Tahap I Tahun 2021 - Seri B
PENDAPATAN LAINNYA 48. OTHER INCOME
Bunga Interest
Jasa Giro Interest on current account
Pendapatan rupa - rupa Miscellaneous income
Laba (rugi) selisih kurs-bersih Gain (loss) exchange rates - net
Jumlah Total
BEBAN LAINNYA 49. OTHER EXPENSES
Administrative and bank provision Miscellanous expenses Administrative and bank provision Total
PAJAK PENGHASILAN 50. INCOME TAX
Income tax expense of the Group consists of the following:
Current tax Non-Final Income Tax Total
Pajak kini Current tax
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before taxper consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income
Dikurangi: laba sebelum pajak - Less: profit before tax of
entitas anak subsidiaries
Laba Perusahaan sebelum Pajak
Penghasilan - Perusahaan Profit before tax - the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences :
Perbedaan yang tidak dapat Non-deductible expenses
diperhitungkan menurut fiskal: (nontaxable income):
Penghasilan kena pajak final Income subject to final tax
Beban atas penghasilan yang sudah Expenses on income subject to
dikanakan pajak final final tax
Penghasilan Kena Pajak Income tax
Beban pajak kini tidak final Current tax expense no final:
Perusahaan The Company
Entitas anak Subsidiaries
Jumlah Total
63.106.959.007
26.505.314.028
6.223.676.960
36.601.644.979
47.373.699.617
Penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi menjadi dasar penyusunan Surat Pemberitahuan (SPT) untuk tahun yang terkait yang disampaikan ke kantor Pelayanan Pajak.
9.691.599.179
-9.691.599.179
2.756.246.125.048
2.117.831.204.190 19.347.692.118
30.377.973.582 7.561.459.744
6.539.654.897 26.116.667.780
14.524.155.338
(2.792.847.770.027)
(2.165.204.903.807) 27.220.266.190
24.064.215.465
31 Maret / March 31, 2022
31 Maret / March 31, 2021
9.691.599.179
6.502.615.231 9.691.599.179
6.502.615.231
31 Maret / March 31, 2022
31 Maret / March 31, 2021
6.502.615.231
6.502.615.231
53.597.376.577 31 Maret / March 31,
2022
31 Maret / March 31, 2022
Reconciliation between profit before tax per consolidated statements of profit or loss and other comprehensive income and taxable income is as follows:
Beban pajak penghasilan Grup terdiri dari:
Amortisasi biaya emisi obligasi 1.955.369.079
50.637.563.252
31 Maret / March 31, 2022
31 Maret / March 31, 2021 17.957.204.429
19.634.615.338 6.470.224.043
2.474.231.048 2.792.837.718
Beban administrasi dan provisi bank
Pajak Penghasilan Tidak Final
(1.845.544.248)
(804.220.565) 51.180.275.394
Jumlah Beban rupa - rupa
48.
49.
Jumlah
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan laba kena pajak adalah sebagai berikut:
Pajak Kini
Taxable income reconciliation results became the basis for the preparation of annual tax returns filed with the Tax Service Office.
50.
Perubahan Tarif Pajak Badan Change in Tax Rates
LABA PER SAHAM 51. EARNING PER SHARE
Profit of the year attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk to owners of the Company
Jumlah rata-rata tertimbangan saham Weighted average number of
biasa beredar outstanding ordinary shares
Laba persaham Earnings per share
AKUISISI ENTITAS ANAK 52. ACQUISITION OF SUBSIDIARIES
PT Pekanbaru Permai Propertindo c. Penyederhanaan PPN dengan tarif final untuk barang atau jasa kena
pajak tertentu yang juga berlaku mulai 1 April 2022;
c. Simplification of VAT using final rate for certain taxable goods or services which also applies from April 1, 2022;
d. Program pengungkapan sukarela bagi Wajib Pajak badan selama periode 1 Januari – 30 Juni 2022, dengan basis asset atau harta yang diperoleh selama 1 Januari 1985– 31 Desember 2015 yang belum diungkap pada saat mengikuti program amnesti pajak sebelumnya.
d. Voluntary disclosure program for corporate taxpayers for the period January 1– June 30, 2022, on the basis of assets acquired during January 1, 1985– December 31, 2015 which were not disclosed when participating in the previous tax amnesty program.
6.185.341.454
6 Sejumlah perubahan peraturan perpajakan yang terjadi dengan penerapan
UU No. 7/2021 antara lain adalah sebagai berikut:
Some changes in tax regulations from the implementation of Law No.
