dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut
beserta laporan auditor independen
DAFTAR ISI
Halaman Surat Pernyataan Manajer Investasi
Surat Pernyataan Bank Kustodian Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan
Laporan Posisi Keuangan 1
Laporan Laba Rugi dan Pendapatan Komprehensif Lain 2
Laporan Perubahan Aset Bersih yang dapat Diatribusikan kepada
Pemegang Unit Penyertaan 3
Laporan Arus Kas 4
Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat 5
Laporan Sumber dan Peggunaan Dana Kebajikan 6
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG LAPORAN POSISI KEUANGAN
31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
1
Catatan 2015 2014
ASET Aset lancar
Portofolio efek
Instrumen pasar uang syariah 2b,3 1.500.000.000 1.900.000.000
Efek ekuitas syariah
(harga perolehan Rp 21.073.100.263 pada tahun
2015 dan Rp 19.516.606.932 pada tahun 2014) 2b,3 21.287.782.180 21.510.598.980
Efek utang syariah
(harga perolehan Rp 8.885.800.000 pada tahun
2015 dan Rp 10.802.415.000 pada tahun 2014) 2b,3 8.921.348.970 10.837.349.930
Jumlah portofolio efek 31.709.131.150 34.247.948.910
Kas di bank 2b,4 585.141.484 339.416.012
Piutang bagi hasil 2b,2c,5 54.628.151 43.462.301
Piutang dividen 2c,6 - 2.025.770
Piutang transaksi efek 2b,7 - 1.052.654.345
Aset lain-lain 2d,12a 49.029.376 30.634.189
JUMLAH ASET 32.397.930.161 35.716.141.527
LIABILITAS Liabilitas lancar
Uang muka pemesanan atas unit penyertaan 8 500.000 58.129.332
Utang atas pembelian kembali unit penyertaan 2b,9 22.870.198 35.948.845
Utang pendapatan yang belum didistribusikan 2b,10 9.996.309 9.996.309
Biaya yang masih harus dibayar 2b,11,18 84.328.886 87.527.483
Utang pajak 2d,12b 3.853.595 5.276.754
JUMLAH LIABILITAS 121.548.988 196.878.723
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN 32.276.381.173 35.519.262.804
UNIT PENYERTAAN BEREDAR 13 12.266.035,3451 12.698.159,4570
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
2
Catatan 2015 2014
PENDAPATAN
Pendapatan bagi hasil 2c,14 1.046.765.730 1.370.843.097
Dividen 2c 433.846.338 489.082.533 Jumlah pendapatan 1.480.612.068 1.859.925.630 BEBAN Jasa pengelolaan 2c,15,18 (555.055.870) (596.902.983) Jasa kustodian 2c,16 (42.614.583) (47.752.239) Lain-lain 2c,17 (471.801.428) (558.725.449) Jumlah beban (1.069.471.881) (1.203.380.671) LABA OPERASI 411.140.187 656.544.959
KEUNTUNGAN/(KERUGIAN) INVESTASI YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASI
Keuntungan/(kerugian) investasi yang telah direalisasi 2b (609.250.036) 1.359.796.110
Keuntungan/(kerugian) investasi yang belum direalisasi 2b (1.778.696.091) 2.990.159.665
Jumlah keuntungan/(kerugian) investasi yang telah dan
belum direalisasi (2.387.946.127) 4.349.955.775
KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI
OPERASI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (1.976.805.940) 5.006.500.734
PAJAK PENGHASILAN 2d,12c (97.498.250) (120.376.750)
KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI
OPERASI SETELAH PAJAK PENGHASILAN (2.074.304.190) 4.886.123.984
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - -
KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMEGANG UNIT PENYERTAAN DARI
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
3
2015 2014
KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA
PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
DARI OPERASI
Laba operasi 411.140.187 656.544.959
Keuntungan/(kerugian) yang telah direalisasi (609.250.036) 1.359.796.110
Keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi (1.778.696.091) 2.990.159.665
Pajak penghasilan (97.498.250) (120.376.750 )
