• Tidak ada hasil yang ditemukan

Kewajiban Jangka

Dalam dokumen LAPORAN KEUANGAN 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN (Halaman 172-178)

PENJELASAN POS-POS LAPORAN KEUANGAN

2. Pengeluaran Pembiayaan

5.1.2 LAPORAN PERUBAHAN SALDO ANGGARAN LEBIH

5.1.3.5 Kewajiban Jangka

Pendek 25.782.755.181,77 21.201.988.604,70

Kewajiban Jangka Pendek merupakan kewajiban yang diharapkan dibayar dalam waktu paling lama 1 (satu) tahun setelah tanggal pelaporan. Jumlah Kewajiban Jangka Pendek sebesar Rp25.782.755.181,77 per 31 Desember 2016, terdiri dari:

Catatan Atas Laporan Keuangan | 163

Jenis Kewajiban Jangka Pendek

31 Desember 2016 (Rp)

31 Desember 2015 (Rp)

Utang Perhitungan Pihak Ketiga

(PFK) 0,00 55.078.226,00

Pendapatan Diterima Dimuka 548.075.988,33 5.197.925.793,84

Utang Belanja 9.430.489.236,44 15.541.086.302,82

Utang Jangka Pendek Lainnya 15.518.095.717,00 0,00

Utang Pajak 286.094.240,00 407.898.282,00

Jumlah Kewajiban Jangka Pendek

25.782.755.181,77 21.201.988.604,66

Adapun mutasi kewajiban jangka pendek selama Tahun 2016 adalah sebagai berikut:

Tabel 5.118 Rincian Kewajiban Jangka Pendek

Jenis Saldo 31 Des 2015 (Rp) Penambahan Tahun 2015 (Rp) Pengurangan (Rp) Saldo 31 Des 2016 (Rp) Koreksi Penambahan Tahun Sebelumnya Penambahan Tahun 2016 Koreksi Pengurangan Tahun Sebelumnya Pengurangan Tahun 2016 Utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) 55.078.226,00 0,00 0,00 0,00 55.078.226,00 0,00 Pendapatan diterima dimuka 5.197.925.793,84 0,00 543.021.821,66 0,00 5.192.871.627,17 548.075.988,33 Utang Belanja 15.541.086.302,82 39.238.164,00 9.284.063.786,48 14.326.430,52 15.419.572.586,38 9.430.489.236,44 Utang Jangka Pendek Lainnya 0,00 15.417.411.717,00 4.739.218.521,00 4.638.534.521,00 0,00 15.518.095.717,00 Utang Pajak 407.898.282,00 0,00 286.094.240,00 0,00 407.898.282,00 286.094.240,00 JUMLAH 21.201.988.604,66 15.456.649.881,00 14.852.398.369,14 4.638.860.951,52 21.075.420.721,55 25.782.755.181,77

Penambahan kewajiban jangka pendek tahun 2016 sebesar

Rp30.309.048.250,14 (Rp15.456.649.881,00 + Rp14.852.398.369,14) dapat dirinci sebagai berikut:

1. Penambahan Pendapatan Diterima Dimuka sebesar Rp543.021.821,66 dapat dirinci sebagai berikut:

a. Pendapatan dari perpanjangan sewa tempat yang digunakan untuk kantin di lokasi RSUD Blambangan tahun 2016 (April 2016 sampai dengan Maret 2017) adalah sebesar Rp2.062.500,00;

b. Pendapatan diterima dimuka pada Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika dari sewa tempat oleh pihak ketiga pada bangunan sebesar Rp213.242.654,66 yang dapat dirinci sebagai berikut :

1) Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah Rp205.734.321,33 2) Retribusi Terminal, yang terdiri dari:

a) Retribusi pemakaian kios 2 tahunan Rp7.258.333,33 b) Retribusi MCK Rp250.000,00

c. Pendapatan diterima dimuka pada Dinas Kebudayaan dan Pariwisata sebesar Rp327.716.667,00 merupakan pendapatan yang diterima dari Ziva

