BAB III. AKUNTABILITAS KINERJA
Misi 5 : Mengembangkan Pembangunan Berbasis Kewilayahan Dengan Pendekatan (Prosperity Aproach) Berbasis Budaya, Kearfian Lokal dan Masyarakat Hukum Adat
C. REALISASI ANGGARAN TAHUN 2021
1. Pendapatan Daerah
Pendapatan Daerah adalah semua hak daerah yang diakui sebagai penambah nilai kekayaan bersih dalam periode tahun anggaran berkenaan. Pendapatan Daerah meliputi semua penerimaan uang melalui Rekening Kas Umum Daerah yang tidak perlu dibayar kembali oleh Daerah dan penerimaan lainnya yang sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-undangan diakui sebagai penambah ekuitas yang merupakan hak daerah dalam 1 (satu) tahun anggaran.
Pendapatan Pemerintah Kabupaten Maluku Tenggara Tahun 2021 sebagaimana ditetapkan dalam APBD Perubahan adalah sebesar Rp.942.663.759.401,00. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2021 (pra audit BPK), terealisir sebesar Rp.915.830.669.656,62 atau 97,15%.
Realisasi Pendapatan Daerah tersebut terdiri dari penerimaan yang bersumber dari Pendapatan Asli Daerah (PAD) sebesar Rp.44.994.093.983,96 dengan kontribusi sebesar 4,91% bagi total pendapatan; Pendapatan Transfer sebesar Rp.856.287.855.062,00 atau 93,50% dari total pendapatan, dan Lain-lain Pendapatan Daerah yang Sah sebesar Rp.14.548.720.610,66 atau sebesar 1,59% dari total pendapatan daerah tahun 2021.
Tabel 3.3.1
Realisasi Pendapatan Daerah Tahun 2021
No URAIAN APBD 2021 APBD
PERUBAHAN
* REALISASI
APBD 2021 % 1 PENDAPATAN 948.318.551.059,00 942.663.759.401,00 915.830.669.656,62 97,15
1 . 1 Pendapatan Asli Daerah 66.428.122.059,00 69.129.070.872,00 44.994.093.983,96 65,09 1 . 2 Pendapatan Transfer 874.032.129.000,00 864.276.388.529,00 856.287.855.062,00 99,08 1 . 3 Lain-lain Pendapatan
Daerah Yang Sah
7.858.300.000,00 9.258.300.000,00 14.548.720.610,66 157,14
Sumber: Badan Keuangan dan Aset Daerah Kab. Maluku Tenggara 2021.
* : pra audit BPK
a) Pendapatan Asli Daerah (PAD)
Pendapatan Asli Daerah pada APBD Tahun Anggaran 2021 yang semula dirancang dalam APBD Induk 2021 sebesar Rp.66.428.122.059,00 mengalami peningkatan pada Perubahan APBD Tahun Anggaran 2021 menjadi Rp.69.129.070.872,00, naik sebesar Rp.2.700.948.813,00 atau sebesar 4,07%. Peningkatan dimaksud terjadi sebagai akibat dari penyesuaian terhadap beberapa komponen pendapatan meliputi: Pajak Daerah yang
Bab III. Akuntabilitas Kinerja
70
semula dirancang sebesar Rp.25.600.000.000,00, pada APBD Perubahan 2021 naik menjadi Rp.27.357.850.000,00 atau sebesar 6,87%. Komponen Retribusi Daerah semula dirancang sebesar Rp.5.310.604.000,00, pada APBD Perubahan naik menjadi Rp.5.736.504.500,00 atau naik sebesar 8,02%.
Sampai dengan 31 Desember 2021 realisasi penerimaan yang bersumber dari Pendapatan Asli Daerah sebesar Rp.44.994.093.983,96 atau 65,09% dari target yang ditetapkan dalam Perubahan APBD Tahun Anggaran 2021 sebesar Rp.69.129.070.872,00 dengan gambaran sebagai berikut:
1) Pajak Daerah semula dirancang sebesar Rp.25.600.000.000,00 pada APBD Kabupaten Maluku Tenggara Tahun Anggaran 2021, kemudian dianggarkan naik menjadi Rp.27.357.850.000.00 atau naik 6,87% pada Perubahan APBD Tahun 2021. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2021 terealisir sebesar Rp.7.490.230.183,20 atau 27,38%.