Pendapatan komprehensif lain - -
Jumlah kenaikan/(penurunan) aset bersih
yang dapat diatribusikan kepada pemegang
unit penyertaan dari operasi (2.074.304.190) 4.886.123.984
TRANSAKSI DENGAN PEMEGANG UNIT
PENYERTAAN
Penjualan unit penyertaan 5.225.079.963 3.554.393.599
Pembelian kembali unit penyertaan (6.393.657.404) (7.743.496.641 )
Jumlah transaksi dengan pemegang unit penyertaan (1.168.577.441) (4.189.103.042 )
JUMLAH KENAIKAN/(PENURUNAN) ASET
BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN (3.242.881.631) 697.020.942
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
PADA AWAL TAHUN 35.519.262.804 34.822.241.862
ASET BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN
KEPADA PEMEGANG UNIT PENYERTAAN
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG LAPORAN ARUS KAS
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
4
2015 2014
Arus kas dari aktivitas operasional
Pembelian efek ekuitas (22.412.527.276) (40.861.836.494)
Pembelian efek utang (7.944.000.000) (12.737.415.000)
Penjualan efek ekuitas 21.228.053.253 41.487.621.624
Penjualan efek utang 9.932.000.000 11.598.900.000
Penerimaan bagi hasil efek utang 714.727.202 1.171.638.667
Penerimaan bagi hasil deposito mudharabah 320.853.407 327.481.865
Penerimaan bagi hasil jasa giro 19.271 54.101
Penerimaan dividen 435.872.108 494.224.063
Pembayaran jasa pengelolaan (562.912.839) (594.479.796)
Pembayaran jasa kustodian (43.540.620) (47.558.384)
Pembayaran biaya lain-lain (466.217.019) (557.986.454)
Pembayaran biaya pajak kini (117.316.596) (44.314.958)
Kas bersih yang dihasilkan dari aktivitas operasi 1.085.010.891 236.329.234
Arus kas dari aktivitas pendanaan
Penjualan unit penyertaan 5.167.450.631 3.597.351.780
Pembelian kembali unit penyertaan (6.406.736.050) (7.734.063.930)
Kas bersih yang digunakan untuk
aktivitas pendanaan (1.239.285.419) (4.136.712.150)
Penurunan kas dan setara kas (154.274.528) (3.900.382.916)
Kas dan setara kas pada awal tahun 2.239.416.012 6.139.798.928
Kas dan setara kas pada akhir tahun 2.085.141.484 2.239.416.012
Kas dan setara kas terdiri atas :
Kas di bank 585.141.484 339.416.012
Deposito mudharabah 1.500.000.000 1.900.000.000
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG LAPORAN SUMBER DAN PENYALURAN DANA ZAKAT Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
5
2015 2014
SUMBER DANA ZAKAT
Zakat dari dalam Reksa Dana Syariah - -
Zakat dari pihak luar Reksa Dana Syariah - -
Jumlah Sumber Dana Zakat - -
PENYALURAN DANA ZAKAT KEPADA ENTITAS PENGELOLA ZAKAT
KENAIKAN/(PENURUNAN) BERSIH DANA ZAKAT - -
DANA ZAKAT AWAL TAHUN - -
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan.
6
2015 2014
SUMBER DANA KEBAJIKAN
- Pendapatan non halal – Jasa giro dan Dividen 4.978.319 5.605.052
Jumlah sumber dana kebajikan 4.978.319 5.605.052
PENGGUNAAN DANA KEBAJIKAN
- Sumbangan (4.978.319 ) (5.605.052)
- Penggunaan lainnya untuk kepentingan umum - -
Jumlah penggunaan dana kebajikan (4.978.319 ) (5.605.052)
KENAIKAN/(PENURUNAN) DANA KEBAJIKAN - -
DANA KEBAJIKAN AWAL TAHUN - -
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
7
1. UMUM
Reksa Dana Mandiri Investa Syariah Berimbang (“Reksa Dana”) adalah Reksa Dana bersifat terbuka berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang dibentuk berdasarkan Undang-Undang No. 8 Tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-22/PM/1996 tanggal 17 Januari 1996 yang telah diubah beberapa kali, terakhir dengan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-552/BL/2010 tanggal 30 Desember 2010 mengenai peraturan No. IV.B.1 “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif”.
