30 September 2020 31 Desember 2019
Pihak ketiga Dalam Rupiah
PT Bintang Harapan Desa 234.403.491.636 189.403.491.636
PT Daya Kharisma Nusantara 218.500.000.000 218.500.000.000
Queen Bridge Investment Ltd. 43.500.000.000 43.500.000.000 Golden Capital Foundation Limited 24.111.127.361 23.111.127.361
PT PP Properti Tbk 18.485.977.888 18.675.066.869
Yayasan Lukmanul Hakim Cibunian 14.025.000.000 14.025.000.000
PT Mandala Andalan Prima 13.745.837.087 13.745.837.087
PT Karya Cakrawala Perdana 9.109.496.160 9.109.496.160
Dividen 119.319.312 119.319.312
Karyawan 45.527.288 61.200.195
Lain-lain 315.701.938.889 115.449.680.069
Sub-total 891.747.715.621 645.700.218.689
Dalam USD
Golden Capital Foundation Limited 122.195.023.872 71.190.582.145 Queen Bridge Investment Ltd. 61.568.401.118 57.371.118.377 Perdana Securities Ltd. - 35.499.419.403
Lain-lain 149.180.000.000 139.010.000.000
Sub-total 183.763.424.991 303.071.119.925
Dalam HKD
Golden Capital Foundation Limited 238.700.000.000 221.364.800.000
65
Golden Capital Foundation Limited (GCF) Perusahaan
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 25 Januari 2017, GCF telah menyetujui untuk memberikan pinjaman kepada Perusahaan sebesar USD 4.930.000. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 2% setelah pajak per tahun. Perjanjian pinjaman ini telah diperpanjang dan akan jatuh tempo pada tanggal 25 Januari 2019. Berdasarkan surat pelunasan tanggal 27 September 2019, pinjaman ini telah dilunasi seluruhnya.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 19 April 2016, GCF setuju untuk memberikan pinjaman kepada Perusahaan sebesar USD 1.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 2% dan berjangka waktu1 tahun atau jatuh tempo tanggal 19 April 2018. Pada tanggal 18 April 2018, perjanjian pinjaman
ini sudah diperpanjang sampai dengan 18 April 2019. Berdasarkan surat pelunasan tanggal 27 September 2019, pinjaman ini telah dilunasi seluruhnya.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 20 April 2016, GCF setuju untuk memberikan pinjaman kepada Perusahaan sebesar USD 11.250.000. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 2% dan berjangka waktu 1 tahun atau jatuh tempo tanggal 20 April 2018. Pada tanggal 19 April 2018, perjanjian pinjaman ini sudah diperpanjang sampai dengan 19 April 2019. Berdasarkan surat pelunasan tanggal 27 September 2019, pinjaman ini telah dilunasi seluruhnya.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 19 Juli 2016, GCF setuju untuk memberikan pinjaman kepada Perusahaan sebesar USD 2.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 2% dan berjangka waktu 1 tahun atau jatuh tempo tanggal 19 Juli 2018. Pada tanggal 17 Juli 2018, perjanjian pinjaman ini
sudah diperpanjang sampai dengan 17 Juli 2019. Berdasarkan surat pelunasan tanggal 27 September 2019, pinjaman ini telah dilunasi seluruhnya.
Berdasarkan Notifikasi dan pengakuan Pemindahan Piutang tanggal 10 April 2017 antara Yiu Kwan Fung, PT Fajar Abadi Masindo dan Prime Professional Service Ltd dengan GCF, semua hak pengalih terhadap piutang sebesar Rp 23.111.127.361 dan USD 3.200.000 terhadap Perusahaan telah dialihkan ke GCF. Pinjaman tersebut dijaminkan dengan tanah seluas 13,43 hektar (Catatan 9). Berdasarkan
surat pelunasan tanggal 27 September 2019, pinjaman ini telah dilunasi sebagian yaitu sebesar USD 2.200.000.
Berdasarkan Notifikasi dan Pengakuan Pemindahan Piutang tanggal 17 Januari 2020 antara Perdana Securities Ltd dengan GCF, semua hak pengalih terhadap piutang sebesar USD 2.553.731,34 terhadap Perusahaan telah dialihkan ke GCF. Pinjaman ini dijaminkan dengan tanah seluas 8,74 hektar (Catatan 9).
