As of Desember 31, 2019 and For the year then ended
2019 Nilai aset bersih/
Net Assets Value
12.220.817 157.197.511 Unit Holder Unit penyertaan/ 8.266 232.403.200.781 232.415.421.598
Outstanding number of participating unit owned by Investment Manager and Investor as of December 31, 2019 are as follows :
Akun ini merupakan uang muka pemesanan unit penyertaan pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 sebesar Rp 8.412.337.906 dan Rp 5.270.784.154.
This account represent advance received for subscription of unit holder as of December 31, 2019 and 2018 amounted Rp 8.412.337.906 and Rp 5.270.784.154.
Akun ini merupakan utang pengalihan unit penyertaan pada tanggal 31 Desember 2019 and 2018 sebesar Rp 1.596.612.247 dan Rp 62.762.000.
This account represent Payable - from switch out as of December 31, 2019 and 2018 amounted Rp 1.596.612.247and Rp 62.762.000.
Akun ini merupakan beban jasa perpindahan pada tanggal 31
Desember 2019 dan 2018 sebesar Rp 110.000 dan Rp 154.000. This account represent movement fee as of December 31, 2019 and2018 amounted Rp 110.000 and Rp 154.000.
Akun ini merupakan utang atas pembelian kembali unit penyertaan pada tanggal 31 Desember 2019 dan 2018 sebesar Rp 601.989 dan nihil.
This account represent payable of redemption as of December 31, 2019 and 2018 amounted Rp 601.989 and nil.
63
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah) 13. Unit penyertaan yang beredar (lanjutan) 13. Outstanding number of participating units (continued)
Holders of
Pemegang unit penyertaan participating unit
Manajer Investasi 0,01% Investment Manager
Pemodal lainnya 99,99% Investors
Jumlah 100,00% Total
14. Pendapatan 14. Income Akun ini merupakan pendapatan bunga yang berasal dari :
Bunga atas : Interest of :
- Efek utang Debt instruments -- Deposito Time deposit -- Bank Current account
-Jumlah Total
15. Keuntungan (kerugian) investasi yang telah direalisasi 15. Realized gain (loss) on investment
16. Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi 16. Unrealized gain (loss) on investment
17. Beban pengelolaan investasi 17. Management fee expenses
This account represents realized loss on sale of securities portfolio.
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi atas portofolio efek yang belum direalisasi.
This account represents management fees paid to PT. Panin Asset Management as the Investment Manager, equal to maximum of 0,3% per annum of the Mutual Funds' net assets value and 10% value added tax. The management fee is calculated and accrued on a daily basis by dividing the expense by 365 days in a year. This account represents unrealized gain (loss) on investment of securities portfolio. 247.082.566.966 2018 2019 10.807.078.471 764.487.108 22.413.997.143 10.842.431.564 7.617.937.611
Akun ini merupakan kerugian realisasi atas transaksi penjualan portofolio efek.
Nilai aset bersih/
4.934.315 177.197.692
6.880.355.529
Unit Holder
Unit penyertaan/
Net Assets Value Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Manajer Investasi
dan Pemodal pada tanggal 31 Desember 2018 sebagai berikut : Outstanding number of participating unit owned by InvestmentManager and Investor as of December 31, 2018 are as follows :
253.962.922.495 935.366.211 23.215.387.093 14.662.083.271 Percentage to Unit Holder Persentase terhadap total unit penyertaan/ 2018 182.132.007
Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT Panin Asset Management sebagai Manajer Investasi maksimum sebesar 0,3% per tahun dari nilai aset bersih dan beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10%. Beban jasa pengelolaan investasi dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cara membagi beban tersebut dengan 365 hari dalam setahun.
This account represents interest income derived from the following :
Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah) 18. Beban kustodian 18. Custodian fee expenses
19. Beban lain-lain 19. Other expenses Akun ini terdiri dari: This account consist of :
2019
Beban pajak final 2.863.237.659 Tax final expenses
Beban pelaporan 84.675.701 Reporting expenses
Beban audit 30.250.000 Audit fee expenses
Beban administrasi bank 55.139.931 Bank charges
Beban S-Invest 4.846.549 S-Invest fee expenses
Beban prospektus 1.650.000 Prospektus expenses
Beban perpindahan 594.000 Movement fee expenses Jumlah 3.040.393.840 Total 20. Pajak penghasilan 20. Income tax
a. Utang pajak a. Tax payable
Akun ini merupakan pajak terutang dari : This account represent tax payable consist of :
With holding tax - capital gain With holding tax - capital gain
PPh pasal 4(2) Income tax Art 4(2)
Jumlah Total 5.172.737 3.068.611 366.944 366.944 29.220.302 2.200.000 67.021.647 2018
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana Panin Dana Likuid pada PT Bank Central Asia, Tbk Jakarta sebagai Bank Kustodian maksimum sebesar 0,15% per tahun dari nilai aset bersih dan beban tersebut dikenakan Pajak Pertambahan Nilai 10%. Beban jasa kustodian dihitung dan dicadangkan setiap hari, dengan cara membagi beban tersebut dengan 365 hari dalam setahun.