Catatan Atas Laporan Keuangan | 164 management Hospitality atas dana bagi hasil pengelolaan Hotel Blambangan bagian bulan Januari 2017 sampai dengan Oktober 2017. 2. Penambahan pada utang belanja sebesar Rp9.323.301.950,48 berasal dari :

a. Koreksi penambahan atas nilai utang tahun sebelumnya sebesar Rp39.238.164,00 yang terdapat pada Dinas Kesehatan sebesar Rp18.935.500,00 dan RSUD Blambangan sebesar Rp20.302.664,00; b. Utang belanja jasa pengawasan dan konstruksi pada Dinas Pendidikan

sebesar Rp43.279.000,00 sesuai dengan daftar tagihan dari pihak ketiga; c. Penambahan nilai utang pada Dinas Kesehatan tahun 2016 sebesar

Rp303.291.227,00 terdiri dari:

1) Utang Labkes sebesar Rp16.099.600,00

2) Utang Rawat Inap Umum sebesar Rp116.518.800,00 3) Utang Rawat Inap JKN sebesar Rp33.536.000,00 4) Utang Pelayanan Rujukan JKN sebesar Rp2.267.300,00 5) Utang Persalinan JKN di Puskesmas sebesar Rp1.720.000,00 6) Utang Skrining Peserta JKN sebesar Rp2.965.000,00

7) Utang Persalinan oleh Bidan Jejaring sebesar Rp6.915.000,00 8) Utang jamkesmin sebesar Rp123.269.527,00

d. Penambahan nilai utang pada RSUD Blambangan tahun 2016 sebesar Rp6.418.191.554,16 terdiri dari :

1) Utang Obat dan Bahan sebesar Rp952.165.081,03; 2) Utang Jasa Pelayanan sebesar Rp5.088.084.623,13 dan;

3) Utang atas pembangunan Ruang Instalasi Bedah Sentral sebesar Rp377.941.850,00.

e. Penambahan nilai utang pada RSUD Genteng tahun 2016 adalah sebesar Rp696.741.443,39 dengan rincian sebagai berikut :

1) Utang obat sebesar Rp285.856.897,39;

2) Utang biaya pemeriksaan hispatologi dan sitologi sebesar Rp2.460.000,00;

3) Utang darah (PMI) sebesar Rp312.940.000,00; 4) Utang Gaji Pegawai sebesar Rp5.000.000,00; 5) Utang Jasa Iklan sebesar Rp5.940.000,00; 6) Utang jasa pelayanan sebesar Rp84.544.546,00;

f. Utang pembayaran pembangunan yang fisiknya sudah mencapai 100% akan tetapi pembayaran baru dilakukan sebesar 75-88% pada beberapa kegiatan di Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga, Cipta Karya dan Tata Ruang dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 5.119 Rincian Kegiatan terutang pada DPU Bina Marga, Cipta Karya dan Tata Ruang

No Kegiatan Nilai

1. Pemeliharaan Jalan SMPN 2 Bangorejo 59.868.060,00

2. Pemeliharaan Jalan Wringintelu-SMPN 1 Sambirejo 56.040.300,00 3. Pemeliharaan Jalan Sambimulyo-Sambirejo 130.713.250,00 4. Pemeliharaan Jalan Tanjungrejo-Kebondalem 47.090.520,00 5. Pemeliharaan Jalan Dsn Sumberurip menuju Dsn