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 18 Mei 2016, GCF setuju untuk memberikan pinjaman kepada Perusahaan sebesar USD 4.000.000. Berdasarkan Notifikasi dan Pengakuan Pemindahan Piutang tanggal 31 Maret 2018 antara PT Bintang Harapan Desa (BHD) dengan GCF, hak pengalih terhadap piutang sebesar USD 2.878.744 terhadap Perusahaan telah dialihkan ke BHD. Pinjaman ini dikenakan bunga
sebesar 8% dan telah diperpanjang berulang kali, yang terakhir jatuh tempo sampai dengan 17 Mei 2020. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, pinjaman ini masih dalam
proses perpanjangan.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 22 Agustus 2016, GCF setuju untuk memberikan pinjaman kepada Perusahaan sebesar USD 3.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 2% dan jangka waktu 1 tahun atau jatuh tempo tanggal 22 Agustus 2017. Pada tanggal 21 Agustus 2018, perjanjian pinjaman ini sudah diperpanjang sampai dengan 22 Agustus 2019. Pada tanggal 21 Agustus 2019, perjanjian ini diperpanjang kembali hingga 21 Agustus 2020.
Berdasarkan Notifikasi dan Pengakuan Pemindahan Piutang tanggal 31 Maret 2020 antara PT Natura City Developments Tbk dengan GCF, semua hak pengalih terhadap piutang sebesar Rp 61.000.000.000
terhadap Perusahaan telah dialihkan ke GCF. Pinjaman ini dijaminkan dengan tanah seluas 22,06 hektar (Catatan 9).
66
Golden Capital Foundation Limited (GCF) (Lanjutan)
Pada tanggal 16 April 2019 dan 19 Juni 2019, GCF dan Perusahaan mengadakan perjanjian, di mana GCF menunjuk Perusahaan sebagai penasihat proyek untuk mencari properti investasi potensial dan strategis yang berlokasi di Indonesia, dengan perjanjian GCF memberikan dana masing-masing sebesar HKD 95.000.000 dan HKD 25.000.000. Perjanjian tersebut masing-masing jatuh tempo pada tanggal 16 April 2020 dan 19 Juni 2020. Pada tanggal 16 April 2020 dan 19 Juni 2020, perjanjian tersebut diperpanjang 1 tahun yaitu sampai dengan 16 April 2021 dan 19 Juni 2021. Perjanjian tersebut dijaminkan dengan total tanah seluas 19,91 hektar (Catatan 9).
Pada tanggal 31 Juli 2020, Perusahaan melakukan penjualan saham entitas anak (NCD) kepada GCF sebesar 1.200.000.000 saham dengan total harga Rp 60.000.000.000 sehingga kepemilikan Perusahaan ke NCD menjadi sebesar 29,23%, di mana pembayarannya dilakukan dengan penyelesaian utang SC kepada GCF senilai Rp 60.000.000.000.
Entitas anak
PT Bukit Jonggol Asri (BJA) (Dahulu dikenal sebagai PT Kota Ulung Selaras (KUS))
Pada tanggal 2 Desember 2016, GCF dan BJA mengadakan kesepakatan di mana GCF menunjuk BJA untuk mencari properti investasi yang potensial dan strategis di Indonesia, atas kesepakatan tersebut GCF memberikan pendanaan sebesar HKD 4.000.000. Perjanjian ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 29 November 2020 dan dijaminkan dengan tanah seluas 2,74 hektar (Catatan 9).
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, total saldo pinjaman Perusahaan dan entitas anak masing-masing sebesar Rp 377.306.591.233 dan Rp 315.666.509.506.
PT Bintang Harapan Desa (BHD)
Pada tanggal 18 September 2017 Perusahaan telah diberitahu tentang pengalihan utang Perusahaan dari GCF ke BHD dengan nilai sebesar Rp 139.403.491.636. Semua hak dan kewajiban dipindahkan ke BHD untuk piutang dari Perusahaan.
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 29 Agustus 2017, BHD setuju untuk memberikan pinjaman kepada Perusahaan sebesar Rp 150.000.000.000. Pinjaman ini dikenakan suku bunga sebesar 7% per tahun setelah pajak dan berjangka waktu 1 tahun atau jatuh tempo pada tanggal 28 Agustus 2018.
Pada tanggal 15 Maret 2019, perjanjian pinjaman ini sudah diperpanjang sampai dengan 15 Maret 2020.