13.562.361 2019
3.635.525.161
This account represents operating administration expenses and fees for custody services of Reksa Dana Panin Dana Likuid paid to PT Bank Central Asia Tbk, Jakarta as the Bank Custodian, equal to maximum of 0,15% per annum of the Mutual Funds' net assets value and 10% value added tax. The custodian fee is calculated and accrued on a daily basis by dividing the expense by 365 days in a year. 660.000 10.493.750 2018 30.250.000 3.501.000.475 -33
65
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah) 20. Pajak penghasilan (lanjutan) 20. Income tax (continued)
b. Pajak kini b. Current tax
Kenaikan aset bersih sebelum pajak penghasilan Increase in net assets before income tax
menurut laporan laba rugi dan according to statements of profit of loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income
- Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal : Differences according to fiscal :
-Kerugian (keuntungan) investasi
yang belum direalisasi Net unrealized loss (gain)
Kerugian (keuntungan) investasi
yang telah direalisasi Net realized loss (gain)
Pendapatan bunga Interest income
Beban pajak final VAT expenses
Beban investasi Investment expenses
Jumlah Total
Laba ( rugi ) fiskal Profit ( loss ) fiscal
21. Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi 21. Transactions with Related Parties
2018
Beban pengelolaan investasi 1.219.328.562 Management fee expense
Biaya pengelolaan investasi yang masih
harus dibayar 87.205.431 Accrued management fee
1.966.438.710
PT Panin Asset Management is Investment Manager and the unit holder of Mutual Fund.
Mutual Funds paid expenses and liabilities management fees including value added tax for the year ended December, 31 2019 dan 2018 :
2019
(17.198.188.327)
-Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut :
969.350.897 PT. Panin Asset Management adalah sebagai Manager Investasi dan pemegang unit Reksa Dana.
86.994.949 Reksa Dana membayar beban dan liabilitas pengelolaan investasi termasuk Pajak Pertambahan Nilai untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2019 dan 2018 :
17.198.188.327
Reconciliation between increase in net assets resulting from operation before income tax according to statements of pofit or loss and other comprehensive income with fiscal profit (loss) are as follows : (17.250.486.059) -2018 3.498.079.294 220.883.030 279.500.000 (23.215.387.093) 17.250.486.059 1.631.182.527 2019 2.863.237.659 348.888.630 372.500.000 (22.413.997.143) 34
Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah) 21. Transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi (lanjutan) 21. Transactions with Related Parties (continued)
Jumlah/ Jumlah/
Total Total
Pembelian 108.240.725.000 42,24% 41.287.500.000 39,52% Purchase/buy
Penjualan 3.030.000.000 100,00% 3.000.000.000 100,00% Sell
22. Ikhtisar keuangan singkat 22. Financial summary 2019 2018
Jumlah hasil investasi (%) 6,03% 4,83% Total net investment (%)
Hasil investasi setelah Net investment after net selling
memperhitungkan beban pemasaran (%) 6,03% 4,83% expenses (%)
Beban operasi (%) 1,85% 2,24% Operation expenses (%)
Perputaran portofolio 1 : 0,01 1 : 0,01 Portfolio turnover
Persentase pajak - - Taxable percentage
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.
2018 Persentase Terhadap Total Penjualan/ Pembelian Portofolio efek
Menurut Manajer Investasi, transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal sebagaimana halnya dilakukan dengan pihak ketiga.
Percentage to Total Securities Portfolio Buy/Sell Reksa Dana melakukan sebagian transaksi penjualan dan
pembelian portofolio efek dengan pihak-pihak yang berelasi, yaitu PT Panin Sekuritas Tbk dan reksa dana lainnya. Rincian penjualan dan pembelian dengan pihak-pihak yang berelasi untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2019 dan 2018 adalah sebagai berikut :
Percentage to Total Securities Portfolio Buy/Sell Persentase Terhadap Total Penjualan/ Pembelian Portofolio efek
The objective of the above table is to help understand the performance of during the period being reported on and should not be construed as a representation that the performance of the Fund for future periods will be the same as for the foregoing periods. According to the Investment Manager, transactions with related parties were conducted under the same requirement and normal condition as transaction with third parties.
2019
Mutual Funds conducted part of securities portfolios buy and sell transactions with related parties such as PT Panin Sekuritas Indonesia and other mutual funds manage by the same Investment Manager. The details of sale and purchase transaction with related parties for the year ended December 31, 2019 and 2018 are as follows :
67
REKSA DANA PANIN DANA LIKUID REKSA DANA PANIN DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Statements of financial position Tanggal 31 Desember 2019 dan As of December 31, 2019 and
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut For the year then ended
(Dalam Rupiah) (Expressed In Rupiah) 23. Penerbitan standar akuntansi keuangan baru 23. Issuance of new financial accounting standards
24. Penyelesaian laporan keuangan 24. Completion of financial statements
Investment Management and Custodian Bank are responsible, in accordance with our respective duties and responsibilities as Investment Manager and Custodian Bank pursuant to the CIC of the Fund, and the prevailing laws and regulations, for the preparation of the financial statement which has been completed on the financial statement settled on January 17, 2020.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab, sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing pihak sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana dan peraturan yang berlaku, atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 17 Januari 2020. Ikatan Akuntansi Indonesia telah menerbitkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) baru, amandemen PSAK, dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) baru yang akan berlaku efektif pada periode yang dimulai 1 Januari 2020.
Manajer Investasi dan Bank Kustodian masih mempertimbangkan dampak penerapan PSAK dan ISAK tersebut dan dampak terhadap laporan keuangan Reksa Dana belum dapat ditentukan.
The Indonesian Institute of Accountants has issued new Statements of Financial Accounting Standards (PSAK), amendments to PSAK, and Interpretation of Financial Accounting Standards (ISAK), which will be effective in the period beginning January 1, 2020. The Investment Manager and Custodian Bank still consider the impact of the implementation of the Statement of Financial Accounting Standards and the ISAK and the impact on the Fund's financial statement can not be determined.