7/2021, among others, are as follows:
a. Pemberlakuan tarif pajak penghasilan badan menjadi 22% mulai Tahun a.
Pajak 2022, dan Perusahaan Terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria tertentu dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif pajak yang disebutkan di atas;
The application of the corporate income tax rate to 22% starting from the 2022 Fiscal Year, and for domestic public listed companies that fulfill certain additional criteria will be eligible for a tax rate which is lower by 3% from the abovementioned tax rate;
b. Kenaikan tarif PPN dari 10% menjadi 11% yang mulai berlaku 1 April 2022, kemudian menjadi 12% yang mulai berlaku paling lambat pada tanggal 1 Januari 2025;
b. VAT rate increase from 10% to 11% which will take effect on April 1, 2022, then to 12% which will take effect no later than January 1, 2025;
Pada bulan Oktober 2021, Pemerintah Indonesia mengesahkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2021(“UU No.7/2021”) tentang harmonisasi peraturan perpajakan. Beberapa tujuan UU No.7/2021 adalah untuk meningkatkan pertumbuhan perekonomian yang berkelanjutan dan mendukung percepatan pemulihan ekonomi, mewujudkan sistem perpajakan yang lebih berkeadilan dan berkepastian hukum, melaksanakan reformasi administrasi, kebijakan perpajakan yang konsolidatif, dan perluasan basis pajak, serta meningkatkan kepatuhan sukarela Wajib Pajak.
5
38.265.755.612 Penerapan UU No. 7/2021 berdampak pada pengukuran aset dan kewajiban
pajak kini dan tangguhan pada tanggal 31 Desember 2021, yang diukur menggunakan tarif pajak 22%.
The implementation of Law No. 7/2021 affect the measurement of deferred tax assets and liabilities as of December 31, 2021 which were measured using the applicable tax rate of 22%.
31 Maret / March 31, 2022
31 Maret / March 31, 2021
Based on deed No. 1 On August 2, 2021, PPRO acquired the shares of PT Pekanbaru Permai Propertindo from PT Dwimatra Mandiri and Mr. Ir. H.
Onny Hendro Adiaksono with the nominal value of Rp5,920,894,155 and Rp12,732,639,711, respectively.
The Company has no potential dilutive shares as of March 31, 2022 and December 31, 2021.
Perusahaan tidak memiliki efek berpotensi saham dilusian pada 31 Maret 2022 dan 31 Desember 2021.
6.185.341.454
PT Pekanbaru Permai Propertindo
Berdasarkan Akta No 1 tanggal 2 Agustus 2021, PPRO membeli saham PT Pekanbaru Permai Propertindo dari PT Dwimatra Mandiri dan Tuan Ir. H.
Onny Hendro Adiaksono dengan nilai nominal masing-masing sebesar Rp5.920.894.155 dan Rp12.732.639.711.
Laba tahun berjalan yang dapat
52.
28.175.810.014
In October 2021, the Government of Indonesia approved the Law No. 7 Year 2021(“Law No.7/2021”) related to harmonisation of tax regulations.
Some purposes of Law No.7/2021 are to increase sustainable economic growth and support the acceleration of economic recovery, realize a tax system that is more just with legal certainty, implement administrative reforms, consolidated taxation policies, and expansion of the tax base, as well as increasing Taxpayer voluntary compliance.
51.
Pembayaran kas Cash payment
Nilai wajar saham yang dimiliki Perusahaan Fair value of shares owned by the Company
Jumlah Total
Dikurangi: Less:
nilai wajar aset bersih fair value of net assets
Pembelian dengan diskon Gain on bargain purchase
Arus kas keluar bersih Net cash outflow of the acquisition
Kas dan setara kas diperoleh Cash and cash equivalents acquired
Arus kas keluar bersih Net cash out flow
DIVESTASI ENTITAS ANAK 53. DIVEST OF A SUBSIDIARY
Prior to control being obtained, PPRO has direct ownership interest in PT Pekanbaru Permai Propertindo, which is accounted for using the equity method. As part of accounting for the business combination, PPRO remeasures any previously held interest at fair value and takes this amount into account in the determination of goodwill. The fair value of previously held interest was determined based on the consideration transferred for the purchase of PT Dwimatra Mandiri and Mr. Ir. H. Onny Hendro Adiaksono ownership interest in PT Pekanbaru Permai Propertindo. Any resulted gain or loss is recognised in profit or loss.
