2015
GL Special JournaL Version 1.0.0
PT Bina Manajemen Konsultama
Komplek Rukan Sentra Bisnis
Jl. Tanjung Duren Utara 1/38
DAFTAR ISI
1.
Daftar Kode Rekening
2.
Saldo Awal Tahun 2014
3.
Contoh Kasus Bulan Januari 2015
4.
Contoh Semua Laporan Jurnal Harian
5.
Contoh Laporan Jurnal Harian Per Kategori
a.
Jurnal Penjualan
b.
Jurnal Pembelian
c.
Jurnal Bank Masuk
d.
Jurnal Bank Keluar
e.
Jurnal Kas Masuk
f.
Jurnal Kas Keluar
g.
Jurnal Memorial
6.
Contoh laporan Neraca Percobaan
7.
Laporan Keuangan
a.
Neraca
b.
Rugi Laba
c.
Laporan Arus Cash
d.
Analisa Laporan Keuangan
e.
Grafik Analisa Laporan
PENJELASAN UNTUK SALDO AWAL
Uang Muka
1.
Uang Muka Asuransi untuk membayar asuransi kebakaran took sebesar Rp. 36.000.000
yang berlaku selama tiga tahun, yaitu mulai 1 Juli 2014 sampai dengan 31 Juni 2017.
2.
Uang Muka Pajak terdiri atas:
a.
PPh Pasal 25
Rp. 9.000.000
b.
PPN Masukan
Rp. 2.000.000
Utang
1.
Utang Bank sebesar Rp. 600.000.000 dari bank Danamon untuk jangka waktu 2 tahun
mulai tanggal 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2016, dengan bunga flat
10% dan cicilan pokok sebesar Rp. 25.000.000 per bulan.
2.
Utang Pajak
a.
PPh Pasal 21 Rp. 750.000
b.
PPh Badan
Rp. 9.250.000
c.
PPn Keluaran Tp. 2.500.000
Lain – lain
1.
Harga transaksi pembelian maupun penjualan belum termasuk PPN
2.
PPh Pasal 25 setiap bulan untuk tahun 2015 adalah sebesar Rp. 2.000.000.
Aset Tetap dan Penyusutan tahun 2014
Perolehan
Keterangan
Harga
Umur Tarif(%)
Penyusutan
Nilai Buku
Jan-14
Gedung
1.000.000.000
20
5,0
50.000.000
950.000.000
Kendaraan
Jan-14
Toyota Inova
200.000.000
8
12,50
25.000.000
175.000.000
Jan-14
Suzuki Box
120.000.000
8
12,50
15.000.000
105.000.000
Jan-14
Sepeda Motor
12.000.000
8
12,50
1.500.000
10.500.000
Jumlah
332.000.000
41.500.000
290.500.000
Peralatan Kantor
Jan-14
Etalase
60.000.000
4
25,0
15.000.000
45.000.000
Jan-14
Lemari
10.000.000
4
25,0
2.500.000
7.500.000
Jan-14
Komputer
6.000.000
4
25,0
1.500.000
4.500.000
Jan-14
Printer
600.000
4
25,0
150.000
450.000
Jan-14
Fax
1.000.000
4
25,0
250.000
750.000
Jan-14
AC
4.000.000
8
12.50
500.000
3.500.000
Transaksi yang terjadi selama tahun 2015
Januari
02 Jan Membeli CPU IBM dari PT sentra Scan Rp 4.200.000 secara kredit, n/30.
03 Jan Membayar sewa gedung sebesar Rp 24.000.000 untuk tahun 2015.
04 Jan Pemilik Mayoritas menambah modal saham sebesar Rp 800.000.000 yang disetorkan langsung
ke rekening Bank Danamon perusahaan.
05 Jan Menjual
Notebook
IBM kepada PT ABADI Rp 18.000.000 secara kredit, n/30.
06 Jan Menerima pembayaran Rp. 63.250.000 dari PT Gemilang untuk transaksi penjualan tanggal 6
Desember 2014.
08 Jan Melunasi utang pajak perusahaan yang terdiri utang PPh Badan Rp 9.250.000, PPn Keluaran Rp
2.500.000 setelah terlebih dahulu diperhitungkan dengan kredit pajak PPh Pasal 25 Rp
9.000.000 dan PPN Masukan Rp 2.000.000 secara tunai.
08 Jan Melunasi utang pajak perusahaan atas utang PPh Pasal 21 Rp 750.000,
09 Jan Membeli galon air mineral Rp 10.000 secara tunai.
10 Jan Membeli 25 unit CPU Zyrex @ Rp 3.500.000 dari PT Leadcomp, Rp 7.000.000 dibayar tunai,
sisanya kredit n/30.
13 Jan Membayar beban iklan untuk masa penerbitan selama 3 bulan (Januari, Februari, dan Maret)
sebesar Rp 3.000.000
14 Jan Menjual 15 unit monitor Samsung @ Rp 1.000.000 Kepada PT Kirana, n/30.
16 Jan Menjual 15 unit CPU IBM @ Rp 6.000.000 kepada PT Gemilang, secara tunai
18 Jan Membayar beban Listrik Rp 1.500.000, beban telepon Rp 3.000.000, dan beban telepon selular
(HP) Rp 2.000.000.
20 Jan Membeli 50 unit Flashdisk 2 GB @ Rp 190.000 dari PT ZonaData secara kredit, n/30.
20 Jan Membayar cicilan utang bank sebesar Rp 25.000.000 dan bunga bank sebesar Rp 5.000.000
20 Jan Mengisi kembali kas perusahaan melalui Bank Danamon sebesar Rp 20.000.000.
23 Jan Membayar utang sebesar Rp 205.000.000 kepada PT Indotech untuk transaksi pembelian
tanggal 23 Desember 2014.
25 Jan Menjual 10 unit CPU Zyrex @ Rp 5.500.000, 5 unit monitor Samsung @ Rp 1.000.000 dan 10
Unit Printer Lexmark @ Rp 600.000 kepada PT Persada, secara kredit, n/30.
27 Jan Menjual 20 Unit CPU IBm @ Rp 6.000.000 kepada PT Ganesha secara tunai.
28 Jan Menerima pelunasan piutang dari PT ABADI sebesar Rp 59.200.000 untuk transaksi 28
Desember 2014
28 Jan Membayar BPKB dan STNK kendaraan sebesar Rp 2.000.000 dan melunasi iuran kebersihan
sebesar Rp 500.000 serta beban entertainment Rp 500.000 dan beban rapat Rp 2.000.000.
30 Jan Membayar Gaji Karyawan untuk bulan Januari sebesar Rp 23.500.000.
31 Jan Melakukan penyesuaian untuk beban asuransi, beban sewa, beban bunga, beban iklan, dan
semua beban penyusutan.
31 Jan Menerima bunga bank sebesar Rp 3.000.000 dan dikurangkan dengan pajak bunga sebesar Rp
600.000 dan membayar beban bank sebesar Rp 10.000.
