalui Belanja
Pemerintah Pusat
A. Melalui Kementerian Negara/Lembaga (1) Kementrian Kesehatan
(2) Badan POM (3) BKKBN
(4) Kementerian Negara/Lembaga Lainnya (5) Penyesuaian Anggaran Kesehatan K/L (6) Penyesuaian Anggaran Kesehatan (7) Tambahan Direktif Presiden
Struktur anggaran Kesehatan belum tersedia pada Hyperion.
Akun Pembiayaan DN dan LN sudah tidak digunakan pada struktur APBN saat ini, sehingga perlu reklasifikasi akun Pembiayaan
Perlu ditambahkan struktur anggaran Kesehatan
Summary of Assessment Result
Struktur akun pada Hyperion tidak tepat/
update
Form input data pada Hyperion tidak
tepat/update
User tidak dapat melakukan input data
pada Hyperion Formulasi APBN pada
Hyperion tidak tepat/update
Proyeksi APBN menjadi tidak akurat
Postur APBN menjadi tidak akurat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi pada Hyperion:
Diperlukan intervensi manual
oleh DSP Perubahan struktur
APBN pada Hyperion
Struktur akun pada Hyperion tidak
tepat/update
Struktur akun Pendidikan pada Hyperion berbeda dengan struktur APBN saat ini (tidak update)*.
Berikut merupakan salah satu contoh akun Pendidikan yang perlu direklasifikasi:
Struktur Anggaran Pendidikan per APBN 2017 1. Anggaran Pendidikan melalui Belanja Pempus A. Anggaran Pendidikan pada K/L
(1) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan
(2) Tmbhn utk Pengembangan Politeknik di Kemristekdikti (3) Kementerian Agama
(4) Kementerian Negara/Lembaga lainnya (5) Penyesuaian Anggaran Pendidikan K/L B. Anggaran Pendidikan pada BA BUN
(1) Cadangan pendidikan awal (2) Cadangan hasil pembahasan C. Penyesuaian Anggaran Pendidikan
Struktur Anggaran Pendidikan per APBN 2017 1. Anggaran Pendidikan melalui Belanja Pempus A. Anggaran Pendidikan pada K/L
(1) Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan
(2) Tmbhn utk Pengembangan Politeknik di Kemristekdi (3) Kementerian Agama
(4) Kementerian Negara/Lembaga lainnya (5) Penyesuaian Anggaran Pendidikan K/L N/A
(1) N/A (2) N/A
C. Penyesuaian Anggaran Pendidikan
Perlu reklasifikasi akun Pendidikan
*Hal serupa juga terjadi pada akun Transfer ke Daerah dan PNBP
Summary of Assessment Result
Struktur akun pada Hyperion tidak tepat/
update
Form input data pada Hyperion tidak
tepat/update
User tidak dapat melakukan input data
pada Hyperion Formulasi APBN pada
Hyperion tidak tepat/update
Proyeksi APBN menjadi tidak akurat
Postur APBN menjadi tidak akurat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi pada Hyperion:
Diperlukan intervensi manual
oleh DSP Perubahan struktur
APBN pada Hyperion
Struktur akun pada Hyperion tidak
tepat/update
Beberapa daftar kontraktor, jenis minyak, dan sales contract di Hyperion belum update, dengan contoh sebagai berikut:
No Kontraktor Jenis Minyak Status di
Hyperion 1 CHEVRON INDONESIA COMPANY Handil Mix Belum tersedia 2 CHEVRON RAPAK LTD
West seno bangka mix Belum tersedia
BRC Belum tersedia
3 PHE WMO Cond. Madura - 20% Belum tersedia
Cond. Madura - 80% Belum tersedia 4 PT.MEDCO E&P SOUTH SUMATRA Pendopo Belum tersedia 5 PT. PERTAMINA HULU ENERGI KAMPAR Lirik Belum tersedia
6 ODIRA ENERGY KARANG AGUNG Ridho Belum tersedia
7 PT. SELE RAYA MERANGIN DUA Belida Belum tersedia
8 TATELY NV Budi Belum tersedia
9 JOB PERTAMINA-MEDCO TOMORI
SULAWESI Senoro Cond Belum tersedia
Perluupdate daftar
kontraktorbeserta dengan jenis minyak dan/atau sales contract sesuai dengan kebijakan tahun anggaran berjalan
Summary of Assessment Result
Form input data pada Hyperion tidak tepat/
update
Form input data pada Hyperion tidak
tepat/update
User tidak dapat melakukan input data
pada Hyperion Formulasi APBN pada
Hyperion tidak tepat/update
Proyeksi APBN menjadi tidak akurat
Postur APBN menjadi tidak akurat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi pada Hyperion:
Diperlukan intervensi manual
oleh DSP Perubahan struktur
APBN pada Hyperion
Struktur akun pada Hyperion tidak
tepat/update
2a
Input parameter
& calculate Education &
Health Exp.