Sejak tanggal 31 Desember 2012, fungsi, tugas, dan wewenang pengaturan dan pengawasan kegiatan jasa keuangan di sektor Pasar Modal, Perasuransian, Dana Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Jasa Keuangan lainnya beralih dari Menteri Keuangan dan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ke Otoritas Jasa Keuangan.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara PT Mandiri Sekuritas sebagai Manajer Investasi dan Deutsche Bank AG, cabang Jakarta, sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. 15 tanggal 5 Oktober 2004 yang dibuat dihadapan Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta, selanjutnya dengan Akta No. 120 tanggal 30 Desember 2004 Manajer Investasi dan Bank Kustodian melakukan penggantian Manajer Investasi dari PT Mandiri Sekuritas menjadi PT Mandiri Manajemen Investasi dibuat dihadapan notaris yang sama, selanjutnya diubah lagi dalam Akta No. 104 tanggal 28 Juni 2006 Reksa Dana BSM Investa Berimbang menjadi Reksa Dana Mandiri Investa Syariah Berimbang dengan notaris yang sama, dan diubah lagi dalam Akta No. 25 tanggal 16 Mei 2007 mengubah minimum penjualan awal unit penyertaan menjadi Rp 50.000 (lima puluh ribu rupiah), kemudian diubah lagi dalam Akta No. 104 tanggal 27 Maret 2008 menambahkan pasal Mekanisme Pembersihan Kekayaan Mandiri Investa Syariah Berimbang dan juga biaya pengalihan investasi (switching fee) minimum sebesar 0,15% (nol koma lima belas persen) dan maksimum sebesar 1,25% (satu koma dua puluh lima persen) dengan notaris yang sama, dan pernyataan kembali Kontrak Investasi Kolektif dalam Akta No. 47 tanggal 30 Maret 2009 dengan notaris yang sama. Penawaran umum atas unit penyertaan dilakukan secara terus-menerus sampai dengan sejumlah 500.000.000 (lima ratus juta) unit penyertaan.
Tujuan investasi Reksa Dana adalah memperoleh hasil investasi yang menarik dan optimal dalam jangka panjang namun tetap memberikan pendapatan yang memadai melalui investasi pada efek bersifat ekuitas, obligasi dan efek bersifat utang lainnya dan instrumen pasar uang yang sesuai dengan Syariah Islam. Sesuai dengan tujuan investasinya, Manajer Investasi akan menginvestasikan Reksa Dana dengan target komposisi sebagai berikut :
- Minimum 5% (lima persen) dan maksimum 78% (tujuh puluh delapan persen) pada efek bersifat ekuitas sesuai dengan Syariah Islam;
- Minimum 20% (dua puluh persen) dan maksimum 93% (sembilan puluh persen) pada efek yang bersifat utang sesuai dengan Syariah Islam;
- Minimum 2% (dua persen) dan maksimum 75% (tujuh puluh lima persen) pada efek pasar uang yang sesuai dengan Syariah Islam.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif berdasarkan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. S-3189/BL/2004 pada tanggal 14 Oktober 2004.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
8
1. UMUM (Lanjutan)
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari bursa. Hari terakhir bursa di bulan Desember 2015 dan 2014 masing-masing adalah tanggal 30 Desember 2015 dan 2014. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014 ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih Reksa Dana masing-masing pada tanggal 31 Desember 2015 dan 2014.
Laporan keuangan telah disetujui untuk diterbitkan oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian pada tanggal 16 Februari 2016. Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas laporan keuangan Reksa Dana sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana dan peraturan perundangan yang berlaku.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI
Berikut ini adalah dasar penyajian laporan keuangan dan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Reksa Dana.
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup pernyataan dan interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan peraturan Regulator Pasar Modal.
