• Tidak ada hasil yang ditemukan

PT. Bina Manajemen Konsultama Kasus Jan 15

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2017

Membagikan "PT. Bina Manajemen Konsultama Kasus Jan 15"

Copied!
53
0
0

Teks penuh

(1)

2015

GL Special JournaL Version 1.0.0

PT Bina Manajemen Konsultama

Komplek Rukan Sentra Bisnis

Jl. Tanjung Duren Utara 1/38

(2)

DAFTAR ISI

1.

Daftar Kode Rekening

2.

Saldo Awal Tahun 2014

3.

Contoh Kasus Bulan Januari 2015

4.

Contoh Semua Laporan Jurnal Harian

5.

Contoh Laporan Jurnal Harian Per Kategori

a.

Jurnal Penjualan

b.

Jurnal Pembelian

c.

Jurnal Bank Masuk

d.

Jurnal Bank Keluar

e.

Jurnal Kas Masuk

f.

Jurnal Kas Keluar

g.

Jurnal Memorial

6.

Contoh laporan Neraca Percobaan

7.

Laporan Keuangan

a.

Neraca

b.

Rugi Laba

c.

Laporan Arus Cash

d.

Analisa Laporan Keuangan

e.

Grafik Analisa Laporan

(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)

PENJELASAN UNTUK SALDO AWAL

Uang Muka

1.

Uang Muka Asuransi untuk membayar asuransi kebakaran took sebesar Rp. 36.000.000

yang berlaku selama tiga tahun, yaitu mulai 1 Juli 2014 sampai dengan 31 Juni 2017.

2.

Uang Muka Pajak terdiri atas:

a.

PPh Pasal 25

Rp. 9.000.000

b.

PPN Masukan

Rp. 2.000.000

Utang

1.

Utang Bank sebesar Rp. 600.000.000 dari bank Danamon untuk jangka waktu 2 tahun

mulai tanggal 1 September 2014 sampai dengan 31 Agustus 2016, dengan bunga flat

10% dan cicilan pokok sebesar Rp. 25.000.000 per bulan.

2.

Utang Pajak

a.

PPh Pasal 21 Rp. 750.000

b.

PPh Badan

Rp. 9.250.000

c.

PPn Keluaran Tp. 2.500.000

Lain – lain

1.

Harga transaksi pembelian maupun penjualan belum termasuk PPN

2.

PPh Pasal 25 setiap bulan untuk tahun 2015 adalah sebesar Rp. 2.000.000.

Aset Tetap dan Penyusutan tahun 2014

Perolehan

Keterangan

Harga

Umur Tarif(%)

Penyusutan

Nilai Buku

Jan-14

Gedung

1.000.000.000

20

5,0

50.000.000

950.000.000

Kendaraan

Jan-14

Toyota Inova

200.000.000

8

12,50

25.000.000

175.000.000

Jan-14

Suzuki Box

120.000.000

8

12,50

15.000.000

105.000.000

Jan-14

Sepeda Motor

12.000.000

8

12,50

1.500.000

10.500.000

Jumlah

332.000.000

41.500.000

290.500.000

Peralatan Kantor

Jan-14

Etalase

60.000.000

4

25,0

15.000.000

45.000.000

Jan-14

Lemari

10.000.000

4

25,0

2.500.000

7.500.000

Jan-14

Komputer

6.000.000

4

25,0

1.500.000

4.500.000

Jan-14

Printer

600.000

4

25,0

150.000

450.000

Jan-14

Fax

1.000.000

4

25,0

250.000

750.000

Jan-14

AC

4.000.000

8

12.50

500.000

3.500.000

(10)
(11)

Transaksi yang terjadi selama tahun 2015

Januari

02 Jan Membeli CPU IBM dari PT sentra Scan Rp 4.200.000 secara kredit, n/30.

03 Jan Membayar sewa gedung sebesar Rp 24.000.000 untuk tahun 2015.

04 Jan Pemilik Mayoritas menambah modal saham sebesar Rp 800.000.000 yang disetorkan langsung

ke rekening Bank Danamon perusahaan.

05 Jan Menjual

Notebook

IBM kepada PT ABADI Rp 18.000.000 secara kredit, n/30.

06 Jan Menerima pembayaran Rp. 63.250.000 dari PT Gemilang untuk transaksi penjualan tanggal 6

Desember 2014.

08 Jan Melunasi utang pajak perusahaan yang terdiri utang PPh Badan Rp 9.250.000, PPn Keluaran Rp

2.500.000 setelah terlebih dahulu diperhitungkan dengan kredit pajak PPh Pasal 25 Rp

9.000.000 dan PPN Masukan Rp 2.000.000 secara tunai.