9
Generate APBN postur Set global
assumptions 1
Interface from APBN module to
PNBP module
Calculate PNBP (formulation)
Interface from PNBP module to
APBN module 4
Input data State Reve-nue to WP in
Hyperion
Input data State
Expen-diture to WP in Hyperion
Calculate State Revenue (formulation)
Calculate State Expenditure (formulation)
Input data TKDD to WP
in Hyperion 5
Calculate TKDD (formulation) 6
Calculate State Financial (formulation) 8
Input data State Finan-cial to WP in
Berikut merupakan alur proses penyusunan APBN di Hyperion:
: Memenuhi requirement awal namun belum disesuaikan dengan kebijakan APBN terbaru.
I1, I2, I3.Struktur form input data pada akun Transfer ke Daerah, Pembiayaan, Pendidikan belum sesuai dengan struktur APBN TA 2017.
Summary of Assessment Result
Formulasi APBN pada Hyperion tidak tepat/
update
Form input data pada Hyperion tidak
tepat/update
User tidak dapat melakukan input data
pada Hyperion Formulasi APBN pada
Hyperion tidak tepat/update
Proyeksi APBN menjadi tidak akurat
Postur APBN menjadi tidak akurat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi pada Hyperion:
Diperlukan intervensi manual
oleh DSP Perubahan struktur
APBN pada Hyperion
Struktur akun pada Hyperion tidak
tepat/update
2a
Input parameter
& calculate Education &
Health Exp.
9
Generate APBN postur Set global
assumptions 1
Interface from APBN module to
PNBP module
Calculate PNBP (formulation)
Interface from PNBP module to
APBN module 4
Input data State Reve-nue to WP in
Hyperion
Input data State
Expen-diture to WP in Hyperion
Calculate State Revenue (formulation)
Calculate State Expenditure (formulation)
Input data TKDD to WP
in Hyperion 5
Calculate TKDD (formulation) 6
Calculate State Financial (formulation) 8
Input data State Finan-cial to WP in
Berikut merupakan alur proses penyusunan APBN di Hyperion:
: Memenuhi requirement awal namun belum disesuaikan dengan kebijakan APBN terbaru.
P1, P2.Formulasi Transfer ke Daerah & Pembiayaan tidak sesuai dengan struktur APBN TA 2017.
P3.Sistem tidak melakukan update data akhir perhitungan subsidi kredit program.
Summary of Assessment Result
Formulasi APBN pada Hyperion tidak tepat/
update
Form input data pada Hyperion tidak
tepat/update
User tidak dapat melakukan input data
pada Hyperion Formulasi APBN pada
Hyperion tidak tepat/update
Proyeksi APBN menjadi tidak akurat
Postur APBN menjadi tidak akurat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi pada Hyperion:
Diperlukan intervensi manual
oleh DSP Perubahan struktur
APBN pada Hyperion
Struktur akun pada Hyperion tidak
tepat/update
Penggunan nilai kurs dalam proyeksi nilai Pinjaman Program Refinancing Modality dan Pinjaman royek K/L pada APBN 2013 belum konsisten.
Proyeksi Pembiayaan Luar Negeri– Refinancing Modality II. Pembiayaan Luar Negeri Baseline
1. Penarikan Pinjaman Luar Negeri 45,919.14
a. Pinjaman Program 6,510.00
1) Pinjaman Program Reguler
5,580.00 2) Pinjaman Program Refinancing
Modality 930.00
Perubahan Formulasi RM untuk
mencari nilai kurs pagu indikatif Nilai Kurs Pagu Indikatif
Penarikan Pinjaman RM/Rencana
Penarikan Pinjaman RM 930/103.33 = 9.000,29
Proyeksi Pembiayaan Luar Negeri– Pinjaman Proyek K/L II. Pembiayaan Luar Negeri Baseline
1. Penarikan Pinjaman Luar Negeri 45,919.14
b. Pinjaman Proyek Bruto 39,409.14
1) Pinjaman Proyek Pemerintah
Pusat 32,440.85
-Pinjaman Proyek K/L 29,217.86
Perubahan Formulasi K/L untuk
mencari nilai kurs pagu indikatif Nilai Kurs Pagu Indikatif
Penarikan Pinjaman K/L/Rencana
Penarikan Pinjaman Proyek K/L 29,217.86/3,246.43 = 8,998.80
Summary of Assessment Result
Proyeksi APBN tidak akurat
Form input data pada Hyperion tidak
tepat/update
User tidak dapat melakukan input data
pada Hyperion Formulasi APBN pada
Hyperion tidak tepat/update
Proyeksi APBN tidak akurat
Postur APBN menjadi tidak akurat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi pada Hyperion:
Diperlukan intervensi manual
oleh DSP Perubahan struktur
APBN pada Hyperion
Struktur akun pada Hyperion tidak
tepat/update
Sistem Hyperion gagal memproyeksikan nilai Subsidi Non Energi Kredit Program.