Berdasarkan PSAK 101 (Revisi 2011), entitas syariah termasuk Reksa Dana Syariah, memerlukan penyesuaian-penyesuaian terhadap penyajian laporan keuangannya. Sehingga, laporan Reksa Dana disajikan sebagai berikut :
1. Laporan Posisi Keuangan
2. Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain
3. Laporan Perubahan Aset Bersih yang dapat Diatribusikan kepada Pemegang Unit Penyertaan
4. Laporan Arus Kas
5. Laporan Sumber dan Penyaluran Dana Zakat
6. Laporan Sumber dan Penggunaan Dana Kebajikan
7. Catatan atas Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk investasi pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi yang diukur berdasarkan nilai wajar.
Laporan keuangan disusun berdasarkan akuntansi berbasis akrual kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi dan pendanaan dengan menggunakan metode langsung. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas mencakup kas di bank serta deposito mudharabah yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
9
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan)
a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan (lanjutan)
Laporan sumber dan penyaluran zakat merupakan laporan yang menunjukkan sumber dana, penyaluran dalam jangka waktu tertentu serta dana zakat yang belum disalurkan pada tanggal tertentu.
Laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan merupakan laporan yang menunjukkan sumber dan penggunaan dana kebajikan selama jangka waktu tertentu serta saldo dana kebajikan pada tanggal tertentu. Sumber dana kebajikan berasal dari pendapatan jasa giro dari bank konvensional (pendapatan non halal). Dana kebajikan digunakan untuk dana sosial berupa sumbangan dimana Reksa Dana tidak meminta pertanggungjawaban atas penggunaan sumbangan tersebut.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, kecuali dinyatakan secara khusus, dinyatakan dalam Rupiah penuh, yang juga merupakan mata uang fungsional Reksa Dana.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi kebijakan akuntansi dan jumlah yang dilaporkan atas aset, liabilitas, pendapatan dan beban.
Walaupun estimasi dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Manajer Investasi atas kejadian dan tindakan saat ini, realisasi mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.
b. Investasi pada Efek Syariah
Investasi pada surat berharga syariah, khususnya sukuk, diklasifikasikan sesuai PSAK No. 110 (Revisi 2011) tentang "Akuntansi Sukuk" sebagai berikut :
1. Surat berharga diukur pada biaya perolehan disajikan sebesar biaya perolehan (termasuk biaya transaksi, jika ada) yang disesuaikan dengan premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi dan diskonto diamortisasi selama periode hingga jatuh tempo.
2. Surat berharga diukur pada nilai wajar dan disajikan sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
Reksa Dana mengklasifikasikan portofolio investasi berupa Sukuk sebagai surat berharga diukur pada nilai wajar.
Investasi pada deposito mudharabah disajikan sebesar biaya perolehan sesuai dengan PSAK 105 tentang “Akuntansi Mudharabah”.
c. Pendapatan dan Beban
Sesuai dengan Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN-MUI) No. 20/DSN-MUI/IV/2001 tanggal 18 April 2001 pasal 11, perihal pemisahan bagian pendapatan
yang mengandung unsur non halal dari pendapatan yang diyakini halal (tafriq al-halal min al-haram) dimana hasil pemisahan tersebut selanjutnya akan dipergunakan untuk kemaslahatan umat.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
10
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) c. Pendapatan dan Beban (lanjutan)
Pendapatan bagi hasil dari Sukuk Negara dan Deposito Mudharabah diakui secara akrual.
Pendapatan dividen diakui bila hak untuk menerima pembayaran ditetapkan. Dalam hal investasi saham di pasar aktif, hak tersebut biasanya di tetapkan pada tanggal eks (ex-date).
Beban diakui secara akrual. Beban yang berhubungan dengan jasa pengelolaan, jasa kustodian dan beban lainnya dihitung dan diakui secara akrual tiap hari.
d. Pajak Penghasilan
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas.
Sesuai dengan peraturan pajak yang berlaku, pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai pendapatan kena pajak, dan semua beban sehubungan dengan pendapatan yang telah dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di sisi lain, baik pendapatan maupun beban tersebut dipakai dalam perhitungan laba rugi menurut akuntansi.