08 Jan Melunasi utang pajak perusahaan atas utang PPh Pasal 21 Rp 750.000,

09 Jan Membeli galon air mineral Rp 10.000 secara tunai.

10 Jan Membeli 25 unit CPU Zyrex @ Rp 3.500.000 dari PT Leadcomp, Rp 7.000.000 dibayar tunai,

sisanya kredit n/30.

13 Jan Membayar beban iklan untuk masa penerbitan selama 3 bulan (Januari, Februari, dan Maret)

sebesar Rp 3.000.000

14 Jan Menjual 15 unit monitor Samsung @ Rp 1.000.000 Kepada PT Kirana, n/30.

16 Jan Menjual 15 unit CPU IBM @ Rp 6.000.000 kepada PT Gemilang, secara tunai

18 Jan Membayar beban Listrik Rp 1.500.000, beban telepon Rp 3.000.000, dan beban telepon selular

(HP) Rp 2.000.000.

20 Jan Membeli 50 unit Flashdisk 2 GB @ Rp 190.000 dari PT ZonaData secara kredit, n/30.

20 Jan Membayar cicilan utang bank sebesar Rp 25.000.000 dan bunga bank sebesar Rp 5.000.000

20 Jan Mengisi kembali kas perusahaan melalui Bank Danamon sebesar Rp 20.000.000.

23 Jan Membayar utang sebesar Rp 205.000.000 kepada PT Indotech untuk transaksi pembelian

tanggal 23 Desember 2014.

25 Jan Menjual 10 unit CPU Zyrex @ Rp 5.500.000, 5 unit monitor Samsung @ Rp 1.000.000 dan 10

Unit Printer Lexmark @ Rp 600.000 kepada PT Persada, secara kredit, n/30.

27 Jan Menjual 20 Unit CPU IBm @ Rp 6.000.000 kepada PT Ganesha secara tunai.

28 Jan Menerima pelunasan piutang dari PT ABADI sebesar Rp 59.200.000 untuk transaksi 28

Desember 2014

28 Jan Membayar BPKB dan STNK kendaraan sebesar Rp 2.000.000 dan melunasi iuran kebersihan

sebesar Rp 500.000 serta beban entertainment Rp 500.000 dan beban rapat Rp 2.000.000.

30 Jan Membayar Gaji Karyawan untuk bulan Januari sebesar Rp 23.500.000.

31 Jan Melakukan penyesuaian untuk beban asuransi, beban sewa, beban bunga, beban iklan, dan

semua beban penyusutan.

31 Jan Menerima bunga bank sebesar Rp 3.000.000 dan dikurangkan dengan pajak bunga sebesar Rp

600.000 dan membayar beban bank sebesar Rp 10.000.

(12)

Tanggal

Keterangan

Debit

Kredit

02/01/2015 Pembelian

4,200,000

Pembelian

PPn Masukkan

420,000

Hutang Dagang PT. Sentra Scan

4,620,000

03/01/2015 Sewa Gudang dibayar dimuka

24,000,000

BK

Bank Danamon

24,000,000

04/01/2015 Bank Danamon

800,000,000

BM

Modal

800,000,000

05/01/2015 Piutang PT. Abadi

19,800,000

Penjualan

Penjualan Barang Dagang

18,000,000

PPn Keluaran

1,800,000

06/01/2015 Bank Danamon

63,250,000

BM

Piutang PT. Gemilang

63,250,000

08/01/2015 Hutang PPh Keluaran

2,500,000

KK

Uang Muka PPn Masukkan

2,000,000

Kas

500,000

08/01/2015 Hutang PPh Badan

9,250,000

KK

Uang Muka PPh 25

9,000,000

Kas

250,000

08/01/2015 Hutang PPh 21

750,000

BK

Bank

750,000

09/01/2015 Biaya Makan dan minum

10,000

KK

Kas

10,000

10/01/2015 Pembelian CPU 25 Unit

87,500,000

PEMBELIAN

PPn masukkan

8,750,000

Hutang Dagang PT. LEADCOMP

96,250,000

10/01/2015 Hutang Dagang PT. LEADCOMP

7,000,000

KK

Kas

7,000,000

13/01/2015 Iklan Dibayar dimuka

3,000,000

BK

Bank

3,000,000

14/01/2015 Piutang PT. Kirana

16,500,000

PENJUALAN

Penjualan Barang Dagang

15,000,000

PPn Keluaran

1,500,000

16/01/2015 Kas

99,000,000

KM

Penjualan Barang dagang

90,000,000

PPn Keluaran

9,000,000

18/01/2015 Listrik

1,500,000

KK

Telepon

5,000,000

Kas

6,500,000

20/01/2015 Pembelian Flashdisk 50 unit

9,500,000

PEMBELIAN

PPn Masukkan

950,000

Hutang Dagang PT. ZonaData

10,450,000

(13)