Tanggal
Keterangan
Debit
Kredit
02/01/2015 Pembelian
4,200,000
Pembelian
PPn Masukkan
420,000
Hutang Dagang PT. Sentra Scan
4,620,000
03/01/2015 Sewa Gudang dibayar dimuka
24,000,000
BK
Bank Danamon
24,000,000
04/01/2015 Bank Danamon
800,000,000
BM
Modal
800,000,000
05/01/2015 Piutang PT. Abadi
19,800,000
Penjualan
Penjualan Barang Dagang
18,000,000
PPn Keluaran
1,800,000
06/01/2015 Bank Danamon
63,250,000
BM
Piutang PT. Gemilang
63,250,000
08/01/2015 Hutang PPh Keluaran
2,500,000
KK
Uang Muka PPn Masukkan
2,000,000
Kas
500,000
08/01/2015 Hutang PPh Badan
9,250,000
KK
Uang Muka PPh 25
9,000,000
Kas
250,000
08/01/2015 Hutang PPh 21
750,000
BK
Bank
750,000
09/01/2015 Biaya Makan dan minum
10,000
KK
Kas
10,000
10/01/2015 Pembelian CPU 25 Unit
87,500,000
PEMBELIAN
PPn masukkan
8,750,000
Hutang Dagang PT. LEADCOMP
96,250,000
10/01/2015 Hutang Dagang PT. LEADCOMP
7,000,000
KK
Kas
7,000,000
13/01/2015 Iklan Dibayar dimuka
3,000,000
BK
Bank
3,000,000
14/01/2015 Piutang PT. Kirana
16,500,000
PENJUALAN
Penjualan Barang Dagang
15,000,000
PPn Keluaran
1,500,000
16/01/2015 Kas
99,000,000
KM
Penjualan Barang dagang
90,000,000
PPn Keluaran
9,000,000
18/01/2015 Listrik
1,500,000
KK
Telepon
5,000,000
Kas
6,500,000
20/01/2015 Pembelian Flashdisk 50 unit
9,500,000
PEMBELIAN
PPn Masukkan
950,000
Hutang Dagang PT. ZonaData
10,450,000
Biaya Bunga Bank
5,000,000
Bank
30,000,000
20/01/2015 Ayat Silang
20,000,000
BK
Bank
20,000,000
Kas
20,000,000
KM
Ayat Silang
20,000,000
23/01/2015 Hutang PT. Indotech
205,000,000
BK
Bank
205,000,000
25/01/2015 Piutang PT. Persada
72,600,000
PENJUALAN
Penjualan Barang Dagang
66,000,000
PPn Keluaran
6,600,000
27/01/2015 Kas
132,000,000
KM
Penjualan Barang Dagang
120,000,000
PPn Keluaran
12,000,000
28/01/2015 Bank
59,200,000
BM
Piutang PT Abadi
59,200,000
28/01/2015 Biaya BPKB dan STNK
2,000,000
KK
Biaya Kebersihan
500,000
Biaya Entertaiment
500,000
Biaya Rapat
2,000,000
Kas
5,000,000
30/01/2015 Biaya Gaji
23,500,000
KK
Kas
23,500,000
31/01/2015 Biaya Asuransi
1,000,000
JU
Asuransi Dibayar dimuka
1,000,000
31/01/2015 Biaya Sewa
2,000,000
JU
Sewa Dibayar dimuka
2,000,000
31/01/2015 Biaya iklan
250,000
JU
Iklan Dibayar dimuka
250,000
31/01/2015 Biaya Penyusutan Gedung
50,000,000
JU
Akm. Penyusutan Gedung
50,000,000
31/01/2015 Biaya Penyusutan Kendaraan
41,500,000
JU
Akm. Penyusutan Kendaraan
41,500,000
31/01/2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor
19,900,000
JU
Akm. Penyusutan Peralatan kantor
19,900,000
31/01/2015 Bank
3,000,000
BM
Pendapatan Bunga Bank
3,000,000
31/01/2015 Kas
750,000
KM
Hutang PPh 21
750,000
31/01/2015 Biaya Bunga Bank
600,000
BK
Biaya Adm Bank
10,000
Bank
610,000
1,849,190,000
1,849,190,000
Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 05/01/2015 00001/P01J-01-2015 Piutang PT. Abadi 19,800,000
Penjualan Barang Dagang 18,000,000 PPn Keluaran 1,800,000
14/01/2015 00002/P01J-01-2015 Piutang PT. Kirana 16,500,000
Penjualan Barang Dagang 15,000,000 PPn Keluaran 1,500,000
25/01/2015 00003/P01J-01-2015 Piutang PT. Persada 72,600,000
Penjualan Barang Dagang 66,000,000 PPn Keluaran 6,600,000
108,900,000
108,900,000
Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 02/01/2015 00001/P01B-01-2015 Pembelian 4,200,000
PPn Masukkan 420,000
Hutang Dagang PT. Sentra Scan 4,620,000
10/01/2015 00002/P01B-01-2015 Pembelian CPU 25 Unit 87,500,000 PPn masukkan 8,750,000
Hutang Dagang PT. LEADCOMP 96,250,000
20/01/2015 00003/P01B-01-2015 Pembelian Flashdisk 50 unit 9,500,000 PPn Masukkan 950,000
Hutang Dagang PT. ZonaData 10,450,000
111,320,000
111,320,000 PT. DAGANG TEST
JURNAL PENJUALAN
Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 04/01/2015 00001/B01M-01-2015 Bank Danamon 800,000,000
Modal 800,000,000
06/01/2015 00002/B01M-01-2015 Bank Danamon 63,250,000
Piutang PT. Gemilang 63,250,000
28/01/2015 00003/B01M-01-2015 Bank 59,200,000
Piutang PT Abadi 59,200,000
31/01/2015 00004/B01M-01-2015 Bank 3,000,000
Pendapatan Bunga Bank 3,000,000
925,450,000
925,450,000
Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 03/01/2015 00001/B01K-01-2015 Sewa Gudang dibayar dimuka 24,000,000
Bank Danamon 24,000,000
08/01/2015 00002/B01K-01-2015 Hutang PPh 21 750,000
Bank 750,000
13/01/2015 00003/B01K-01-2015 Iklan Dibayar dimuka 3,000,000
Bank 3,000,000
20/01/2015 00004/B01K-01-2015 Hutang Bank 25,000,000 Biaya Bunga Bank 5,000,000
Bank 30,000,000
20/01/2015 00005/B01K-01-2015 Ayat Silang 20,000,000
Bank 20,000,000
23/01/2015 00006/B01K-01-2015 Hutang PT. Indotech 205,000,000
Bank 205,000,000
31/01/2015 00007/B01K-01-2015 Biaya Bunga Bank 600,000 Biaya Adm Bank 10,000
Bank 610,000
283,360,000
283,360,000 PT. DAGANG TEST
JURNAL PENERIMAAN BANK
Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 16/01/2015 00001/K01M-01-2015 Kas 99,000,000
Penjualan Barang dagang 90,000,000 PPn Keluaran 9,000,000
20/01/2015 00002/K01M-01-2015 Kas 20,000,000
Ayat Silang 20,000,000
27/01/2015 00003/K01M-01-2015 Kas 132,000,000
Penjualan Barang Dagang 120,000,000 PPn Keluaran 12,000,000
31/01/2015 00004/K01M-01-2015 Kas 750,000
Hutang PPh 21 750,000
251,750,000
251,750,000
Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 08/01/2015 00001/K01K-01-2015 Hutang PPh Keluaran 500,000
Kas 500,000
08/01/2015 00002/K01K-01-2015 Hutang PPh Badan 250,000
Kas 250,000
09/01/2015 00003/K01K-01-2015 Biaya Makan dan minum 10,000
Kas 10,000
10/01/2015 00004/K01K-01-2015 Hutang Dagang PT. LEADCOMP 7,000,000
Kas 7,000,000
18/01/2015 00005/K01K-01-2015 Listrik 1,500,000 Telepon 5,000,000
Kas 6,500,000
28/01/2015 00006/K01K-01-2015 Biaya BPKB dan STNK 2,000,000 Biaya Kebersihan 500,000 Biaya Entertaiment 500,000 Biaya Rapat 2,000,000
Kas 5,000,000
30/01/2015 00007/K01K-01-2015 Biaya Gaji 23,500,000
Kas 23,500,000
42,760,000
42,760,000 PT. DAGANG TEST
PT. DAGANG TEST JURNAL PENERIMAAN KAS
Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 31/01/2015 00001/M01L-01-2015 Hutang PPn Keluaran Tahun 2014 2,000,000
Uang Muka PPn Masukkan Tahun 2014 2,000,000
31/01/2015 00001/M01L-01-2015 Hutang PPh Badan 9,000,000
Uang Muka PPh 25 9,000,000
31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya Asuransi 1,000,000