Pajak penghasilan yang tidak bersifat final, beban pajak penghasilan tahun berjalan ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dari operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan serta rugi fiskal yang belum terkompensasi, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak masa datang.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.
e. Transaksi dengan Pihak Berelasi
Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (revisi 2010) “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
11
3. PORTOFOLIO EFEK Ikhtisar portofolio efek
Saldo portofolio efek tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut:
2015
Jenis efek
Nilai nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%)
per tahun Jatuh tempo
Persentase (%) terhadap
jumlah portofolio
efek Instrumen pasar uang
Deposito mudharabah :
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 1.500.000.000 1.500.000.000 9,75 15 Jan 16 4,73 Jumlah deposito mudharabah 1.500.000.000 1.500.000.000 4,73 Efek ekuitas Saham : PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 1.011.720 3.141.390.600 - - 9,91 PT Astra International Tbk 454.100 2.724.600.000 - - 8,60 PT Unilever Indonesia Tbk 70.691 2.615.567.000 - - 8,25 PT Indocement Tunggal Prakarsa
Tbk 46.900 1.047.042.500 - - 3,30
PT Indofood CBP Sukses Makmur
Tbk 77.300 1.041.617.500 - - 3,28
PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 80.628 919.159.200 - - 2,90 PT Matahari Department Store Tbk 39.700 698.720.000 - - 2,20 PT Perusahaan Gas Negara
(Persero) Tbk 250.200 686.799.000 - - 2,17
PT Indofood Sukses Makmur Tbk 121.900 630.832.500 - - 1,99 PT AKR Corporindo Tbk 76.200 546.735.000 - - 1,72 PT PP (Persero) Tbk 135.900 526.612.500 - - 1,66
PT Kalbe Farma Tbk 398.300 525.756.000 - - 1,66
PT Bumi Serpong Damai Tbk 284.900 512.820.000 - - 1,62 PT Waskita Karya (Persero) Tbk 292.800 488.976.000 - - 1,54 PT Jasa Marga (Persero) Tbk 79.700 416.432.500 - - 1,31 PT Pakuwon Jati Tbk 769.800 381.820.800 - - 1,20 PT Ciputra Development Tbk 255.700 373.322.000 - - 1,18 PT Media Nusantara Citra Tbk 188.800 350.224.000 - - 1,10 PT Summarecon Agung Tbk 209.500 345.675.000 - - 1,09 PT United Tractors Tbk 19.000 322.050.000 - - 1,02 PT Wijaya Karya Tbk 117.500 310.200.000 - - 0,98 PT Charoen Pokphand Indonesia
Tbk 115.900 301.340.000 - - 0,95
PT Matahari Putra Prima Tbk 164.000 299.300.000 - - 0,94 PT Mitra Keluarga Karyasehat Tbk 122.800 294.720.000 - - 0,93 PT Astra Agro Lestari Tbk 17.200 272.620.000 - - 0,86 Jumlah (dipindahkan) 5.401.139 19.774.332.100 62,36
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
12
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2015
Jenis efek
Nilai Nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%)
per tahun Jatuh tempo
Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Efek ekuitas Saham : Jumlah (pindahan) 5.401.139 19.774.332.100 62,36 PT Lippo Karawaci Tbk 244.300 252.850.500 - - 0,80 PT Global Mediacom Tbk 207.000 227.700.000 - - 0,72 PT Indosat Tbk 35.800 196.900.000 - - 0,62
PT Adhi Karya (Persero) Tbk 91.382 195.557.480 - - 0,62 PT ACE Hardware Indonesia Tbk 211.000 174.075.000 - - 0,55 PT Intiland Development Tbk 325.400 159.120.600 - - 0,50 PT PP London Sumatra Indonesia
Tbk 116.700 154.044.000 - - 0,49
PT Wijaya Karya Beton Tbk 185.700 153.202.500 - - 0,48