Catatan Atas Laporan Keuangan | 165

No Kegiatan Nilai

6. Penataan Landscape Rest Area Grand Watudodol 78.840.991,80

7. Pembangunan Gedung PAUD Tunas Melati 58.758.528,00

8. Pembangunan Pagar SMKN II Tegalsari (Lanjutan) 354.251.700,00 9. Pembangunan Jembatan Jurusan Kemiri – Gendoh

Dusun Kemiri Desa Kemiri Kecamatan Singojuruh 178.999.290,00

JUMLAH 986.762.639,80

g. Utang atas beban insentif retribusi sebesar Rp153.073.550,00 untuk bagian triwulan IV yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 belum terbayar pada Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika;

h. Utang atas beban insentif pajak dan retribusi yang sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 belum terbayar pada Dinas Pendapatan berdasarkan Keputusan Bupati Banyuwangi Nomor 188/168/KEP/429.011/2017 tentang Penetapan Penerima dan Besaran Insentif dari Pemungutan Pajak Daerah pada Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten Banyuwangi bagian Tribulan IV Tahun 2016 dan Surat Keputusan Bupati Banyuwangi Nomor 188/169/KEP/429.011/2017 tentang Penunjukan dan Pengangkatan Petugas Pemungut Serta Penetapan Besarnya Insentif Pajak Bumi dan Bangunan Perdesaan dan Perkotaan Kabupaten Banyuwangi Bagian Tribulan IV Tahun 2016 dengan rincian sebagai berikut:

1) Insentif pajak PBB sebesar Rp61.411.902,80 2) Insentif pajak Non PBB sebesar Rp621.312.469,33

3. Penambahan utang jangka pendek lainnya sebesar Rp20.156.630.238,00 merupakan :

a. Koreksi atas nilai utang tahun lalu sebesar Rp15.417.411.717,00 atas lebih bayar dana transfer bagi hasil sumber daya alam dari tahun-tahun sebelumnya

b. Penambahan dari reklas pendapatan diterima dimuka tahun lalu sebesar Rp4.638.534.521,00

c. Uang titipan sebesar Rp99.768.000,00

d. Penambahan lebih bayar dana transfer bagi hasil royalty mineral dan batubara sebesar Rp916.000,00

4. Utang Pajak sebesar Rp286.094.240,00 merupakan dana pajak yang belum disetorkan ke Kas Negara sampai dengan akhir tahun atas transaksi belanja tahun 2016 pada beberapa SKPD, terinci sebagai berikut:

Tabel 5.120 Rincian Hutang Pajak

Nama SKPD PPh 21 PPh 22 PPh 23 PPN PPh psl 4 Katering Dinas Pemuda dan Olahraga 135.000,00 136.600,00 4.806.100,00 909.100,00 10.535.000,00 2.000.000,00 Kecamatan Banyuwangi 0,00 397.150,00 1.710.935,00 5.402.775,00 0,00 1.256.750,00 Kecamatan Glagah 0,00 37.300,00 111.900,00 4.339.800,00 0,00 3.388.000,00 Kecamatan Kalipuro 1.512.100,00 454.400,00 2.176.600,00 7.689.800,00 00,0 2.365.950,00

Catatan Atas Laporan Keuangan | 166 Nama SKPD PPh 21 PPh 22 PPh 23 PPN PPh psl 4 Katering Kecamatan Licin 418.600,00 209.000,00 815.000,00 3.995.100,00 0,00 0,00 Kecamatan Kabat 0,00 421.400,00 539.000,00 7.365.800,00 0,00 0,00 Kecamatan Songgon 0,00 0,00 0,00 1.106.700,00 0,00 0,00 Kecamatan Cluring 1.006.400,00 783.900,00 1.035.000,00 6.017.350,00 0,00 4.677.000,00 Kecamatan Purwoharjo 0,00 545.650,00 523.150,00 883.300,00 0,00 0,00 Kecamatan Tegaldlimo 25.000,00 689.991,00 464.350,00 2.461.373,00 0,00 0,00 Kecamatan Siliragung 417.000,00 1.494.150,00 1.837.800,00 14.580.650,00 0,00 2.612.500,00 Kecamatan Pesanggaran 1.920.000,00 2.837.773,00 2.296.000,00 21.224.418,00 0,00 626.000,00 Kecamatan Tegalsari 945.000,00 2.430.400,00 2.538.700,00 17.379.800,00 0,00 3.559.500,00 Kecamatan Kalibaru 18.000,00 2.880.450,00 2.505.000,00 23.886.500,00 0,00 609.000,00 Badan Pelayanan Perijinan Terpadu 1.562.200,00 153.040,00 650.000,00 3.065.735,00 0,00 0,00 Dinas Perindustrian, Perdagangan dan Pertambangan 49.175.000,00 1.137.600,00 5.744.800,00 25.526.400,00 0,00 9.132.500,00 Jumlah 57.134.300,00 14.608.804,00 27.754.335,00 145.834.601,00 10.535.000,00 30.227.200,00