Biaya Bunga Bank

5,000,000

Bank

30,000,000

20/01/2015 Ayat Silang

20,000,000

BK

Bank

20,000,000

Kas

20,000,000

KM

Ayat Silang

20,000,000

23/01/2015 Hutang PT. Indotech

205,000,000

BK

Bank

205,000,000

25/01/2015 Piutang PT. Persada

72,600,000

PENJUALAN

Penjualan Barang Dagang

66,000,000

PPn Keluaran

6,600,000

27/01/2015 Kas

132,000,000

KM

Penjualan Barang Dagang

120,000,000

PPn Keluaran

12,000,000

28/01/2015 Bank

59,200,000

BM

Piutang PT Abadi

59,200,000

28/01/2015 Biaya BPKB dan STNK

2,000,000

KK

Biaya Kebersihan

500,000

Biaya Entertaiment

500,000

Biaya Rapat

2,000,000

Kas

5,000,000

30/01/2015 Biaya Gaji

23,500,000

KK

Kas

23,500,000

31/01/2015 Biaya Asuransi

1,000,000

JU

Asuransi Dibayar dimuka

1,000,000

31/01/2015 Biaya Sewa

2,000,000

JU

Sewa Dibayar dimuka

2,000,000

31/01/2015 Biaya iklan

250,000

JU

Iklan Dibayar dimuka

250,000

31/01/2015 Biaya Penyusutan Gedung

50,000,000

JU

Akm. Penyusutan Gedung

50,000,000

31/01/2015 Biaya Penyusutan Kendaraan

41,500,000

JU

Akm. Penyusutan Kendaraan

41,500,000

31/01/2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor

19,900,000

JU

Akm. Penyusutan Peralatan kantor

19,900,000

31/01/2015 Bank

3,000,000

BM

Pendapatan Bunga Bank

3,000,000

31/01/2015 Kas

750,000

KM

Hutang PPh 21

750,000

31/01/2015 Biaya Bunga Bank

600,000

BK

Biaya Adm Bank

10,000

Bank

610,000

1,849,190,000

1,849,190,000

(14)

Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 05/01/2015 00001/P01J-01-2015 Piutang PT. Abadi 19,800,000

Penjualan Barang Dagang 18,000,000 PPn Keluaran 1,800,000

14/01/2015 00002/P01J-01-2015 Piutang PT. Kirana 16,500,000

Penjualan Barang Dagang 15,000,000 PPn Keluaran 1,500,000

25/01/2015 00003/P01J-01-2015 Piutang PT. Persada 72,600,000

Penjualan Barang Dagang 66,000,000 PPn Keluaran 6,600,000

108,900,000

108,900,000

Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 02/01/2015 00001/P01B-01-2015 Pembelian 4,200,000

PPn Masukkan 420,000

Hutang Dagang PT. Sentra Scan 4,620,000

10/01/2015 00002/P01B-01-2015 Pembelian CPU 25 Unit 87,500,000 PPn masukkan 8,750,000

Hutang Dagang PT. LEADCOMP 96,250,000

20/01/2015 00003/P01B-01-2015 Pembelian Flashdisk 50 unit 9,500,000 PPn Masukkan 950,000

Hutang Dagang PT. ZonaData 10,450,000

111,320,000

111,320,000 PT. DAGANG TEST

JURNAL PENJUALAN

(15)

Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 04/01/2015 00001/B01M-01-2015 Bank Danamon 800,000,000

Modal 800,000,000

06/01/2015 00002/B01M-01-2015 Bank Danamon 63,250,000

Piutang PT. Gemilang 63,250,000

28/01/2015 00003/B01M-01-2015 Bank 59,200,000

Piutang PT Abadi 59,200,000

31/01/2015 00004/B01M-01-2015 Bank 3,000,000

Pendapatan Bunga Bank 3,000,000

925,450,000

925,450,000

Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 03/01/2015 00001/B01K-01-2015 Sewa Gudang dibayar dimuka 24,000,000