Berdasarkan akta notaris No. 20 yang dibuat oleh Elizabeth Karina Leonita, S.H., M.Kn tanggal 14 Mei 2020 tentang penegasan perjanjian pengakuan utang antara Perusahaan dengan BHD yaitu pinjaman dengan nilai Nominal 139.403.491.636 dan plafond pinjaman Rp 150.000.000.000 yang sudah ditarik sebesar Rp 50.000.000.000. Pinjaman ini jatuh tempo sampai dengan 31 Desember 2020 dengan suku bunga sebesar 5% dengan jaminan berupa tanah seluas 27,37 hektar (Catatan 9).
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, saldo pinjaman Perusahaan masing-masing sebesar Rp 234.403.491.636 dan Rp 189.403.491.636.
Queen Bridge Investment Ltd (QBI) Perusahaan
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 25 Februari 2015, QBI setuju untuk memberikan pinjaman kepada Perusahaan sebesar USD 4.500.000. Pada tanggal 14 April 2015 batas maksimum pinjaman tersebut diubah menjadi sebesar USD 10.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 4% per tahun dan berjangka waktu 1 tahun dan telah diperpanjang berulang kali. Pada 9 April 2020, perjanjian pinjaman antara Perusahaan dengan QBI telah diperpanjang 1 tahun sampai dengan 9 April 2021.
67
Queen Bridge Investment Ltd (QBI) (Lanjutan) Perusahaan (Lanjutan)
Pada tanggal 15 Januari 2020, terdapat addendum perjanjian terkait dengan penambahan jaminan.
Pada 30 September 2020, pinjaman ini dijaminkan dengan 17,18 hektar dan 0,41 hektar pada 31 Desember 2019 (Catatan 9).
Entitas anak
PT Sukaputra Graha Cemerlang
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 31 Juli 2018, QBI setuju untuk memberikan pinjaman kepada SGC sebesar Rp 43.500.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 7% per tahun setelah pajak dan berjangka waktu 1 tahun atau jatuh tempo pada 31 Juli 2019. Jangka waktu pinjaman ini telah di perpanjang hingga 31 Juli 2020. Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, pinjaman ini masih dalam proses perpanjangan. Pinjaman ini dijaminkan dengan tanah seluas 15,38 hektar (Catatan 9).
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, total saldo pinjaman ini masing-masing sebesar 105.068.401.118 dan Rp 100.871.118.377.
Perdana Securities Ltd (PSL)
Berdasarkan perjanjian pinjaman tanggal 17 Desember 2014, PSL setuju untuk memberikan pinjaman kepada Perusahaan dengan maksimum pinjaman sebesar USD 3.000.000.
Pada tanggal 17 Januari 2020, Perusahaan telah diberitahu tentang pengalihan utang Perusahaan dari PSL ke GCF dengan nilai sebesar USD 2.554.731,34.
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, saldo pinjaman ini masing-masing sebesar Nihil dan Rp 35.499.419.403.
PT Mandala Andalan Prima (MAP)
Berdasarkan addendum perjanjian pinjaman tanggal 30 Januari 2020, MAP setuju untuk memberikan pinjaman kepada Perusahaan dengan batas maksimum sebesar Rp 25.000.000.000. Pinjaman ini jatuh tempo pada 30 Januari 2021 dan dijaminkan dengan tanah seluas 8,14 hektar (Catatan 9).
Pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019, saldo pinjaman ini masing-masing sebesar Rp 13.745.837.087.
PT Daya Kharisma Nusantara (DKN)
Pada bulan Oktober 2018, Perusahaan mengadakan kesepakatan dengan DKN untuk mencari proyek yang potensial dan strategis, yang akan jatuh tempo dalam satu tahun. Berdasarkan addendum perjanjian pada tanggal 11 Oktober 2019, perjanjian ini akan jatuh tempo pada bulan Oktober 2020 dan dijaminkan dengan tanah seluas 66,03 hektar (Catatan 9).
Atas kesepakatan tersebut DKN memberikan pendanaan kepada perusahaan dengan saldo maksimum Rp 300.000.000.000. Saldo pinjaman ke Perusahaan masing-masing pada 30 September 2020 dan 31 Desember 2019 adalah sebesar Rp 218.500.000.000.