Asuransi Dibayar dimuka 1,000,000
31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya Sewa 2,000,000
Sewa Dibayar dimuka 2,000,000
31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya iklan 250,000
Iklan Dibayar dimuka 250,000
31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya Penyusutan Gedung 4,166,666
Akm. Penyusutan Gedung 4,166,666
31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya Penyusutan Kendaraan 3,458,333
Akm. Penyusutan Kendaraan 3,458,333
31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor 1,658,333
Akm. Penyusutan Peralatan kantor 1,658,333
23,533,332
23,533,332 PT. DAGANG TEST
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 1
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
KREDIT
03012015 00001/B01K012015 1.1.07.1.1.0002 Uang Muka Sewa BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015 24,000,000.
1 0
03012015 00001/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015 0
2 24,000,000.
04012015 00001/B01M012015 3.1.20.1.1.0001 Modal Saham PENAMBAHAN MODAL SAHAM 0
3 800,000,000.
04012015 00001/B01M012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENAMBAHAN MODAL SAHAM 800,000,000.
4 0
08012015 00001/K01K012015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran SETOR PPn BULAN DES 500,000.
5 0
08012015 00001/K01K012015 SETOR PPn BULAN DES
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZ Kas 1.1.01.1.1.0001 0 6 500,000.
16012015 00001/K01M012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA Penjualan Barang Dagang
4.1.10.1.1.0001 0
7 90,000,000.
16012015 00001/K01M012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA PPn Keluaran
2.1.10.3.1.0004 0
8 9,000,000.
16012015 00001/K01M012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 2
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
KREDIT
01012015 00001/M01L012015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran OFFSITE PPN MASA DES 2014 2,000,000.
10 0
01012015 00001/M01L012015 1.1.07.1.2.0005 PPN Masukan (VAT IN) OFFSITE PPN MASA DES 2014 0
11 2,000,000.
01012015 00001/M01L012015 2.1.10.3.1.0003 Hutang PPH Badan ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU 9,000,000.
12 0
01012015 00001/M01L012015 1.1.07.1.2.0003 Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU 0
13 9,000,000.
02012015 00001/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN Pembelian Barang Dagang
5.1.10.1.1.0002 4,200,000.
14 0
02012015 00001/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN PPN Masukan (VAT IN)
1.1.07.1.2.0005 420,000.
15 0
02012015 00001/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN Hutang Dagang PT Sentra Scan
2.1.10.1.0.0001 0
16 4,620,000.
05012015 00001/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI Piutang Dagang PT Abadi
1.1.05.1.1.0004 19,800,000.
17 0
05012015 00001/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI Penjualan Barang Dagang
4.1.10.1.1.0001 0
18 18,000,000.
05012015 00001/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI PPn Keluaran
2.1.10.3.1.0004 0
19 1,800,000.
08012015 00002/B01K012015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 PPH PASAL 21 BULAN DES 2014 750,000.
20 0
08012015 00002/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PPH PASAL 21 BULAN DES 2014 0
21 750,000.
06012015 00002/B01M012015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG Piutang Dagang PT Gemilang
1.1.05.1.1.0001 0
22 63,250,000.
06012015 00002/B01M012015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG Bank Danamon
1.1.01.1.2.0001 63,250,000.
23 0
08012015 00002/K01K012015 2.1.10.3.1.0003 Hutang PPH Badan SETOR PPh BADAN 250,000.
24 0
08012015 00002/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas SETOR PPh BADAN 0
25 250,000.
20012015 00002/K01M012015 1.1.01.2.1.0001 Ayat Silang Kas Bank TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 0
26 20,000,000.
20012015 00002/K01M012015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 20,000,000.
27 0
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.1.5.0001 Biaya Asuransi Kebakaran ACCRUED JAN 2015 ASURANSI 1,000,000.
28 0
31012015 00002/M01L012015 1.1.07.1.1.0001 Uang Muka Asuransi ACCRUED JAN 2015 ASURANSI 0
29 1,000,000.
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.1.6.0001 Biaya Sewa Gudang ACCRUED JAN 2015 SEWA 2,000,000.
30 0
31012015 00002/M01L012015 1.1.07.1.1.0002 Uang Muka Sewa ACCRUED JAN 2015 SEWA 0
31 2,000,000.
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.2.1.0001 Biaya Iklan dan Promosi ACCRUED JAN 2015 IKLAN 250,000.
32 0
31012015 00002/M01L012015 1.1.07.1.1.0003 Uang Muka Iklan ACCRUED JAN 2015 IKLAN 0
33 250,000.
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.1.4.0001 Biaya Penyusutan Gedung BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 4,166,666.
34 0
31012015 00002/M01L012015 1.2.20.1.1.0001 Akum Peny Gedung BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0
35 4,166,666.
1,050,586,666. 1,050,586,666.
0.
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 3
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
KREDIT
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.1.4.0002 Biaya Penyusutan Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 3,458,333.
36 0
31012015 00002/M01L012015 1.2.20.1.2.0001 Akum. Peny. Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0
37 3,458,333.
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.1.4.0003 Biaya Penyusutan Perlt Kntr BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 1,658,333.
38 0
31012015 00002/M01L012015 1.2.20.1.3.0001 Akum Peny. Peralatan Kantor BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0
39 1,658,333.
10012015 00002/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP Pembelian Barang Dagang
5.1.10.1.1.0002 87,500,000.
40 0
10012015 00002/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP PPN Masukan (VAT IN)
1.1.07.1.2.0005 8,750,000.
41 0
10012015 00002/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP Hutang Dagang PT Leadcomp
2.1.10.1.0.0005 0
42 96,250,000.
14012015 00002/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA Penjualan Barang Dagang
4.1.10.1.1.0001 0
43 15,000,000.