Perlu perbaikan konfigurasi errorpada formulasi subsidi kredit programdi Hyperion
Summary of Assessment Result
Proyeksi APBN tidak akurat
Form input data pada Hyperion tidak
tepat/update
User tidak dapat melakukan input data
pada Hyperion Formulasi APBN pada
Hyperion tidak tepat/update
Proyeksi APBN tidak akurat
Postur APBN menjadi tidak akurat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi pada Hyperion:
Diperlukan intervensi manual
oleh DSP Perubahan struktur
APBN pada Hyperion
Struktur akun pada Hyperion tidak
tepat/update
Tingkat inflasi dan pertumbuhan ekonomi tahun 2015 tidak sesuai dengan data asumsi makro APBN 2015 dan RAPBN-P 2015.
Variabel Asumsi Global Hyperion APBN dan RAPBN-P
APBN RAPBN-P APBN RAPBN-P
Produk Domestik Bruto (Miliar Rp) 11,146,943 11,881,207 11.146.943 11.881.207
Pertumbuhan Ekonomi (%) 5.8 5.9 5.8 5.8
Inflasi (%) 4.0 5.0 4.4 5.0
Tingkat Suku Bunga SPN 3 Bulan (%) 6.0 6.2 6.0 6.2
Nilai Tukar (Rp/US$) 11,900 12,200 11.900 12.200
Harga Minyak 105 70 105 70
Lifting Minyak (US$/barel) 900 849 900 849
Lifting Gas (ribu barel setara minyak/hari) 1248 1177 1248 1177
Summary of Assessment Result
Proyeksi APBN tidak akurat
Form input data pada Hyperion tidak
tepat/update
User tidak dapat melakukan input data
pada Hyperion Formulasi APBN pada
Hyperion tidak tepat/update
Proyeksi APBN tidak akurat
Postur APBN menjadi tidak akurat Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori konfigurasi pada Hyperion:
Diperlukan intervensi manual
oleh DSP Perubahan struktur
APBN pada Hyperion
Struktur akun pada Hyperion tidak
tepat/update
Data Policy Measure yang tercatat di form input PPh Migas Hyperion berbeda dengan Pagu Indikatif 2016.
Pendapatan Perpajakan Baseline PM Total Amount AM Postur
PPh Migas 50,309.62 Nilai PM PPh
Migas tidak tercatat dalam
Hyperion
50,309.62 50,309.62
● PPh Minyak Bumi 17,734.79 17,734.79 17,734.79
● PPh Gas Alam 32,574.83 32,574.83 32,574.83
Pendapatan Perpajakan Baseline PM Total Amount AM Postur
PPh Migas 50,309.62 1,086.56 51,396.18 51,396.18
● PPh Minyak Bumi 17,734.79 410.60 18,145.39 18,145.39
● PPh Gas Alam 32,574.83 675.96 33,250.79 33,250.79
► Form input data-PPh Migas
► Pagu Indikatif 2016
Summary of Assessment Result
Kesulitan dalam Pemilihan Paygroup
Pencairan SP2D terhambat/ tidak tepat
Tambahan biaya administrasi bank Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori Kofigurasi
Pembuatan SPM/
resume tagihan
Pemilihan supplier tidak tepat
Pemilihan paygroup tidak tepat
Informasi approval yang tidak detail
Kesalahan pembuatan resume tagihan
Proses persetujuan yang tidak seharusnya
► Proses pemilihan paygroup SPM dan SP2D dilakukan secara manual terhadap opsi paygroup yang sangat
bervariasi sehingga menyulitkan user pada saat melakukan pemilihan
1
Summary of Assessment Result
Keterbatasan informasi pada menu approval di MO Reviewer
Pencairan SP2D terhambat/ tidak tepat
Tambahan biaya administrasi bank Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori Kofigurasi
Pembuatan kontrak/
resume tagihan
Pemilihan supplier tidak tepat
Pemilihan paygroup tidak tepat
Informasi approval yang tidak detail
Kesalahan pembuatan resume tagihan
Proses persetujuan yang tidak seharusnya
► Informasi pada menu approval di MO Reviewer belum