Pengurangan atas nilai kewajiban jangka pendek sebesar

Rp25.728.281.673,07 dapat dirinci sebagai berikut :

1. Pengurangan utang Perhitungan Pihak Ketiga (PFK) sebesar

Rp55.078.226,00 terdiri dari pengembalian atas dana Non Sertifikasi dan kekurangan beras tahun 2015 yang baru dibayarkan pada penerima tahun 2016 sebesar Rp5.683.606,00 dan pengembalian Dana BOS ke Pemerintah Provinsi jawa Timur sebesar Rp49.394.620,00;

2. Pengurangan atas pendapatan diterima dimuka sebesar Rp5.192.871.627,17 yang terdiri dari :

a. Sewa kantin di RSUD Blambangan yang sudah berakhir masa sewanya pada Februari 2016 sebesar Rp1.363.000,00;

b. Sewa atas pemakaian kekayaan daerah yang ada di terminal, bandara dan pelabuhan oleh pihak ketiga sebesar Rp261.307.439,17 pada Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika

c. Pengurangan pendapatan diterima dimuka sebesar Rp4.638.534.521,00 dikarenakan adanya reklas ke Utang jangka pendek lainnya atas dana transfer dari pusat

d. Pendapatan diterima dimuka atas pengelolaan Hotel Blambangan yang dibayarkan tahun 2015 untuk bagian bulan Januari sampai dengan bulan Oktober 2016 sebesar Rp291.666.667,00.

Catatan Atas Laporan Keuangan | 167 3. Pengurangan utang belanja sebesar Rp15.433.899.016,90 terdiri dari :

a. Koreksi kurang atas nilai utang tahun sebelumnya sebesar

Rp14.326.430,52 yang terdapat pada Dinas Kesehatan sebesra Rp13.866.000,00, RSUD Blambangan sebesar Rp272.930,52 dan RSUD Genteng sebesar Rp187.500,00

b. Pembayaran utang belanja Dinas Pendidikan atas kekurangan pembayaran jasa konsultansi pengawasan tahun 2015 sebesar Rp117.742.620,00;

c. Pembayaran utang belanja atas kegiatan yang didanai oleh APBN tahun 2015 pada Dinas Pendidikan sebesar Rp236.924.518,36

d. Pembayaran atas utang jasa pelayanan, jasa dokter dan belanja makan

minum pasien Puskesmas pada Dinas Kesehatan sebesar

Rp835.011.202,00 setelah ada koreksi kurang atas nilai utang tahun sebelumnya sebesar Rp13.866.000,00;

e. Pembayaran atas utang obat dan utang jasa pelayanan sebesar Rp9.081.940.321,80 pada RSUD Blambangan yang dibayarkan pada tahun 2016 setelah adanya koreksi pengurangan atas nilai utang tahun sebelumnya berdasarkan hasil Laporan Auditor Independen atas laporan keuangan RSUD Blambangan untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 Nomor LAI-208/LK/KAP-BWP/IX/2016 tanggal 23 September 2016 dengan rincian sebagai berikut :

1) Koreksi kurang atas utang obat sebesar Rp272.930,50;