14012015 00002/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA PPn Keluaran
2.1.10.3.1.0004 0
44 1,500,000.
14012015 00002/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA Piutang Dagang PT Kirana
1.1.05.1.1.0008 16,500,000.
45 0
13012015 00003/B01K012015 1.1.07.1.1.0003 Uang Muka Iklan IKLAN UNTUK 3 BULAN 3,000,000.
46 0
13012015 00003/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon IKLAN UNTUK 3 BULAN 0
47 3,000,000.
28012015 00003/B01M012015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI Piutang Dagang PT Abadi
1.1.05.1.1.0004 0
48 59,200,000.
28012015 00003/B01M012015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI Bank Danamon
1.1.01.1.2.0001 59,200,000.
49 0
09012015 00003/K01K012015 7.1.10.1.8.0003 Makanan dan Minuman BIAYA MAKAN DAN MINUM 10,000.
50 0
09012015 00003/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA MAKAN DAN MINUM 0
51 10,000.
27012015 00003/K01M012015 4.1.10.1.1.0001 Penjualan Barang Dagang PENJUALAN BARANG DAGANG 0
52 120,000,000.
27012015 00003/K01M012015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran PENJUALAN BARANG DAGANG 0
53 12,000,000.
27012015 00003/K01M012015 1.1.01.1.1.0001 Kas PENJUALAN BARANG DAGANG 132,000,000.
54 0
20012015 00003/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA Pembelian Barang Dagang
5.1.10.1.1.0002 9,500,000.
55 0
20012015 00003/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA PPN Masukan (VAT IN)
1.1.07.1.2.0005 950,000.
56 0
20012015 00003/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA Hutang Dagang PT Zonadata
2.1.10.1.0.0003 0
57 10,450,000.
25012015 00003/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 4
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
KREDIT
25012015 00003/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA Penjualan Barang Dagang
4.1.10.1.1.0001 0
59 66,000,000.
25012015 00003/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA PPn Keluaran
2.1.10.3.1.0004 0
60 6,600,000.
20012015 00004/B01K012015 2.1.10.2.1.0001 Hutang Bank Danamon BAYAR HUTANG BANK 25,000,000.
61 0
20012015 00004/B01K012015 9.1.10.1.1.0001 Biaya Bunga BIAYA BUNGA BANK 5,000,000.
62 0
20012015 00004/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BAYAR HUTANG BANK 0
63 30,000,000.
31012015 00004/B01M012015 8.1.10.1.1.0001 Pendapatan Bunga PENDAPATAN BUNGA BANK 0
64 3,000,000.
31012015 00004/B01M012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENDAPATAN BUNGA BANK 3,000,000.
65 0
10012015 00004/K01K012015 2.1.10.1.0.0005 Hutang Dagang PT Leadcomp PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH 7,000,000.
66 0
10012015 00004/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH 0
67 7,000,000.
31012015 00004/K01M012015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 0
68 750,000.
31012015 00004/K01M012015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 750,000.
69 0
20012015 00005/B01K012015 1.1.01.2.1.0001 Ayat Silang Kas Bank AYAT SILANG KE KAS 20,000,000.
70 0
20012015 00005/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon AYAT SILANG KE KAS 0
71 20,000,000.
18012015 00005/K01K012015 7.1.10.1.1.0004 Listrik BIAYA LISTRIK 1,500,000.
72 0
18012015 00005/K01K012015 7.1.10.1.1.0005 Telpon BIAYA TELEPON 5,000,000.
73 0
18012015 00005/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA LISTRIK 0
74 6,500,000.
23012015 00006/B01K012015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH Hutang Dagang PT Indotech
2.1.10.1.0.0002 205,000,000.
75 0
23012015 00006/B01K012015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH Bank Danamon
1.1.01.1.2.0001 0
76 205,000,000.
28012015 00006/K01K012015 7.1.10.1.7.0002 BPKB dan STNK BIAYA BPKB DAN STNK 2,000,000.
77 0
28012015 00006/K01K012015 7.1.10.1.8.0002 Iuran Kebersihan BIAYA KEBERSIHAN 500,000.
78 0
28012015 00006/K01K012015 7.1.10.2.1.0002 Biaya Representasi (Entertain) BIAYA ENTERTAIMENT 500,000.
79 0
28012015 00006/K01K012015 7.1.10.1.8.0001 Biaya Rapat BIAYA RAPAT 2,000,000.
80 0
28012015 00006/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA BPKB DAN STNK 0
81 5,000,000.
31012015 00007/B01K012015 9.1.10.1.1.0002 Biaya Administrasi Bank BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 610,000.
82 0
31012015 00007/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 0
83 610,000.
30012015 00007/K01K012015 7.1.10.1.2.0001 Biaya Gaji Karyawan BIAYA GAJI KARYAWAN 23,500,000.
84 0
30012015 00007/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA GAJI KARYAWAN 0
85 23,500,000.
1,747,073,332. 1,747,073,332.
0.
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 1Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TESTNO
P01J PENJUALANKREDIT
05012015 00001/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI Piutang Dagang PT Abadi
1.1.05.1.1.0004 19,800,000.
1 0
05012015 00001/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI Penjualan Barang Dagang
4.1.10.1.1.0001 0
2 18,000,000.
05012015 00001/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
ABADI PPn Keluaran
2.1.10.3.1.0004 0
3 1,800,000.
14012015 00002/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA Penjualan Barang Dagang
4.1.10.1.1.0001 0
4 15,000,000.
14012015 00002/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA PPn Keluaran
2.1.10.3.1.0004 0
5 1,500,000.
14012015 00002/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
KIRANA Piutang Dagang PT Kirana
1.1.05.1.1.0008 16,500,000.
6 0
25012015 00003/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA Piutang Dagang PT Persada
1.1.05.1.1.0006 72,600,000.
7 0
25012015 00003/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
PERSADA Penjualan Barang Dagang
4.1.10.1.1.0001 0
8 66,000,000.
25012015 00003/P01J012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 1Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TESTNO
P01B PEMBELIANKREDIT
02012015 00001/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN Pembelian Barang Dagang
5.1.10.1.1.0002 4,200,000.
1 0
02012015 00001/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN PPN Masukan (VAT IN)
1.1.07.1.2.0005 420,000.
2 0
02012015 00001/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT
SENTRA SCAN Hutang Dagang PT Sentra Scan
2.1.10.1.0.0001 0
3 4,620,000.
10012015 00002/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP Pembelian Barang Dagang
5.1.10.1.1.0002 87,500,000.
4 0
10012015 00002/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP PPN Masukan (VAT IN)
1.1.07.1.2.0005 8,750,000.
5 0
10012015 00002/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
LEADCOMP Hutang Dagang PT Leadcomp
2.1.10.1.0.0005 0
6 96,250,000.
20012015 00003/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA Pembelian Barang Dagang
5.1.10.1.1.0002 9,500,000.
7 0
20012015 00003/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
ZONADATA PPN Masukan (VAT IN)
1.1.07.1.2.0005 950,000.
8 0
20012015 00003/P01B012015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 1
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
B01M BANK MASUK
KREDIT
04012015 00001/B01M012015 3.1.20.1.1.0001 Modal Saham PENAMBAHAN MODAL SAHAM 0
1 800,000,000.
