i
PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH, MUSYARAKAH DAN
MURABAHAH TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PT. BANK SYARIAH
MANDIRI, Tbk PERIODE 2009-2016
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada Program Ilmu Ekonomi
Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Hukum (S.H) Pada Program Studi Hukum
Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh : LUCY ARIYANI B300132010 / I000132010
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
v
MOTTO
“Seseorang yang mampu bangkit setelah jatuh adalah orang yang lebih kuat daripada seseorang
yang tidak pernah jatuh sama sekali”
(Mario Teguh)
“Bersikap kukuh seperti karang yang tidak putus-putusnya dipukul ombak. Ia tidak saja berdiri kukuh, bahkan ia menentramkan amarah ombak dan gelombang itu”
(Marcus Aurelius)
“Barang siapa menempuh suatu jalan untuk menuntut ilmu, Allah akan memudahkan baginya jalan kesurga” (H.R Muslim)
“Jangan takut bermimpi, karena mimpi adalah awal dri kesuksesan” (Lucy Ariyani)
“Tuhan tidak membenci orang malas, tapi Dia mengijinkan orang rajin mendapat rejeki lebih
banyak. Ketika kita diam dan tidak melakukan apapun, seseorang akan mengambil jatah kita”
(Bong Candra)
“Belajar dari masa lalu, hidup untuk hari ini, berharap untuk hari esok. Yang penting kita tidak
pernah berhenti bertanya”
(Albert Einstein)
“education is the key to unlock the golden door of freedom”
vi
PERSEMBAHAN
Dengan penuh rasa syukur, karya tulis yang sederhana ini penulis dedikasikan untuk:
Allah SWT yang maha segalanya dan Baginda Rasulullah SAW
Ibunda Suwarni dan Bapak Sardiyono, motivasiku terimakasih atas semua
jerih payahnya, semua pengorbanan, perjuangan, kasih sayang, dan doa yang selalu dipanjatkan.
Adikku tersayang Eva Dwi Saputra yang selalu mendukung dan
mendoakan.
Keluarga besar Twinning Ekonomi Syariah 2013
vii
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Alkhamdulillahirabbil’alamin segala puji bagi Allah SWT yang Maha
Pemurah lagi Maha Penyayang, yang telah melimpahkan berbagai karunia dan
nikmatnya kepada saya. Shalawat serta salam semoga tetap tercurah limpahkan
kepada suritauladhan kita Baginda Rasulullah SAW yang telah membawa islam dari
masa gelap gulita hingga masa terang benerang ini. Atas berkat rahmat Allah akhirnya
penulis dapat menyelesaikan karya tulis ini, dengan judul :
“ PENGARUH PEMBIAYAAN MUDHARABAH, MUSYARAKAH DAN
MURABAHAH TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PT. BANK SYARIAH
MANDIRI, Tbk PERIODE 2009-2016”
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam
rangka menyelesaikan program pendidikan Strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan
Bisnis, dan Fakultas Agama Islam (Twinning Program) Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
Selama penulisan skripsi, penulis tidak luput dari bantuan dan bimbingan dari
beberapa pihak. Sebagai apresiasi yang tinggi, penulis inin mengucapkan terimakasih
kepada :
1. Bapak Dr. Sofyan Anif, M.Si, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah
viii
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta;
3. Bapak Dr. Abdul Fatah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta;
4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, H.M.S, selaku Ketua Program Studi
Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta serta selaku Pembimbing I skripsi ini, saya ucapkan
terimakasih atas bimbingannya dan telah meluangkan waktu, tenaga dan
pikirannya hingga skripsi ini dapat terselesaikan;
5. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag, selaku Ketua Program Studi Hukum
Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah
Surakarta;
6. Bapak Dr. Muhammad Muhtarom, SH.MH selaku Pembimbing II skripsi ini,
saya ucapkan terimakasih atas bimbingannya dan telah meluangkan waktu
tenaga dan pikirannya sehingga skripsi ini dapat terselesaikan;
7. Bapak Drs. Yuni Prihadi Utomo, MSi. Selaku dosen. Terima kasih atas
bimbingan, keterbukaan dan kesediaan waktu, tenaga dan pikirannya dalam
memberikan berbagai masukan sampai dengan terselesaikan skripsi ini;
8. Bapak dan ibu dosen Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis dan Program Studi Hukum Ekonomi Syariah Fakultas
ix
9. Ibunda Suwarni dan Bapak Sardiyono tercinta, terimakasih atas kasih sayang
yang selalu diberikan serta dukungan yang tek henti-hentinya juga do’a yang
setiap saat selalu dipanjatkan, perngorbanan;
10. Sahabatku, Jauhar Insiyah, SE, SH terimakasih atas semuanya;
11. Keluarga besarku “Twinning Program” angkatan 2013;
12. KBJM geng aneh yang pernah kutemui, Eka, Anik , Aida , Fida, Insiyah,
Kiki, Nuril, Arina, Heni, Budi, Ridho, Qodar, Naufal;
13. Kepada FoSEI FEB UMS dan seluruh anggota yang masih berjuang
membumikan Ekonomi Islam semoga tetap istiqomah dan lebih berjaya;
14. Semua keluargaku di kost GAMERSI 1 Tyas, Meilina, Wafi, adek-adekku,
Dian Fitrianingsih dan Endah Risqi dan masih banyak lagi yang tidak bisa
disebutkan satu persatu terimakasih atas tempat yang nyaman dalam
mengerjakan skripsi ini;
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak
kekurangan dan kesalahan. Maka kritik dan saran selalu penulis nantikan agar kerya
selanjutnya dapat jauh lebih baik. Dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi para
pembacannya.