Bank Danamon 24,000,000

08/01/2015 00002/B01K-01-2015 Hutang PPh 21 750,000

Bank 750,000

13/01/2015 00003/B01K-01-2015 Iklan Dibayar dimuka 3,000,000

Bank 3,000,000

20/01/2015 00004/B01K-01-2015 Hutang Bank 25,000,000 Biaya Bunga Bank 5,000,000

Bank 30,000,000

20/01/2015 00005/B01K-01-2015 Ayat Silang 20,000,000

Bank 20,000,000

23/01/2015 00006/B01K-01-2015 Hutang PT. Indotech 205,000,000

Bank 205,000,000

31/01/2015 00007/B01K-01-2015 Biaya Bunga Bank 600,000 Biaya Adm Bank 10,000

Bank 610,000

283,360,000

283,360,000 PT. DAGANG TEST

JURNAL PENERIMAAN BANK

(16)

Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 16/01/2015 00001/K01M-01-2015 Kas 99,000,000

Penjualan Barang dagang 90,000,000 PPn Keluaran 9,000,000

20/01/2015 00002/K01M-01-2015 Kas 20,000,000

Ayat Silang 20,000,000

27/01/2015 00003/K01M-01-2015 Kas 132,000,000

Penjualan Barang Dagang 120,000,000 PPn Keluaran 12,000,000

31/01/2015 00004/K01M-01-2015 Kas 750,000

Hutang PPh 21 750,000

251,750,000

251,750,000

Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 08/01/2015 00001/K01K-01-2015 Hutang PPh Keluaran 500,000

Kas 500,000

08/01/2015 00002/K01K-01-2015 Hutang PPh Badan 250,000

Kas 250,000

09/01/2015 00003/K01K-01-2015 Biaya Makan dan minum 10,000

Kas 10,000

10/01/2015 00004/K01K-01-2015 Hutang Dagang PT. LEADCOMP 7,000,000

Kas 7,000,000

18/01/2015 00005/K01K-01-2015 Listrik 1,500,000 Telepon 5,000,000

Kas 6,500,000

28/01/2015 00006/K01K-01-2015 Biaya BPKB dan STNK 2,000,000 Biaya Kebersihan 500,000 Biaya Entertaiment 500,000 Biaya Rapat 2,000,000

Kas 5,000,000

30/01/2015 00007/K01K-01-2015 Biaya Gaji 23,500,000

Kas 23,500,000

42,760,000

42,760,000 PT. DAGANG TEST

PT. DAGANG TEST JURNAL PENERIMAAN KAS

(17)

Tanggal No Bukti Keterangan Debit Kredit 31/01/2015 00001/M01L-01-2015 Hutang PPn Keluaran Tahun 2014 2,000,000

Uang Muka PPn Masukkan Tahun 2014 2,000,000

31/01/2015 00001/M01L-01-2015 Hutang PPh Badan 9,000,000

Uang Muka PPh 25 9,000,000

31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya Asuransi 1,000,000

Asuransi Dibayar dimuka 1,000,000

31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya Sewa 2,000,000

Sewa Dibayar dimuka 2,000,000

31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya iklan 250,000

Iklan Dibayar dimuka 250,000

31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya Penyusutan Gedung 4,166,666

Akm. Penyusutan Gedung 4,166,666

31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya Penyusutan Kendaraan 3,458,333

Akm. Penyusutan Kendaraan 3,458,333

31/01/2015 00002/M01L-01-2015 Biaya Penyusutan Peralatan kantor 1,658,333

Akm. Penyusutan Peralatan kantor 1,658,333

23,533,332

23,533,332 PT. DAGANG TEST

(18)
(19)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 1

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

KREDIT

03­01­2015 00001/B01K­01­2015 1.1.07.1.1.0002 Uang Muka Sewa BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015 24,000,000.

1 0

03­01­2015 00001/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015 0

2 24,000,000.

04­01­2015 00001/B01M­01­2015 3.1.20.1.1.0001 Modal Saham PENAMBAHAN MODAL SAHAM 0

3 800,000,000.

04­01­2015 00001/B01M­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENAMBAHAN MODAL SAHAM 800,000,000.

4 0

08­01­2015 00001/K01K­01­2015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran SETOR PPn BULAN DES 500,000.

5 0

08­01­2015 00001/K01K­01­2015 SETOR PPn BULAN DES   

ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZ         ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZ Kas 1.1.01.1.1.0001 0 6 500,000.

16­01­2015 00001/K01M­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.  

KIRANA Penjualan Barang Dagang

4.1.10.1.1.0001 0

7 90,000,000.

16­01­2015 00001/K01M­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.  

KIRANA PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

8 9,000,000.