Jumlah saham 6.818.421 21.287.782.180 67,14
Efek utang
Sukuk korporasi :
Sukuk Ijarah Tiga Pilar Sejahtera
Food 1 TH 2013 1.000.000.000 964.955.750 10,25 5 Apr 18 3,04 Jumlah sukuk korporasi 1.000.000.000 964.955.750 3,04 Sukuk Negara :
Sukuk Negara Ritel Seri SR-007 6.000.000.000 5.961.427.740 8,25 11 Mar 18 18,80 Sukuk Negara Ritel Seri SR-005 2.000.000.000 1.994.965.480 6,00 27 Feb 16 6,29 Jumlah Sukuk Negara 8.000.000.000 7.956.393.220 25,09 Jumlah efek utang 9.000.000.000 8.921.348.970 28,13
Jumlah portofolio efek 31.709.131.150 100,00
2014
Jenis efek
Nilai Nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%)
per tahun Jatuh tempo
Persentase (%) terhadap
jumlah portofolio efek Instrumen pasar uang
Deposito mudharabah : PT Bank CIMB Niaga Tbk-Unit
Usaha Syariah 1.400.000.000 1.400.000.000 10,00 9 Jan 15 4,09 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 500.000.000 500.000.000 10,25 30 Jan 15 1,46 Jumlah deposito mudharabah 1.900.000.000 1.900.000.000 5,55
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
13
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2014
Jenis efek
Nilai Nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%)
per tahun Jatuh tempo
Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Efek Ekuitas Saham : PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 1.068.820 3.062.169.300 - - 8,94 PT Astra International Tbk 332.800 2.471.040.000 - - 7,22 PT Unilever Indonesia Tbk 56.291 1.818.199.300 - - 5,31 PT Perusahaan Gas Negara
(Persero) Tbk 240.300 1.441.800.000 - - 4,21 PT Kalbe Farma Tbk 611.200 1.118.496.000 - - 3,27 PT Semen Indonesia (Persero) Tbk 63.928 1.035.633.600 - - 3,02 PT Indofood CBP Sukses Makmur
Tbk 74.100 970.710.000 - - 2,83
PT Indocement Tunggal Prakarsa
Tbk 35.100 877.500.000 - - 2,56
PT Surya Citra Media Tbk 214.900 752.150.000 - - 2,20 PT Indofood Sukses Makmur Tbk 83.300 562.275.000 - - 1,64 PT Tambang Batubara Bukit Asam
Tbk 32.700 408.750.000 - - 1,19
PT Elnusa Tbk 594.900 407.506.500 - - 1,19
PT Pakuwon Jati Tbk 784.100 403.811.500 - - 1,18 PT United Tractors Tbk 22.900 397.315.000 - - 1,16 PT Wijaya Karya Beton Tbk 287.600 373.880.000 - - 1,09 PT Charoen Pokphand Indonesia
Tbk 97.501 368.553.780 - - 1,08
PT Modernland Realty Tbk 696.100 361.972.000 - - 1,06 PT Astra Agro Lestari Tbk 14.700 356.475.000 - - 1,04 PT Wijaya Karya Tbk 95.200 350.336.000 - - 1,02 PT PP (Persero) Tbk 79.300 283.497.500 - - 0,83 PT Bekasi Fajar Industrial Estate
Tbk 385.400 281.342.000 - - 0,82
PT Lippo Cikarang Tbk 26.400 274.560.000 - - 0,80 PT Summarecon Agung Tbk 156.600 238.032.000 - - 0,70 PT Lippo Karawaci Tbk 232.700 237.354.000 - - 0,69 PT Waskita Karya (Persero) Tbk 140.700 206.829.000 - - 0,60 PT Bumi Serpong Damai Tbk 110.700 199.813.500 - - 0,58 PT Matahari Putra Prima Tbk 65.300 199.165.000 - - 0,58 PT Adhi Karya (Persero) Tbk 56.200 195.576.000 - - 0,57 PT Intiland Development Tbk 297.200 193.180.000 - - 0,56 PT Ciputra Development Tbk 151.500 189.375.000 - - 0,55 PT Media Nusantara Citra Tbk 73.300 186.182.000 - - 0,54 PT Adaro Energy Tbk 172.700 179.608.000 - - 0,52 PT ACE Hardware Indonesia Tbk 220.500 173.092.500 - - 0,51
PT Indosat Tbk 42.600 172.530.000 - - 0,50
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
14