2) Retribusi Daerah semula dirancang sebesar Rp.5.310.604.000,00 pada APBD Tahun Anggaran 2021, kemudian mengalami penyesuaian pada Perubahan APBD Tahun Anggaran 2021 menjadi sebesar Rp.5.736.504.500,00 atau naik 8,02%. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2021 terealisir sebesar Rp.2.882.508.600,00 atau 50,25%.
3) Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan, semula dirancang sebesar Rp.5.000.000.000,00 pada APBD 2021, kemudian mengalami peningkatan pada Perubahan APBD 2021, menjadi Rp.5.292.090.246,00 atau naik 5,84%. Sampai dengan 31 Desember 2021, komponen pendapatan ini telah terealisasi sebesar Rp.5.292.090.245,12 atau 100%.
4) Lain-Lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah semula dirancang sebesar Rp.7.858.300.000,00, kemudian mengalami kenaikan menjadi Rp.9.258.300.000,00 pada APBD Perubahan 2021 atau naik 0,74%. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2021, Komponen PAD Lain-lain PAD yang sah terealisir sebesar Rp.14.548.720.610,66 atau 157,14%.
Rincian realisasi Pendapatan Asli Daerah Tahun 2021 sebagai berikut berikut:
Bab III. Akuntabilitas Kinerja
71
Tabel 3.3.2
Realisasi Pendapatan Asli Daerah Tahun 2021
No URAIAN APBD 2021 APBD
PERUBAHAN
* REALISASI
APBD 2021 % 1 . 1 PENDAPATAN ASLI
DAERAH
66.428.122.059,00 69.129.070.872,00 44.994.093.983,96 65,09
1 . 1 . 1 Pendapatan Pajak Daerah 25.600.000.000,00 27.357.850.000,00 7.490.230.183,20 27,38 1 . 1 . 2 Hasil Retribusi Daerah 5.310.604.000,00 5.736.504.500,00 2.882.508.600,00 50,25 1 . 1 . 3 Hasil Pengelolaan
Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
5.000.000.000,00 5.292.090.246,00 5.292.090.245,12 100
1 . 1 . 4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
7.858.300.000,00 9.258.300.000,00 14.548.720.610,66 157,14 Sumber: Badan Keuangan dan Aset Daerah Kab. Maluku Tenggara 2021.
* : pra audit BPK
b) Pendapatan Transfer
Pendapatan Transfer pada APBD Kabupaten Maluku Tenggara Tahun 2021 dirancang sebesar Rp.874.032.129.000,00 mengalami penyesuaian pada APBD Perubahan Tahun Anggaran 2021 menjadi Rp.864.276.388.529,00 atau turun sebesar Rp.9.755.740.471,00 dengan persentase penurunan sebesar 1,12%. Sampai dengan Tanggal 31 Desember 2021 terealisir sebesar Rp.856.287.855.062,00 atau 99,08% dari target yang dirancang, dengan rincian sebagai berikut:
1) Pendapatan Transfer Pemerintah Pusat, semula dirancang pada APBD Tahun Anggaran 2021 sebesar Rp.862.132.129.000,00 mengalami penurunan pada Perubahan APBD Tahun Anggaran 2021 menjadi Rp.852.376.388.529,00 atau turun 1,13%. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2021 terealisir sebesar Rp.842.308.078.776,00 atau 98,82%.
2) Pendapatan Transfer antar Daerah, semula dalam APBD Tahun 2021 dirancang sebesar Rp.11.900.000.000,00 mengalami penyesuaian pada APBD Perubahan Tahun Anggaran 2021 menjadi Rp.11.900.000.000,00. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2021 terealisir sebesar Rp.13.983.776.286,00 atau 117,51%.
Bab III. Akuntabilitas Kinerja
72
Tabel 3.3.3
Realisasi Dana Perimbangan Tahun 2021
No URAIAN APBD 2021 APBD
PERUBAHAN
* REALISASI
APBD 2021 % 1 . 2 PENDAPATAN TRANSFER 874.032.129.000,00 864.276.388.529,00 856.287.855.062,00 99,08 1 . 2 . 1 Pendapatan Transfer
Pemerintah Pusat
862.132.129.000,00 852.376.388.529,00 842.308.078.776,00 98,82 1 . 2 . 2 Pendapatan Transfer antar
Daerah
11.900.000.000,00 11.900.000.000,00 13.983.776.286,00 117,51 Sumber: Badan Keuangan dan Aset Daerah Kab. Maluku Tenggara 2021.
