PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN
2. Pengeluaran Pembiayaan
5.1.2 LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH
5.1.3.3.3 Gedung dan Bangunan
Perhitungan nilai gedung dan bangunan sebesar
Rp1.559.286.877.573,34 adalah sebagai berikut:
Saldo per 31 Desember 2015 Rp 1.424.293.508.204,42
Penambahan Tahun 2016 Rp 135.499.918.368,92
Jumlah Rp 1.559.793.426.573,34
Pengurangan Tahun 2016 Rp (506.549.000,00)
Nilai Aset Tetap Tahun 2016 Rp 1. 559.286.877.573,34 Jumlah tersebut merupakan rincian aset tetap – gedung dan bangunan milik Pemerintah Kabupaten Banyuwangi yang terdiri dari:
Catatan Atas Laporan Keuangan | 146 Tabel 5.102 Rincian Aset Tetap - Gedung dan Bangunan
Jenis 31 Desember 2015 (Rp) Penambahan (Rp) Pengurangan (Rp) 31 Desember 2016 (Rp) Gedung Kantor 227.564.604.636,31 118.136.569.377,19 506.549.000,00 345.194.625.013,50 Gedung Rumah Jabatan 663.172.000,00 738.742.000,00 0,00 1.401.914.000,00 Gedung Rumah Dinas 79.908.311.265,00 8.517.043.400,00 0,00 88.425.354.665,00 Gedung gudang 21.158.429.629,00 4.460.398.051,00 0,00 25.618.827.680,00 Bangunan Bersejarah 1.507.889.500,00 0,00 0,00 1.507.889.500,00 Tugu Peringatan 14.328.704.775,00 1.738.565.200,00 0,00 16.067.269.975,00 Gedung dan Bangunan 1.079.117.396.399,11 1.908.600.340,73 0,00 1.081.025.996.739,84 Bangunan Seni dan Budaya 45.000.000,00 0,00 0,00 45.000.000,00 JUMLAH 1.424.293.508.204,42 135.499.918.368,92 506.549.000,00 1.559.286.877.573,34
Penambahan bersih nilai aset gedung dan bangunan sebesar Rp135.499.918.368,92 berasal dari:
1. Belanja Modal Gedung dan Bangunan Tahun 2016
Rp 158.280.885.656,00 2. Penambahan Reklasifikasi dari KDP
tahun 2015
Rp 10.024.278.420,30
3. Penambahan Reklasifikasi dari KIB B Rp 3.680.388.110,00
4. Penambahan atas belanja aset yang
belum terbayar Rp 145.214.679,80
5. Penambahan Kapitalisasi Belanja Non Modal
Rp 1.047.967.492,00
6. Reklasifikasi entry belanja modal ke
KIB D Rp (196.498.000,00)
7. Reklasifikasi ke KDP atas Belanja
Modal KIB C tahun 2016 Rp (39.600.553.050,00)
8. Penambahan Barang Hibah Rp 2.118.235.060,82
Penambahan bersih nilai aset gedung
dan bangunan Rp 135.499.918.368,92
Penjelasan atas penambahan bersih nilai aset peralatan dan mesin sebagai berikut:
1. Belanja modal aset gedung dan bangunan sebesar
Catatan Atas Laporan Keuangan | 147 Tabel 5.103 Rincian Pengadaan Gedung dan Bangunan dari Belanja Modal Tahun 2016
No Satuan Kerja Jumlah
(Rp)
1 Dinas Pendidikan 22.535.474.290,00
2 Dinas Kesehatan 17.589.446.342,00
3 Rumah Sakit Umum Daerah Blambangan 5.418.402.500,00
4 Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga, Cipta Karya dan Tata
Ruang 66.081.647.150,00