Akuisisi ini dipertanggungjawabkan dengan metode pembelian berdasarkan nilai wajar bersih aset PT Pekanbaru Permai Propertindo berdasarkan pada laporan keuangan per tanggal 31 Juli 2021. Nilai wajar diperkirakan dengan menggunakan penilaian properti PT Pekanbaru Permai Propertindo berupa Prime Park Hotel yang dilakukan oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Herly, Ariawan & Rekan, penilai independen, berdasarkan laporan tertanggal 17 Juni 2021.
This acquisition was accounted for using the purchase method based on the fair value of the identifiable net assets of PT Pekanbaru Permai Propertindo, based on the July 31, 2021 financial statements of PT Pekanbaru Permai Propertindo. The fair value was estimated by using the property valuation of PT Pekanbaru Permai Propertindo in the form of Prime Park Hotel and were determined by Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Herly, Ariawan & Rekan, an independent appraiser, based on its report dated June 17, 2021.
Gain on revaluation from fair value of ThePPRO’s previously held ownership interest is amounting to Rp10,446,811,821 based on book value amounting to Rp17,838,902,464 and fair value amounting to Rp28,285,714,286. The resulted gains and losses are recognized in the profit or loss as other income.
On the effective date of the acquisition, PPRO directly owns 100% of PT Pekanbaru Permai Propertindo 's ownership interest.
Sebelum pengendalian diperoleh, PPRO memiliki kepemilikan langsung atas PT Pekanbaru Permai Propertindo yang dicatat dengan menggunakan metode ekuitas. Sebagai bagian dari akuntansi kombinasi bisnis, PPRO mengukur kembali kepemilikan sebelumnya pada nilai wajar dan menggunakan nilai tersebut untuk menentukan nilai goodwill. Nilai wajar atas kepemilikan sebelumnya didasarkan imbalan yang dialihkan atas pembelian kepemilikan saham saham PT Dwimatra Mandiri dan Tuan Ir. H. Onny Hendro Adiaksono atas PT Pekanbaru Permai Propertindo. Keuntungan dan kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi.
Keuntungan dari penilaian nilai wajar kepemilikan sebelumnya oleh PPRO sebesar Rp10.446.811.821 berdasarkan nilai buku sebesar Rp17.838.902.464 dan nilai wajar sebesar Rp28.285.714.286. Keuntungan dan kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba atau rugi sebagai pendapatan lain lainnya.
Pada tanggal efektif akuisisi, PPRO secara langsung memiliki 100%
kepemilikan saham PT Pekanbaru Permai Propertindo.
Rp
11.000.000.000
Pada saat tanggal akuisisi, inisial akuntansi dan penentuan nilai wajar aset bersih PT Pekanbaru Permai Propertindo yang diakuisisi adalah Rp91.078.260.859.
As of the acquisition date, initial accounting and determination of fair value of identifiable net assets acquired of PT Pekanbaru Permai Propertindo is amounting to Rp91,078,260,859.
Keuntungan pembelian dengan diskon atas akuisisi PT Pekanbaru Permai Propertindo ditentukan sebagai berikut:
53.
Gain from bargain purchase from the acquisition of akuisisi PT Pekanbaru Permai Propertindo is determined as follows:
Rp
11.000.000.000
28.285.714.286
39.285.714.286
(91.078.260.859)
(51.792.546.573)
Arus kas keluar sehubungan dengan akuisisi adalah sebesar: Net cash outflow on the acquisition amounted to:
(4.831.221.738)
6.168.778.262
Berdasarkan perjanjian pengikatan jual beli No. 057/PERJ/PP-PROP/DIR/2020 tanggal 30 Desember 2020, PPRO sepakat melakukan pengikatan untuk jual beli saham dengan PT Menara Maritim Indonesia, dengan menjual dan mengalihkan 656.250.000 lembar saham atau 21.13%
dari total saham yang telah ditempatkan dan disetor dalam MMI. Berlaku efektif sejak tanggal penutupan, dengan harga Rp70.087.500.000. PPRO telah menerima pembayaran dari PT Pengembang Pelabuhan Indonesia sebesar Rp70.087.500.000.
Based on the conditional sale and purchase agreement number 057/PERJ/PP PROP/DIR/2020 on December 30, 2020, PPRO agreed to enter into a binding sale and purchase of shares with PT Menara Maritim Indonesia, by selling and transferring 656,250,000 shares or 21,13% of the total issued and paid-up shares in MMI. which will be effective from the closing date, at a price of Rp70,087,500,000. PPRO received payment from PT Pengembang Pelabuhan Indonesia amounting to Rp70,087,500,000.