Wa’alaikumsalam Warahmatullahi Wabarakatuh
Surakarta,07 Februari 2017
x
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN... ii
HALAMAN PENGESAHAN... . iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iv
HALAMAN MOTTO... v
HALAMAN PERSEMBAHAN... . vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xiii
DAFTAR LAMPIRAN... xv
ABSTRAK... xvi
ABSTRACT ... 1
BAB I PENDAHULUAN... 1
A. Latar Belakang... 6
B. Rumusan Masalah... 6
C. Tujuan Penelitian... 6
D. Manfaat Penelitian... 7
E. Metode Penelitian... 7
F. Sistematika Penulisan... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 13
A. Landasan Teori ... 13
1. Pengertian Bank ... 13
2. PT. Bank Syariah Mandiri, Tbk ... 15
xi
C. Pengertian Profitabilitas... 33
D. Pengertian ROA (Return on Assets)... 34
E. Penelitian Terdahulu... 34
F. Hipotesis... 37
BAB III METODE PENELITIAN... 38
A. Objek Penelitian ... 38
B. Jenis dan Sumber Data ... 38
C. Populasi dan Sampel ... 39
D. Definisi Operasional Variabel... 39
E. Metode Analisis Data... 41
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 51
A. Deskripsi Data... 51
B. Hasil Estimasi Model Ekonometri ... 53
C. Uji Asumsi Klasik... 53
1. Uji Multikolinieritas... 53
2. Uji Normalitas Residual... 54
3. Uji Autokorelasi... 55
4. Uji Heteroskedastisitas... 56
5. Uji Spesifikasi Model... 57
6. Uji Kebaikan Model (Godness of Fit)... 58
7. Uji Validitas Pengaruh (uji t)... 59
8. Interpretasi Arah dan Besarnya Pengaruh Variabel Independen...61
D. Interpretasi Ekonomi... 62
1. Pengaruh PembiayaanMudharabahterhadap profitabilitas (ROA)... 62
2. Pengaruh PembiayaanMusyarakahterhadap profitabilitas (ROA)... 63
xii
BAB V PENUTUP... 65
A. Kesimpulan... 65
B. Saran... 66
C. Keterbatasan Penelitian... 67 DAFTAR PUSTAKA
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Jumlah Perbankan Syariah di Indonesia... 2
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu... 34
Tabel 4.1 Uji Multikolinieritas Profitabilitas BSM... 54
Tabel 4.2 Uji Normalitas Residual BSM... 55
Tabel 4.3 Uji Autokorelasi BSM... 56
Tabel 4.4 Uji Heteroskedastisitas BSM... 57
Tabel 4.5 Uji Spesifikasi Model... 58
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran I Data
Lampiran II Hasil UjiMultikolinieritas
Lampiran III Hasil UjiNormalitas Residual
Lampiran IV Hasil UjiAutokorelasi
Lampiran V Hasil UjiHeteroskedastisitas
xv
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh pembiayaan
mudharabah, musyarakah dan murabahah terhadap tingkat profitabilitas PT. Bank
Syariah Mandiri, Tbk periode 2009 sampai 2016 dengan menggunakan rasio Return
On Assets (ROA) secara simultan dan parsial. Data yang digunakan bersumber dari
laporan keuangan triwulanan I sampai IV selama 6 tahun periode. Metode analisis
data yang digunakan pada penelitian ini adalah regresi data time series dengan
program Eviews. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa pembiayaan
mudharabah secara parsial berpengaruh positif dan signifikan terhadap tingkat ROA,
berbeda dengan pembiayaan musyarakah secara parsial berpengaruh negatif dan
signifikan terhadap tingkat ROA, pembiayaan murabahah tidak mempengaruhi
tingkat ROA secara signifikan.
xvi
ABSTRACT
This study aims to analyze the effect of financing Mudharabah, Musyarakah and Murabahah the level of PT. Bank Syariah Mandiri, Tbk. The period 2009 through 2016 using the ratio of return on assets simultaneously profitablility and partially. Data are obtained from the quarterly financial statements 1 to 4 for 6-year period. Methods of data analysis used in this study is the regression of time series data Eviews program. The results of this study indicate that the financing is partially positive and significant impact on the level of ROA, in contrast with the partial musyarakah significant negative effect on the level of ROA, murabahah financing does not affect significantly the level of ROA.