5 Dinas Pekerjaan Umum Pengairan 3.355.834.000,00
6 Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika 97.861.000,00
7 Badan Lingkungan Hidup 23.500.000,00
8 Dinas Kebersihan dan Pertamanan 26.958.465.500,00
9 Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil 276.345.000,00
10 Badan Pemberdayaan Perempuan dan Keluarga
Berencana 1.143.368.000,00
11 Dinas Sosial, Tenaga Kerja dan Transmigrasi 196.151.600,00 12 Dinas Koperasi Dan Usaha Mikro Kecil Menengah 148.950.000,00
13 Dinas Kebudayaan Dan Pariwisata 717.401.000,00
14 Badan Penanggulangan Bencana Daerah 44.725.450,00
15 Badan Kesatuan Bangsa Dan Politik 59.968.000,00
16 Sekretariat Daerah 3.926.039.000,00
17 Sekretariat DPRD 761.017.000,00
18 Dinas Pendapatan 1.785.580.751,00
19 Badan Kepegawaian dan Diklat 259.086.000,00
20 Kecamatan Glagah 15.000.000,00 21 Kecamatan Licin 99.533.200,00 22 Kecamatan Kabat 96.000.000,00 23 Kecamatan Rogojampi 50.000.000,00 24 Kecamatan Songgon 15.000.000,00 25 Kecamatan Singojuruh 60.000.000,00 26 Kecamatan Srono 97.875.000,00 27 Kecamatan Muncar 62.587.000,00 28 Kecamatan Cluring 18.160.000,00 29 Kecamatan Purwoharjo 40.000.000,00 30 Kecamatan Tegaldlimo 97.000.000,00 31 Kecamatan Gambiran 75.000.000,00 32 Kecamatan Genteng 34.000.000,00 33 Kelurahan Pakis 14.975.453,00 34 Kelurahan Sumberrejo 35.000.000,00 35 Kelurahan Singotrunan 3.000.000,00 36 Kelurahan Singonegaran 51.927.600,00 37 Kelurahan Tukangkayu 48.641.400,00 38 Kelurahan Boyolangu 12.000.000,00
39 Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah 428.177.000,00
40 Badan Pelayanan Perizinan Terpadu 49.857.000,00
41 Kantor Ketahanan Pangan 124.750.000,00
Catatan Atas Laporan Keuangan | 148
No Satuan Kerja Jumlah
(Rp)
43 Dinas Pertanian, Kehutanan,dan Perkebunan 598.453.000,00
44 Dinas Peternakan 2.524.861.420,00
45 Dinas Kelautan dan Perikanan 1.525.349.900,00
46 Dinas Perindustrian, Perdagangan dan Pertambangan 209.917.100,00
Total 158.280.885.656,00
2. Pada tahun 2016, terdapat penambahan aset gedung dan bangunan yang berasal dari reklasifikasi Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) tahun 2015 sebesar Rp10.024.278.420,30 dengan rincian sebagai berikut:
a. Pembangunan GOR Tawangalun (Lapangan Atletik) Tahun 2014 sebesar Rp839.764.513,62;
b. Penataan Cut And Fill Area SMK 2 Tegalsari sebesar Rp198.008.400,00;
c. Pembangunan Rest Area Kelopoan di Bangsring (Lanjutan) sebesar Rp1.913.703.200,00;
d. Pembangunan GOR Tawangalun (Lapangan Atletik) sebesar Rp4.130.410.367,50;
e. Pembangunan Ruang Kelas SMAN 1 Genteng sebesar Rp 78.000.000,00;
f. Pembangunan gedung sekolah yang berasal dari hibah Kemendikbud tahun 2015sebesar Rp2.864.391.939,18.