3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) Ikhtisar portofolio efek (lanjutan)
2014
Jenis efek
Nilai Nominal/
Jumlah saham Nilai wajar
Tingkat bunga (%)
per tahun Jatuh tempo
Persentase (%) terhadap jumlah portofolio efek Efek Ekuitas Saham : Jumlah (pindahan) 7.617.540 20.748.709.480 60,56
PT PP London Sumatra Indonesia
Tbk 90.900 171.801.000 - - 0,50
PT Alam Sutera RealtyTbk 305.700 171.192.000 - - 0,50 PT AKR Corporindo Tbk 39.200 161.504.000 - - 0,47 PT Global Mediacom Tbk 105.100 149.767.500 - - 0,45 PT Indo Tambangraya Megah Tbk 7.000 107.625.000 - - 0,32
Jumlah saham 8.165.440 21.510.598.980 62,80
Efek utang
Sukuk korporasi :
Sukuk Ijarah Tiga Pilar Sejahtera
Food 1 TH 2013 1.000.000.000 978.486.350 10,25 5 Apr 18 2,86 Jumlah sukuk korporasi 1.000.000.000 978.486.350 2,86 Efek utang
Sukuk Negara :
Sukuk Negara Ritel Seri SR-004 7.950.000.000 7.886.400.000 6,25 21 Sep 15 23,03 Sukuk Negara Ritel Seri SR-005 2.000.000.000 1.972.463.580 6,00 27 Feb 16 5,76 Jumlah Sukuk Negara 9.950.000.000 9.858.863.580 28,79 Jumlah efek utang 10.950.000.000 10.837.349.930 31,65
Jumlah portofolio efek 34.247.948.910 100,00
4. KAS DI BANK
2015 2014
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 497.361.790 136.446.788
Deutsche Bank AG, cabang Jakarta 86.434.029 202.212.358
PT Bank Syariah Mandiri 775.665 756.866
PT Bank Central Asia Tbk 570.000 -
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
15
5. PIUTANG BAGI HASIL
2015 2014
Efek utang 49.499.384 36.906.137
Deposito mudharabah 5.128.767 6.556.164
Jumlah 54.628.151 43.462.301
Reksa Dana tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai atas piutang bagi hasil karena Manajer Investasi berpendapat bahwa seluruh piutang bagi hasil tersebut dapat ditagih.
6. PIUTANG DIVIDEN
Akun ini merupakan piutang atas dividen yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.
7. PIUTANG TRANSAKSI EFEK
Akun ini merupakan piutang yang timbul atas penjualan efek ekuitas yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.
8. UANG MUKA PEMESANAN ATAS UNIT PENYERTAAN
Akun ini merupakan penerimaan uang muka atas pemesanan unit penyertaan. Pada tanggal laporan posisi keuangan, Reksa Dana belum menerbitkan dan menyerahkan unit penyertaan kepada pemesan sehingga belum tercatat sebagai unit penyertaan beredar. Uang muka atas pemesanan unit penyertaan yang diterima ini disajikan sebagai liabilitas.
9. UTANG ATAS PEMBELIAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN
Akun ini merupakan utang atas pembelian kembali unit penyertaan yang belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.
10. UTANG PENDAPATAN YANG BELUM DIDISTRIBUSIKAN
Akun ini merupakan utang atas pendapatan yang belum didistribusikan dan belum terselesaikan pada tanggal laporan posisi keuangan.
11. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
2015 2014
Jasa pengelolaan (catatan 15 dan 18) 44.621.973 52.478.942
Jasa kustodian (catatan 16) 3.272.278 4.198.315
Dana kebajikan - 25.335
Lain-lain 36.434.635 30.824.891
REKSA DANA MANDIRI INVESTA SYARIAH BERIMBANG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan)
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2015 dan 2014
(Dalam Rupiah, kecuali dinyatakan khusus)
16
12. PERPAJAKAN a. Pajak Penghasilan
Reksa dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah subjek pajak. Objek pajak penghasilan