* : pra audit BPK
c) Lain-Lain Pendapatan Yang Sah
Lain-Lain Pendapatan Daerah semula dirancang sebesar Rp.7.858.300.000,00 mengalami penyesuaian pada Perubahan APBD Tahun Anggaran 2021 menjadi Rp.9.258.300.000,00 atau naik 17,82%. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2021 terealisir sebesar Rp.14.548.720.610,66 atau 157,14% dari target yang dirancang, dengan rincian sebagai berikut:
1) Pendapatan Hibah, dirancang pada APBD Tahun Anggaran 2021 sebesar Rp.0,00 mengalami penyesuaian pada APBD Perubahan Tahun Anggaran 2021 menjadi Rp.1.400.000.000,00. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2021 telah terealisir sebesar Rp.2.410.800.000,00 atau 172,20%.
2) Lain lain pendapatan sesuai dengan ketentuan Peraturan Perundang-undangan, semula dirancang pada APBD Tahun Anggaran 2021 sebesar Rp.7.858.300.000,00 tidak mengalami Perubahan pada Perubahan APBD Tahun Anggaran 2021.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2021 terealisir sebesar Rp.12.137.920.610,66 atau 154,46%.
Tabel 3.3.4
Realisasi Lain-Lain Pendapatan Daerah Yang Sah Tahun 2021
No URAIAN APBD 2021 APBD
7.858.300.000,00 9.258.300.000,00 14.548.720.610,66 157,14 1 . 3 . 1 Pendapatan Hibah 0,00 1.400.000.000,00 2.410.800.000,00 172,20 1 . 3 . 3 Lain lain Pendapatan
sesuai dengan ketentuan Peraturan Perundang Undangan
7.858.300.000,00 7.858.300.000,00 12.137.920.610,66 154,46
Sumber: Badan Keuangan dan Aset Daerah Kab. Maluku Tenggara 2021.
* : pra audit BPK
Bab III. Akuntabilitas Kinerja
73
Gambaran tentang realisasi Pendapatan Daerah Tahun 2021 (Pra audit BPK) dibandingkan dengan target, dapat dilihat pada tabel berikut:
Tabel 3.3.5
Perbandingan Target dan Realisasi Pendapatan Daerah Kabupaten Maluku Tenggara Tahun 2021
No URAIAN APBD 2021 APBD
PERUBAHAN
REALISASI
APBD 2021 % 1 PENDAPATAN 948.318.551.059,00 942.663.759.401,00 915.830.669.656,62 97,15 1 . 1 PENDAPATAN ASLI
DAERAH
66.428.122.059,00 69.129.070.872,00 44.994.093.983,96 65,09 1 . 1 . 1 Pendapatan Pajak Daerah 25.600.000.000,00 27.357.850.000,00 7.490.230.183,20 27,38 1 . 1 . 2 Hasil Retribusi Daerah 5.310.604.000,00 5.736.504.500,00 2.882.508.600,00 50,25 1 . 1 . 3 Hasil Pengelolaan
Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
5.000.000.000,00 5.292.090.246,00 5.292.090.245,12 100
1 . 1 . 4 Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah
7.858.300.000,00 9.258.300.000,00 14.548.720.610,66 157,14 1 . 2 PENDAPATAN TRANSFER 874.032.129.000,00 864.276.388.529,00 856.287.855.062,00 99,08 1 . 2 . 1 Pendapatan Transfer
Pemerintah Pusat
862.132.129.000,00 852.376.388.529,00 842.308.078.776,00 98,82 1 . 2 . 2 Pendapatan Transfer antar
Daerah
11.900.000.000,00 11.900.000.000,00 13.983.776.286,00 117,51 1 . 3 LAIN-LAIN PENDAPATAN
DAERAH YANG SAH
7.858.300.000,00 9.258.300.000,00 14.548.720.610,66 157,14 1 . 3 . 1 Pendapatan Hibah 0,00 1.400.000.000,00 2.410.800.000,00 172,20 1 . 3 . 3 Lain lain Pendapatan
sesuai dengan ketentuan Peraturan Perundang Undangan
7.858.300.000,00 7.858.300.000,00 12.137.920.610,66 154,46