dikonfigurasi untuk dapat menampilkan detail rincian tagihan sebagaimana dokumen fisik aslinya. Pada menu approval MO Reviewer hanya ditampilkan informasi header tagihan beserta nilai total tagihan
2
Summary of Assessment Result
Duplikasi data Supplier
Pencairan SP2D terhambat/ tidak tepat
Tambahan biaya administrasi bank Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori Kofigurasi
Pembuatan kontrak/
resume tagihan
Pemilihan supplier tidak tepat
Pemilihan paygroup tidak tepat
Informasi approval yang tidak detail
Kesalahan pembuatan resume tagihan
Proses persetujuan yang tidak seharusnya
VENDOR_ID VENDOR_NAME LAST_UPDATE_DATE ADDRESS_LINE1 CITY
5380077 CV. ASYFA KARYA
MANDIRI-033152746009000 12/14/2016 15:07 Ciracas, Jakarta Timur 13740 JAKARTA TIMUR 5382441 CV. ASYIFA KARYA
MANDIRI-033152746009000 12/19/2016 11:42 Ciracas, Jakarta Timur 13740 JAKARTA TIMUR 5376900 JEMIGUN-000000000822000 12/5/2016 19:28 Desa Manunggal Kec.Randangan
Kab.Pohuwato Marisa
5376901 JEMINGIN-000000000822000 12/5/2016 19:28 Desa Manunggal Karya Kec.
Randangan Kab. Pohuwato Marisa 5385006 PT MACANAN JAYA
CEMERLANG-015452422525000 12/23/2016 9:48 Jl. Ki Hajar Dewantoro Karanganom Klaten 5382796 PT MACANANJAYA
CEMERLANG-015454242522000 12/19/2016 16:43 Jl. Ki Hajar Dewantoro, Karang
Anom, Klaten Utara Klaten
Terdapat duplikasi data supplier dengan contoh data sebagai berikut:
3
Summary of Assessment Result
Ketidak-tepatan konfigurasi informasi pemilik user ID
Berikut merupakan alur temuan untuk kategori Kofigurasi
USER_NAME NIP KODE_JABATAN JABATAN
A1E_shiddiq
000000 007 DGB_Staff
Dadmin99 008 DGB_Manager
A1B_harsono
196311161984021001 007 DGB_Staff
A1D_harsono 007 DGB_Staff
A1B_3anggiat
196312131991031001 003 DGB_3
DJA_3anggiat 003 DGB_3
A1A_lucia
196502191985032001 007 DGB_Staff
A1ddt_lucia 005 DGB_DADUKTEK
A1ddt_Helena
196505081985032002 005 DGB_DADUKTEK
A1E_Helena 007 DGB_Staff
► User dengan NIP yang sama dapat memiliki username yang berbeda dengan kode jabatan yang berbeda sehingga menyebabkan pelanggaran/
konflik kepentingan (Segregation of Duties)
Pelanggaran/ konflik kepentingan (segregation of duty) Informasi pemilik user
ID tidak dikonfigurasi dengan tepat
Kolom NIP dapat diisi dengan bebas tanpa
ada validasi
Beberapa user ID memiliki NIP yang sama
NIP yang sama memiliki jabatan yang berbeda
Informasi dalam sistem tidak dapat
dihandalkan.
Summary of Assessment Result
Ketidak-tersediaan menu monitoring user yang tidak aktif pada
Custom Web
Berikut merupakan alur temuan untuk kategori Kofigurasi
► proses monitoring user belum dapat dilakukan dengan maksimal karena belum terdapat fitur identifikasi user yang sudah tidak aktif
User tidak aktif teridentifikasi di sistem
Fitur flagging status user tidak tersedia
Perubahan data/
informasi yang tidak terotorisasi Monitoring user tidak
dapat dilakukan
Summary of Assessment Result
Ketidak-sesuaian payment date dan book date data NOD dalam aplikasi OM SPAN
dengan hasil unduhnya ke dalam
bentuk excel
Kesalahan interpretasi data dan pengambilan
keputusan Berikut merupakan alur
temuan untuk kategori Kofigurasi
Unduh data NOD dari OM SPAN
Ketidaksesuaian payment date dan book
date yang diunduh
Data di OM SPAN
Hasil unduh di excel
Kesalahan unggah data NOD ke SPAN