04012015 00001/B01M012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENAMBAHAN MODAL SAHAM 800,000,000.
2 0
06012015 00002/B01M012015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG Piutang Dagang PT Gemilang
1.1.05.1.1.0001 0
3 63,250,000.
06012015 00002/B01M012015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
GEMILANG Bank Danamon
1.1.01.1.2.0001 63,250,000.
4 0
28012015 00003/B01M012015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI Piutang Dagang PT Abadi
1.1.05.1.1.0004 0
5 59,200,000.
28012015 00003/B01M012015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.
ABADI Bank Danamon
1.1.01.1.2.0001 59,200,000.
6 0
31012015 00004/B01M012015 8.1.10.1.1.0001 Pendapatan Bunga PENDAPATAN BUNGA BANK 0
7 3,000,000.
31012015 00004/B01M012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENDAPATAN BUNGA BANK 3,000,000.
8 0
925,450,000. 925,450,000.
0.
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 1Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TESTNO
B01K BANK KELUARKREDIT
03012015 00001/B01K012015 1.1.07.1.1.0002 Uang Muka Sewa BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015 24,000,000.
1 0
03012015 00001/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015 0
2 24,000,000.
08012015 00002/B01K012015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 PPH PASAL 21 BULAN DES 2014 750,000.
3 0
08012015 00002/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PPH PASAL 21 BULAN DES 2014 0
4 750,000.
13012015 00003/B01K012015 1.1.07.1.1.0003 Uang Muka Iklan IKLAN UNTUK 3 BULAN 3,000,000.
5 0
13012015 00003/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon IKLAN UNTUK 3 BULAN 0
6 3,000,000.
20012015 00004/B01K012015 2.1.10.2.1.0001 Hutang Bank Danamon BAYAR HUTANG BANK 25,000,000.
7 0
20012015 00004/B01K012015 9.1.10.1.1.0001 Biaya Bunga BIAYA BUNGA BANK 5,000,000.
8 0
20012015 00004/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BAYAR HUTANG BANK 0
9 30,000,000.
20012015 00005/B01K012015 1.1.01.2.1.0001 Ayat Silang Kas Bank AYAT SILANG KE KAS 20,000,000.
10 0
20012015 00005/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon AYAT SILANG KE KAS 0
11 20,000,000.
23012015 00006/B01K012015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH Hutang Dagang PT Indotech
2.1.10.1.0.0002 205,000,000.
12 0
23012015 00006/B01K012015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.
INDOTECH Bank Danamon
1.1.01.1.2.0001 0
13 205,000,000.
31012015 00007/B01K012015 9.1.10.1.1.0002 Biaya Administrasi Bank BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 610,000.
14 0
31012015 00007/B01K012015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 0
15 610,000.
283,360,000. 283,360,000.
0.
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 1
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
K01M KAS MASUK
KREDIT
16012015 00001/K01M012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA Penjualan Barang Dagang
4.1.10.1.1.0001 0
1 90,000,000.
16012015 00001/K01M012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA PPn Keluaran
2.1.10.3.1.0004 0
2 9,000,000.
16012015 00001/K01M012015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.
KIRANA Kas
1.1.01.1.1.0001 99,000,000.
3 0
20012015 00002/K01M012015 1.1.01.2.1.0001 Ayat Silang Kas Bank TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 0
4 20,000,000.
20012015 00002/K01M012015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 20,000,000.
5 0
27012015 00003/K01M012015 4.1.10.1.1.0001 Penjualan Barang Dagang PENJUALAN BARANG DAGANG 0
6 120,000,000.
27012015 00003/K01M012015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran PENJUALAN BARANG DAGANG 0
7 12,000,000.
27012015 00003/K01M012015 1.1.01.1.1.0001 Kas PENJUALAN BARANG DAGANG 132,000,000.
8 0
31012015 00004/K01M012015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 0
9 750,000.
31012015 00004/K01M012015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 750,000.
10 0
251,750,000. 251,750,000.
0.
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 1Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TESTNO
K01K KAS KELUARKREDIT
08012015 00001/K01K012015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran SETOR PPn BULAN DES 500,000.
1 0
08012015 00001/K01K012015 SETOR PPn BULAN DES
ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZ Kas 1.1.01.1.1.0001 0 2 500,000.
08012015 00002/K01K012015 2.1.10.3.1.0003 Hutang PPH Badan SETOR PPh BADAN 250,000.
3 0
08012015 00002/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas SETOR PPh BADAN 0
4 250,000.
09012015 00003/K01K012015 7.1.10.1.8.0003 Makanan dan Minuman BIAYA MAKAN DAN MINUM 10,000.
5 0
09012015 00003/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA MAKAN DAN MINUM 0
6 10,000.
10012015 00004/K01K012015 2.1.10.1.0.0005 Hutang Dagang PT Leadcomp PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH 7,000,000.
7 0
10012015 00004/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH 0
8 7,000,000.
18012015 00005/K01K012015 7.1.10.1.1.0004 Listrik BIAYA LISTRIK 1,500,000.
9 0
18012015 00005/K01K012015 7.1.10.1.1.0005 Telpon BIAYA TELEPON 5,000,000.
10 0
18012015 00005/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA LISTRIK 0
11 6,500,000.
28012015 00006/K01K012015 7.1.10.1.7.0002 BPKB dan STNK BIAYA BPKB DAN STNK 2,000,000.
12 0
16,260,000. 14,260,000.
2,000,000.
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 2
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
K01K KAS KELUAR
KREDIT
28012015 00006/K01K012015 7.1.10.1.8.0002 Iuran Kebersihan BIAYA KEBERSIHAN 500,000.
13 0
28012015 00006/K01K012015 7.1.10.2.1.0002 Biaya Representasi (Entertain) BIAYA ENTERTAIMENT 500,000.
14 0
28012015 00006/K01K012015 7.1.10.1.8.0001 Biaya Rapat BIAYA RAPAT 2,000,000.
15 0
28012015 00006/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA BPKB DAN STNK 0
16 5,000,000.
30012015 00007/K01K012015 7.1.10.1.2.0001 Biaya Gaji Karyawan BIAYA GAJI KARYAWAN 23,500,000.
17 0
30012015 00007/K01K012015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA GAJI KARYAWAN 0
18 23,500,000.
42,760,000. 42,760,000.
0.
TANGGAL
NOMOR BUKTI
KODE
NAMA ACCOUNT
KETERANGAN
DEBET
Hal : 1
Laporan Journal Harian
PT. DAGANG TEST
NO
M01L JURNAL UMUM
KREDIT
01012015 00001/M01L012015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran OFFSITE PPN MASA DES 2014 2,000,000.
1 0
01012015 00001/M01L012015 1.1.07.1.2.0005 PPN Masukan (VAT IN) OFFSITE PPN MASA DES 2014 0
2 2,000,000.
01012015 00001/M01L012015 2.1.10.3.1.0003 Hutang PPH Badan ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU 9,000,000.
3 0
01012015 00001/M01L012015 1.1.07.1.2.0003 Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU 0
4 9,000,000.
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.1.5.0001 Biaya Asuransi Kebakaran ACCRUED JAN 2015 ASURANSI 1,000,000.