2) Koreksi tambah atas utang jasa pelayanan sebesar Rp20.302.664,00; f. Pembayaran utang obat, bahan laboratorium, biaya pemeriksaan

hispatologi dan sitologi, dan utang darah pada RSUD Genteng sebesar Rp3.898.615.868,18 setelah adanya koreksi pengurangan nilai utang obat tahun sebelumnya sebesar Rp187.500,00 pada RSUD Genteng berdasarkan surat konfirmasi utang yang dikirimkan oleh pihak PBF.; g. Pembayaran utang beban insentif pajak non PBB dan retribusi pada

Dinas Pendapatan sebesar Rp1.068.741.656,00;

h. Pembayaran insentif retribusi pada Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika sebesar Rp180.596.400,00;

4. Pengurangan atas utang lainnya sebesar Rp4.638.534.521,00 merupakan pembayaran atas kelebihan transfer dana bagi hasil sumber daya alam dari pemerintah pusat yang dikompensasikan pada penerimaan dana bagi hasil tahun 2016.

5. Pengurangan utang pajak sebesar Rp407.898.282,00 merupakan utang pajak pada beberapa SKPD di tahun 2015.

Dari nilai saldo akhir kewajiban jangka pendek per 31 Desember 2016 sebesar Rp25.782.755.181,77, terdapat kewajiban jangka pendek tahun-tahun sebelumnya sebesar Rp151.479.616,67 yang belum terbayar, yaitu :

1. Pendapatan diterima dimuka sebesar Rp5.054.166,67 merupakan Saldo atas retribusi pemakaian kios 2 tahunan pada tahun 2015 yang terdiri dari :

a. Terminal Brawijaya sebesar Rp775.000,00; b. Terminal Rogojampi sebesar Rp1.987.500,00; c. Terminal Muncar sebesar Rp2.291.666,67.

Catatan Atas Laporan Keuangan | 168 a. Utang belanja jasa pengawasan dan konstruksi pada Dinas Pendidikan

Tahun 2010 sebesar Rp46.621.450,00, tahun 2011 sebesar

Rp3.123.000,00, dan tahun 2015 sebesar Rp77.745.500,00;

b. Koreksi tambah nilai utang tahun 2015 Dinas Kesehatan sebesar Rp18.935.500,00.

Terkait kondisi tersebut, Pemerintah Kabupaten Banyuwangi akan mengusahakan pembayarannya pada Tahun 2017.

31 Desember 2016 (Rp)

31 Desember 2015 (Rp)

5.1.3.6 Ekuitas Dana 3.926.742.264.036,96 3.153.603.212.709,93

Perhitungan Ekuitas Dana per 31 Desember 2016 sebesar

Rp3.926.742.264.036,96 adalah sebagai berikut :

Saldo per 31 Desember 2015 Rp 3.153.603.212.709,93

Penambahan Tahun 2016 Rp 2.737.515.053.377,59

Koreksi tambah Rp 402.564.061.827,75

Jumlah Rp 6.293.682.327.915,27

Pengurangan Tahun 2016 Rp (2.366.940.063.878,31)

Saldo per 31 Desember 2016 Rp 3.926.742.264.036,96

Nilai penambahan ekuitas sebesar Rp2.737.515.053.377,59 merupakan nilai pendapatan pada Laporan Operasional, baik yang bersifat operasional maupun non operasional Pemerintah Daerah selama tahun anggaran 2016. Sedangkan untuk nilai koreksi tambah sebesar Rp402.564.061.827,75 berasal dari nilai koreksi pada Laporan Perubahan Ekuitas yang dijelaskan pada bab 5.1.6.

Nilai pengurangan ekuitas sebesar Rp2.366.940.063.878,31 merupakan nilai beban pada Laporan Operasional, baik yang bersifat operasional maupun non operasional Pemerintah Daerah selama tahun anggaran 2016.

Dalam dokumen LAPORAN KEUANGAN 1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN (Halaman 172-178)

Dokumen terkait