68
a. Pajak Dibayar Di Muka
30 September 2020 31 Desember 2019 Pajak lain-lain :
Entitas anak
Pajak Final - Pasal 4(2) 143.939.494.929 94.174.806.595 Pajak Pertambahan Nilai - Masukan 190.337.953.557 161.257.376.673 T o t a l 334.277.448.486 255.432.183.268 b. Utang Pajak
30 September 2020 31 Desember 2019 Pajak Penghasilan Badan :
Tahun Berjalan 95.776.653 230.927.317 Tahun Lalu 1.160.246.803 987.453.916 Sub - Total 1.256.023.456 1.218.381.233 Pajak lain-lain : Pasal 21 868.326.710 1.386.227.316 Pasal 23 213.626.425 156.951.404 Pasal 26 386.914.211 386.914.211 Pasal 4 (2) 23.545.467.729 21.904.347.438 Pajak Pertambahan Nilai Keluaran 81.846.809.628 91.573.849.329 Pajak Bumi dan Bangunan 1.884.133.825 2.987.676.072 Pajak Daerah 983.115.851 569.756.321 Sub - Total 109.728.394.379 118.965.722.091 T o t a l 110.984.417.835 120.184.103.324
c. Pajak Penghasilan
Perhitungan beban pajak penghasilan tahun berjalan dan taksiran utang pajak penghasilan adalah sebagai berikut :
30 September 2020 31 Desember 2019
Pajak kini :
Entitas anak 95.776.653 382.102.125
Dikurangi :
Pajak penghasilan dibayar di muka Entitas anak
Pasal 23 - 83.406.362
Pasal 25 - 67.768.446
Sub-total - 151.174.808
Taksiran utang pajak penghasilan pasal 29
69
Pajak Tangguhan
Rincian dan mutasi aset dan liabilitas tangguhan pada tanggal 30 September 2020 dan 31 Desember 2019 adalah sebagai berikut :
31 Desember 2019 Dikreditkan ke laba rugi
Dibebankan ke penghasilan
komprehensif lain Penyesuaian 30 September 2020 Aset pajak tangguhan
Penyisihan imbalan kerja karyawan 5.254.007.043 340.595.712 (229.504.903) (630.480.845) 4.734.617.007 Penyisihan penurunan nilai 9.204.027.441 (37.877.847) - (22.727.295) 9.143.422.299 Penyusutan fiskal (1.105.394) 1.105.394 - (1.081.755.997) (1.081.755.997) N e t o 14.456.929.090 303.823.259 (229.504.903) (1.734.964.137) 12.796.283.309
31 Desember 2018 Dikreditkan ke laba rugi
Dibebankan ke penghasilan
komprehensif lain Penyesuaian 31 Desember 2019 Aset (liabilitas) pajak tangguhan :
Penyisihan imbalan kerja karyawan 4.798.905.418 1.202.577.353 (747.475.728) - 5.254.007.043 Penyisihan penurunan nilai 9.204.027.441 - - - 9.204.027.441 Penyusutan fiskal (1.105.394) - - - (1.105.394) N e t o 14.001.827.465 1.202.577.353 (747.475.728) - 14.456.929.090
Manajemen berpendapat bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan saldo aset pajak tangguhan yang belum digunakan.
d. Beban Pajak Final
30 September 2020 31 Desember 2019
Pendapatan yang dikenakan pajak final
Perusahaan (2,5%) 52.303.131.389 6.044.741.821 Perusahaan (5%) 17.704.820.165 68.290.842.525 Entitas anak (0,5%) 2.515.165.000 3.362.345.872 Entitas anak (2,5%) 34.231.563.603 130.395.965.438 Entitas anak (5%) 43.754.351 18.294.315.744 Entitas anak (10%) 4.627.298.893 6.142.990.060 Total 111.425.733.402 232.531.201.460
Beban pajak final
Perusahaan (2,5%) 1.307.578.285 151.118.547 Perusahaan (5%) 885.241.008 3.414.542.126 Entitas anak (0,5%) 12.575.825 16.811.730 Entitas anak (2,5%) 855.789.090 3.259.899.136 Entitas anak (5%) 2.187.718 914.715.788 Entitas anak (10%) 462.729.889 614.299.006 Total 3.526.101.815 8.371.386.333
70
e. Surat Ketetapan Pajak
Berdasarkan surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) tanggal 7 Januari 2019 atas PPH 4 ayat 2 dan PPN untuk masa pajak 2016, Perusahaan harus membayar sebesar Rp 4.229.473.555. Perusahaan telah melunasi tagihan pajak tersebut pada tanggal 16 Januari 2019.
19. UANG MUKA PELANGGAN