5 0
31012015 00002/M01L012015 1.1.07.1.1.0001 Uang Muka Asuransi ACCRUED JAN 2015 ASURANSI 0
6 1,000,000.
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.1.6.0001 Biaya Sewa Gudang ACCRUED JAN 2015 SEWA 2,000,000.
7 0
31012015 00002/M01L012015 1.1.07.1.1.0002 Uang Muka Sewa ACCRUED JAN 2015 SEWA 0
8 2,000,000.
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.2.1.0001 Biaya Iklan dan Promosi ACCRUED JAN 2015 IKLAN 250,000.
9 0
31012015 00002/M01L012015 1.1.07.1.1.0003 Uang Muka Iklan ACCRUED JAN 2015 IKLAN 0
10 250,000.
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.1.4.0001 Biaya Penyusutan Gedung BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 4,166,666.
11 0
31012015 00002/M01L012015 1.2.20.1.1.0001 Akum Peny Gedung BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0
12 4,166,666.
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.1.4.0002 Biaya Penyusutan Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 3,458,333.
13 0
31012015 00002/M01L012015 1.2.20.1.2.0001 Akum. Peny. Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0
14 3,458,333.
31012015 00002/M01L012015 7.1.10.1.4.0003 Biaya Penyusutan Perlt Kntr BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 1,658,333.
15 0
31012015 00002/M01L012015 1.2.20.1.3.0001 Akum Peny. Peralatan Kantor BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0
16 1,658,333.
23,533,332. 23,533,332.
0.
Trial Balance / Neraca Percobaan
PT. DAGANG TESTKode
Nama Account
No
Saldo Awal
Debet
Kredit
Mutasi
Debet
Kredit
Debet
Saldo Akhir
Kredit
Hal : 1 01012015 s/d 31012015
3,567,800. 0. 251,750,000. 42,760,000. 212,557,800. 0.
Kas 1.1.01.1.1.0001
1
83,032,200. 0. 925,450,000. 283,360,000. 725,122,200. 0.
Bank Danamon 1.1.01.1.2.0001
2
40,725,000. 0. 0. 0. 40,725,000. 0.
Bank Mandiri 1.1.01.1.2.0002
3
0. 0. 20,000,000. 20,000,000. 0. 0.
Ayat Silang Kas Bank 1.1.01.2.1.0001
4
63,250,000. 0. 0. 63,250,000. 0. 0.
Piutang Dagang PT Gemilang 1.1.05.1.1.0001
5
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Piutang Dagang PT Surya 1.1.05.1.1.0002
6
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Piutang Dagang PT Sinar Terang 1.1.05.1.1.0003
7
59,200,000. 0. 19,800,000. 59,200,000. 19,800,000. 0.
Piutang Dagang PT Abadi 1.1.05.1.1.0004
8
150,000,000. 0. 0. 0. 150,000,000. 0.
Piutang Dagang PT Ganesha 1.1.05.1.1.0005
9
0. 0. 72,600,000. 0. 72,600,000. 0.
Piutang Dagang PT Persada 1.1.05.1.1.0006
10
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Piutang Dagang PT Bahana 1.1.05.1.1.0007
11
71,975,000. 0. 16,500,000. 0. 88,475,000. 0.
Piutang Dagang PT Kirana 1.1.05.1.1.0008
12
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Piutang Tak Tertagih 1.1.05.1.1.0009
13
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Piutang Karyawan 1.1.05.1.3.0001
14
1,670,650,000. 0. 0. 0. 1,670,650,000. 0.
Persediaan Barang Dagang 1.1.06.1.1.0001
15
30,000,000. 0. 0. 1,000,000. 29,000,000. 0.
Uang Muka Asuransi 1.1.07.1.1.0001
16
0. 0. 24,000,000. 2,000,000. 22,000,000. 0.
Uang Muka Sewa 1.1.07.1.1.0002
17
0. 0. 3,000,000. 250,000. 2,750,000. 0.
Uang Muka Iklan 1.1.07.1.1.0003
18
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Uang Muka PPH Pasal 22 1.1.07.1.2.0001
19
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Uang Muka PPH Pasal 23 1.1.07.1.2.0002
20
9,000,000. 0. 0. 9,000,000. 0. 0.
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan 1.1.07.1.2.0003
21
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2 1.1.07.1.2.0004
22
2,000,000. 0. 10,120,000. 2,000,000. 10,120,000. 0.
PPN Masukan (VAT IN) 1.1.07.1.2.0005
23
1,000,000,000. 0. 0. 0. 1,000,000,000. 0.
HP Gedung 1.2.10.1.1.0001
24
332,000,000. 0. 0. 0. 332,000,000. 0.
HP Kendaraan 1.2.10.1.2.0001
25
81,600,000. 0. 0. 0. 81,600,000. 0.
HP Peralatan Kantor 1.2.10.1.3.0001
26
0.
Trial Balance / Neraca Percobaan
PT. DAGANG TESTKode
Nama Account
No
Saldo Awal
Debet
Kredit
Mutasi
Debet
Kredit
Debet
Saldo Akhir
Kredit
Hal : 2 01012015 s/d 31012015
0. 50,000,000. 0. 4,166,666. 0. 54,166,666.
Akum Peny Gedung 1.2.20.1.1.0001
27
0. 41,500,000. 0. 3,458,333. 0. 44,958,333.
Akum. Peny. Kendaraan 1.2.20.1.2.0001
28
0. 19,900,000. 0. 1,658,333. 0. 21,558,333.
Akum Peny. Peralatan Kantor 1.2.20.1.3.0001
29
0. 640,500,000. 0. 4,620,000. 0. 645,120,000.
Hutang Dagang PT Sentra Scan 2.1.10.1.0.0001
30
0. 205,000,000. 205,000,000. 0. 0. 0.
Hutang Dagang PT Indotech 2.1.10.1.0.0002
31
0. 0. 0. 10,450,000. 0. 10,450,000.
Hutang Dagang PT Zonadata 2.1.10.1.0.0003
32
0. 227,600,000. 0. 0. 0. 227,600,000.
Hutang Dagang PT Visitechno 2.1.10.1.0.0004
33
0. 0. 7,000,000. 96,250,000. 0. 89,250,000.
Hutang Dagang PT Leadcomp 2.1.10.1.0.0005
34
0. 500,000,000. 25,000,000. 0. 0. 475,000,000.
Hutang Bank Danamon 2.1.10.2.1.0001
35
0. 750,000. 750,000. 750,000. 0. 750,000.
Hutang PPH Pasal 21 2.1.10.3.1.0001
36
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Hutang PPh Pasal 25 2.1.10.3.1.0002
37
0. 9,250,000. 9,250,000. 0. 0. 0.
Hutang PPH Badan 2.1.10.3.1.0003
38
0. 2,500,000. 2,500,000. 30,900,000. 0. 30,900,000.
PPn Keluaran 2.1.10.3.1.0004
39
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Hutang PPh Pasal 23 2.1.10.3.1.0005
40
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Hutang PPh Pasal 4(2) 2.1.10.3.1.0006
41
0. 1,500,000,000. 0. 800,000,000. 0. 2,300,000,000.