3. Reklasifikasi entry belanja modal gedung dan bangunan dilakukan dalam rangka penyesuaian pencatatan aset KIB sesuai dengan kondisi riil yang berasal dari kelompok belanja modal aset bersangkutan sebagaimana dirinci tabel berikut:
Tabel 5.104 Rincian Reklasifikasi Entry Belanja Modal Gedung dan Bangunan Tahun 2016
No Satuan Kerja Entry Masuk (Rp)
Entry Keluar (Rp)
Keterangan
1 Dinas Pendidikan 128.850.100,00 0,00 Entry dari KIB B 2 RSUD Blambangan 2.561.310.010,00 0,00 Entry dari KIB B
3 RSUD Genteng 797.687.000,00 0,00 Entry dari KIB B
4
Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika
192.541.000,00 0,00 Entry dari KIB B 5 Sekretariat Daerah 0,00 196.498.000,00 Entry ke KIB D
Jumlah 3.680.388.110,00 196.498.000,00
Reklasifikasi entry belanja modal gedung dan bangunan terdiri dari penambahan nilai aset yang berasal dari aset KIB B yaitu sebesar Rp3.680.388.110,00 dan pengurangan nilai aset yang berasal dari kelompok belanja modal KIB C dikarenakan realisasi asetnya termasuk kelompok aset KIB yang lain. Entry data realisasi aset dalam Simbada sesuai dengan realisasi aset riilnya. Sesuai realisasi
Catatan Atas Laporan Keuangan | 149 belanja modal gedung dan bangunan, termasuk di dalamnya adalah aset kelompok KIB D yaitu sebesar Rp196.498.000,00.
4. Terhadap kapitalisasi barang non belanja modal juga terdapat penambahan nilai aset tetap sebesar Rp145.214.679,80 yang merupakan nilai utang atas kegiatan fisik pada Dinas Pendidikan yang belum tercatat atau menambah nilai aset tetap gedung dan bangunan tahun 2016 berupa pembangunan gedung sekolah dasar negeri.
5. Penambahan kapitalisasi barang non belanja modal sebesar Rp1.047.967.492,00 dirinci sebagai berikut:
a. Penambahan kapitalisasi barang non belanja modal adalah pengakuan aset atas realisasi belanja barang dan jasa sebesar Rp291.777.000,00 sesuai kebijakan akuntansi yang terdiri dari: 1) Kapitalisasi atas belanja jasa konsultan perencanaan dan pengawasan relokasi pembangunan pojok merokok pada Dinas Kependudukan dan Pencatatan Sipil sebesar Rp3.000.000;
2) Kapitalisasi atas belanja pemeliharaan gedung kantor pada Dinas Pemuda dan Olahraga sebesar Rp99.400.000,00; 3) Kapitalisasi atas belanja pemeliharaan gedung kantor,
mushola dan teras pada Dinas Perindustrian, Perdagangan dan Pertambangan sebesar Rp189.377.000,00.
b. Selanjutnya terhadap kapitalisasi juga terdapat penyesuaian atas aset KIB C yang sebelumnya memiliki nilai Rp1,00 dan dilakukan penilaian ulang yang terdapat pada Dinas Kesehatan sebesar Rp324.290.994,00 dan Dinas Pendidikan sebesar Rp431.899.498,00.
6. Pada belanja modal gedung dan bangunan tahun 2016, terdapat aset gedung dan bangunan yang belum selesai dikerjakan sehingga terhadap aset tersebut dilakukan reklasifikasi ke Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) sebesar Rp39.600.553.050,00.
7. Penambahan barang hibah sebesar Rp2.118.235.060,82 adalah merupakan barang yang berasal dari pemberian pemerintah pusat dan pihak swasta yang terdiri dari:
a. Penerimaan hibah yang berasal dari APBN sebesar
Rp805.608.060,82 pada Dinas Pendidikan berupa
pembangunan gedung sekolah;
b. Penerimaan hibah yang berasal dari APBN sebesar Rp1.303.627.000,00 pada Dinas Kelautan dan Perikanan berupa pembangunan gedung sentra kuliner Grand Watudodol; c. Penerimaan hibah yang berasal dari PT. Sandana Multigas
Probolinggo sebesar Rp9.000.000,00 pada RSUD Genteng berupa pembangunan gedung rumah sakit.
Sedangkan pengurangan bersih nilai aset gedung dan bangunan tahun 2016 sebesar Rp506.549.000,00 merupakan penghapusan aset tetap gedung dan bangunan pada Kecamatan Siliragung melalui Berita
Catatan Atas Laporan Keuangan | 150 Acara Penghapusan yang telah ditetapkan dengan Surat Keputusan Bupati Banyuwangi Nomor: 188/105/KEP/429.011/2016 tanggal 3 Juni 2016.