Modal Saham 3.1.20.1.1.0001
42
0. 400,000,000. 0. 0. 0. 400,000,000.
Laba Ditahan Tahun Lalu 3.1.20.1.2.0001
43
0. 0. 0. 309,000,000. 0. 309,000,000.
Penjualan Barang Dagang 4.1.10.1.1.0001
44
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Persediaan Awal Barang Dagang 5.1.10.1.1.0001
45
0. 0. 101,200,000. 0. 101,200,000. 0.
Pembelian Barang Dagang 5.1.10.1.1.0002
46
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Persediaan Akhir Barang Dagang 5.1.10.1.1.0003
47
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Alat Tulis Kantor 7.1.10.1.1.0001
48
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Fotokopi 7.1.10.1.1.0002
49
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Biaya Ekspedisi 7.1.10.1.1.0003
50
0. 0. 1,500,000. 0. 1,500,000. 0.
Listrik 7.1.10.1.1.0004
51
0. 0. 5,000,000. 0. 5,000,000. 0.
Telpon 7.1.10.1.1.0005
52
3,597,000,000.
Trial Balance / Neraca Percobaan
PT. DAGANG TESTKode
Nama Account
No
Saldo Awal
Debet
Kredit
Mutasi
Debet
Kredit
Debet
Saldo Akhir
Kredit
Hal : 3 01012015 s/d 31012015
0. 0. 0. 0. 0. 0.
HP 7.1.10.1.1.0006 53
0. 0. 23,500,000. 0. 23,500,000. 0.
Biaya Gaji Karyawan 7.1.10.1.2.0001
54
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Biaya Pemeliharaan Gedung 7.1.10.1.3.0001
55
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Biaya Pemeliharaan Kendaraan 7.1.10.1.3.0002
56
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Biaya Pemeliharaan Perl Kntr 7.1.10.1.3.0003
57
0. 0. 4,166,666. 0. 4,166,666. 0.
Biaya Penyusutan Gedung 7.1.10.1.4.0001
58
0. 0. 3,458,333. 0. 3,458,333. 0.
Biaya Penyusutan Kendaraan 7.1.10.1.4.0002
59
0. 0. 1,658,333. 0. 1,658,333. 0.
Biaya Penyusutan Perlt Kntr 7.1.10.1.4.0003
60
0. 0. 1,000,000. 0. 1,000,000. 0.
Biaya Asuransi Kebakaran 7.1.10.1.5.0001
61
0. 0. 2,000,000. 0. 2,000,000. 0.
Biaya Sewa Gudang 7.1.10.1.6.0001
62
0. 0. 0. 0. 0. 0.
PBB 7.1.10.1.7.0001
63
0. 0. 2,000,000. 0. 2,000,000. 0.
BPKB dan STNK 7.1.10.1.7.0002
64
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Biaya PPh Pasal 21 7.1.10.1.7.0003
65
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Biaya PPh Pasal 4(2) 7.1.10.1.7.0004
66
0. 0. 2,000,000. 0. 2,000,000. 0.
Biaya Rapat 7.1.10.1.8.0001
67
0. 0. 500,000. 0. 500,000. 0.
Iuran Kebersihan 7.1.10.1.8.0002
68
0. 0. 10,000. 0. 10,000. 0.
Makanan dan Minuman 7.1.10.1.8.0003
69
0. 0. 250,000. 0. 250,000. 0.
Biaya Iklan dan Promosi 7.1.10.2.1.0001
70
0. 0. 500,000. 0. 500,000. 0.
Biaya Representasi (Entertain) 7.1.10.2.1.0002
71
0. 0. 0. 3,000,000. 0. 3,000,000.
Pendapatan Bunga 8.1.10.1.1.0001
72
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Pajak Bunga Bank 8.1.10.1.1.0002
73
0. 0. 5,000,000. 0. 5,000,000. 0.
Biaya Bunga 9.1.10.1.1.0001
74
0. 0. 610,000. 0. 610,000. 0.
Biaya Administrasi Bank 9.1.10.1.1.0002
75
0. 0. 0. 0. 0. 0.
Sumbangan 9.1.10.1.1.0003
76
3,597,000,000.
Balance Sheet Neraca
Per : 31012015
Hal : 1
PT. DAGANG TEST
Keterangan
PASSIVA & MODAL
AKTIVA
January 2015
December 2014
Keterangan
December 2014
January 2015
ASET PASSIVA 0.00
ASET LANCAR KEWAJIBAN LANCAR 0.00
KAS DAN BANK HUTANG 0.00
KAS HUTANG DAGANG 0.00
Kas 3,567,800.00 212,557,800.00 Hutang Dagang PT Sentra Scan 640,500,000.00 645,120,000.00 TOTAL KAS 3,567,800.00 212,557,800.00 Hutang Dagang PT Indotech 205,000,000.00 0.00
BANK Hutang Dagang PT Zonadata 0.00 10,450,000.00
Bank Danamon 83,032,200.00 725,122,200.00 Hutang Dagang PT Visitechno 227,600,000.00 227,600,000.00 Bank Mandiri 40,725,000.00 40,725,000.00 Hutang Dagang PT Leadcomp 0.00 89,250,000.00 TOTAL BANK 123,757,200.00 765,847,200.00 TOTAL HUTANG DAGANG 1,073,100,000.00 972,420,000.00
TOTAL KAS DAN BANK 127,325,000.00 978,405,000.00 HUTANG BANK 0.00
AYAT SILANG KAS DAN BANK Hutang Bank Danamon 500,000,000.00 475,000,000.00
Ayat Silang Kas Bank 0.00 0.00 TOTAL HUTANG BANK 500,000,000.00 475,000,000.00
TOTAL AYAT SILANG KAS DAN BANK 0.00 0.00 HUTANG PAJAK PENGHASILAN 0.00
PIUTANG DAGANG Hutang PPH Pasal 21 750,000.00 750,000.00
PIUTANG DAGANG RP Hutang PPh Pasal 25 0.00 0.00
Piutang Dagang PT Gemilang 63,250,000.00 0.00 Hutang PPH Badan 9,250,000.00 0.00
Piutang Dagang PT Surya 0.00 0.00 PPn Keluaran 2,500,000.00 30,900,000.00
Piutang Dagang PT Sinar Terang 0.00 0.00 Hutang PPh Pasal 23 0.00 0.00
Piutang Dagang PT Abadi 59,200,000.00 19,800,000.00 Hutang PPh Pasal 4(2) 0.00 0.00 Piutang Dagang PT Ganesha 150,000,000.00 150,000,000.00 TOTAL HUTANG PAJAK PENGHASILAN 12,500,000.00 31,650,000.00 Piutang Dagang PT Persada 0.00 72,600,000.00 TOTAL HUTANG 1,585,600,000.00 1,479,070,000.00 Piutang Dagang PT Bahana 0.00 0.00 TOTAL KEWAJIBAN LANCAR 1,585,600,000.00 1,479,070,000.00 Piutang Dagang PT Kirana 71,975,000.00 88,475,000.00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0.00
Piutang Tak Tertagih 0.00 0.00 KEWAJIBAN LAIN 0.00
TOTAL PIUTANG DAGANG RP 344,425,000.00 330,875,000.00 TOTAL KEWAJIBAN LAIN 0.00 0.00
Balance Sheet Neraca
Per : 31012015
Hal : 2
PT. DAGANG TEST
Keterangan
PASSIVA & MODAL
AKTIVA
January 2015
December 2014
Keterangan
December 2014
January 2015
TOTAL PIUTANG DAGANG US$ 0.00 0.00 TOTAL PASSIVA 1,585,600,000.00 1,479,070,000.00
PIUTANG LAINLAIN MODAL 0.00
Piutang Karyawan 0.00 0.00 MODAL PERUSAHAAN 0.00
TOTAL PIUTANG LAINLAIN 0.00 0.00 TOTAL MODAL PERUSAHAAN 0.00 0.00
TOTAL PIUTANG DAGANG 344,425,000.00 330,875,000.00 MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR 0.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANG MODAL YG DISETOR 0.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANG Modal Saham 1,500,000,000.00 2,300,000,000.00
Persediaan Barang Dagang 1,670,650,000.00 1,670,650,000.00 TOTAL MODAL YG DISETOR 1,500,000,000.00 2,300,000,000.00 TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG 1,670,650,000.00 1,670,650,000.00 LABA DITAHAN S/D TAHUN INI 0.00 TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG 1,670,650,000.00 1,670,650,000.00 Laba Ditahan Tahun Lalu 400,000,000.00 400,000,000.00
PENERIMAAN DIMUKA Laba Tahun Berjalan 0.00 0.00
UANG MUKA Laba/Rugi Bulan Berjalan 0.00 157,646,668.00
Uang Muka Asuransi 30,000,000.00 29,000,000.00 TOTAL LABA DITAHAN S/D TAHUN INI 400,000,000.00 557,646,668.00 Uang Muka Sewa 0.00 22,000,000.00 TOTAL MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR 1,900,000,000.00 2,857,646,668.00
Uang Muka Iklan 0.00 2,750,000.00
TOTAL UANG MUKA 30,000,000.00 53,750,000.00 UANG MUKA PAJAK
Uang Muka PPH Pasal 22 0.00 0.00
Uang Muka PPH Pasal 23 0.00 0.00
Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan 9,000,000.00 0.00 Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2 0.00 0.00 PPN Masukan (VAT IN) 2,000,000.00 10,120,000.00 TOTAL UANG MUKA PAJAK 11,000,000.00 10,120,000.00 TOTAL PENERIMAAN DIMUKA 41,000,000.00 63,870,000.00 TOTAL ASET LANCAR 2,183,400,000.00 3,043,800,000.00 AKTIVA TETAP
Balance Sheet Neraca
Per : 31012015
Hal : 3
PT. DAGANG TEST
Keterangan
PASSIVA & MODAL
AKTIVA
January 2015
December 2014
Keterangan
December 2014
January 2015
GEDUNG
HP Gedung 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 TOTAL GEDUNG 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 KENDARAAN
HP Kendaraan 332,000,000.00 332,000,000.00 TOTAL KENDARAAN 332,000,000.00 332,000,000.00 PERALATAN KANTOR
HP Peralatan Kantor 81,600,000.00 81,600,000.00 TOTAL PERALATAN KANTOR 81,600,000.00 81,600,000.00 TOTAL AKTIVA TETAP PERUSAHAAN 1,413,600,000.00 1,413,600,000.00
AKUMULASI PENYUSUTAN AK. PENY. GEDUNG
Akum Peny Gedung ( 50,000,000.00) ( 54,166,666.00) TOTAL AK. PENY. GEDUNG ( 50,000,000.00) ( 54,166,666.00) AK. PENY. KENDARAAN
Akum. Peny. Kendaraan ( 41,500,000.00) ( 44,958,333.00) TOTAL AK. PENY. KENDARAAN ( 41,500,000.00) ( 44,958,333.00) AK. PENY. PERALATAN KANTOR
Akum Peny. Peralatan Kantor ( 19,900,000.00) ( 21,558,333.00) TOTAL AK. PENY. PERALATAN KANTOR ( 19,900,000.00) ( 21,558,333.00) TOTAL AKUMULASI PENYUSUTAN ( 111,400,000.00) ( 120,683,332.00) TOTAL AKTIVA TETAP 1,302,200,000.00 1,292,916,668.00
LAPORAN CASH FLOW
Hal : 1 PT. DAGANG TEST
KETERANGAN
January 2015
TAHUN YANG BERAKHIR 31012015
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL
LABA/RUGI BERSIH TAHUN INI 157,646,668.00
LABA TAHUN BERJALAN
BIAYA PENYUSUTAN 9,283,332.00
PERUBAHAN MODAL KERJA
PIUTANG DAGANG RP 13,550,000.00
PERSEDIAAN BARANG DAGANG
PENERIMAAN DIMUKA ( 22,870,000.00)
HUTANG BANK ( 25,000,000.00)
HUTANG DAGANG ( 100,680,000.00)
HUTANG PAJAK PENGHASILAN 19,150,000.00
TOTAL 51,080,000.00
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI AKTIVA TETAP PERUSAHAAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
MODAL SAHAM 800,000,000.00
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 851,080,000.00
KAS DAN BANK 127,325,000.00
RUMUS ANALISA REPORT
KODE
FORMULASI X
ACCOUNT
FORMULASI Y
ACCOUNT
%
BULAN INI
BULAN LALU
RUMUS01 3.1.20.1.2.0003 4.1.10.1.1.0001 0 0.00 0.00
RUMUS02 3.1.20.1.2.0003 1.2.10.0.0.0000 0 0.00 0.00
RUMUS03 4.1.10.1.1.0001 1.2.10.0.0.0000 0 0.00 0.00
RUMUS05 4.1.10.1.1.0001 1.1.05.1.1.0000 0 0.00 0.00
RUMUS07 2.1.10.1.0.0000 1.2.10.0.0.0000 0 0.00 0.00
RUMUS08 2.1.10.1.0.0000 3.1.20.1.1.0001 0 0.00 0.00
RUMUS09 1.1.00.0.0.0000 2.1.10.0.0.0000 0 0.00 0.00
RUMUS10 1.1.00.0.0.0000##1.1.06.1.1.0001 2.1.00.0.0.0000 0 0.00 0.00
ANALISA KEUANGAN
Hal : 1 PT. DAGANG TEST
BULAN / TAHUN
0.51 %
BULAN INI
D E T A I L
BULAN SEBELUMNYA
NAIK / TURUN
RASIO PROFITABILITAS
0.51 %
MARGIN LABA BERSIH
0.11 % 0.11 %
LABA ATAS INVESTASI
RASIO AKTIVITAS
0.22
TOTAL PERPUTARAN HARTA
PERPUTARAN PERSEDIAAN
0.93
PERPUTARAN PIUTANG
RASIO STRUKTUR BIAYA
RASIO LEVERAGE
RASIO PINJAMAN
TES RASIO SECARA DETAIL
RASIO LIKUIDITAS
RASIO SAAT INI
TES RASIO SECARA DETAIL
RASIO SOLVABILITAS
DIKETAHUI OLEH
DISUSUN OLEH
( D I R E K S I ) ( BAG. KEUANGAN )