16­01­2015 00001/K01M­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.  

(20)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 2

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

KREDIT

01­01­2015 00001/M01L­01­2015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran OFFSITE PPN MASA DES 2014 2,000,000.

10 0

01­01­2015 00001/M01L­01­2015 1.1.07.1.2.0005 PPN Masukan (VAT IN) OFFSITE PPN MASA DES 2014 0

11 2,000,000.

01­01­2015 00001/M01L­01­2015 2.1.10.3.1.0003 Hutang PPH Badan ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU 9,000,000.

12 0

01­01­2015 00001/M01L­01­2015 1.1.07.1.2.0003 Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU 0

13 9,000,000.

02­01­2015 00001/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT  

SENTRA SCAN Pembelian Barang Dagang

5.1.10.1.1.0002 4,200,000.

14 0

02­01­2015 00001/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT  

SENTRA SCAN PPN Masukan (VAT IN)

1.1.07.1.2.0005 420,000.

15 0

02­01­2015 00001/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT  

SENTRA SCAN Hutang Dagang PT Sentra Scan

2.1.10.1.0.0001 0

16 4,620,000.

05­01­2015 00001/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

ABADI Piutang Dagang PT Abadi

1.1.05.1.1.0004 19,800,000.

17 0

05­01­2015 00001/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

ABADI Penjualan Barang Dagang

4.1.10.1.1.0001 0

18 18,000,000.

05­01­2015 00001/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

ABADI PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

19 1,800,000.

08­01­2015 00002/B01K­01­2015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 PPH PASAL 21 BULAN DES 2014 750,000.

20 0

08­01­2015 00002/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PPH PASAL 21 BULAN DES 2014 0

21 750,000.

06­01­2015 00002/B01M­01­2015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.  

GEMILANG Piutang Dagang PT Gemilang

1.1.05.1.1.0001 0

22 63,250,000.

06­01­2015 00002/B01M­01­2015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.  

GEMILANG Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 63,250,000.

23 0

08­01­2015 00002/K01K­01­2015 2.1.10.3.1.0003 Hutang PPH Badan SETOR PPh BADAN 250,000.

24 0

08­01­2015 00002/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas SETOR PPh BADAN 0

25 250,000.

20­01­2015 00002/K01M­01­2015 1.1.01.2.1.0001 Ayat  Silang Kas Bank TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 0

26 20,000,000.

20­01­2015 00002/K01M­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 20,000,000.

27 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.1.5.0001 Biaya Asuransi Kebakaran ACCRUED JAN 2015 ASURANSI 1,000,000.

28 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.1.07.1.1.0001 Uang Muka Asuransi ACCRUED JAN 2015 ASURANSI 0

29 1,000,000.

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.1.6.0001 Biaya Sewa Gudang ACCRUED JAN 2015 SEWA 2,000,000.

30 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.1.07.1.1.0002 Uang Muka Sewa ACCRUED JAN 2015 SEWA 0

31 2,000,000.

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.2.1.0001 Biaya Iklan dan Promosi ACCRUED JAN 2015 IKLAN 250,000.

32 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.1.07.1.1.0003 Uang Muka Iklan ACCRUED JAN 2015 IKLAN 0

33 250,000.

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.1.4.0001 Biaya Penyusutan Gedung BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 4,166,666.

34 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.2.20.1.1.0001 Akum Peny Gedung BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0

35 4,166,666.

1,050,586,666. 1,050,586,666.

0.

(21)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 3

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

KREDIT

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.1.4.0002 Biaya Penyusutan Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 3,458,333.

36 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.2.20.1.2.0001 Akum. Peny. Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0

37 3,458,333.

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.1.4.0003 Biaya Penyusutan Perlt Kntr BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 1,658,333.

38 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.2.20.1.3.0001 Akum Peny. Peralatan Kantor BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0

39 1,658,333.

10­01­2015 00002/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

LEADCOMP Pembelian Barang Dagang

5.1.10.1.1.0002 87,500,000.

40 0

10­01­2015 00002/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

LEADCOMP PPN Masukan (VAT IN)

1.1.07.1.2.0005 8,750,000.

41 0

10­01­2015 00002/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

LEADCOMP Hutang Dagang PT Leadcomp

2.1.10.1.0.0005 0

42 96,250,000.

14­01­2015 00002/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

KIRANA Penjualan Barang Dagang

4.1.10.1.1.0001 0

43 15,000,000.

14­01­2015 00002/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

KIRANA PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

44 1,500,000.

14­01­2015 00002/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

KIRANA Piutang Dagang PT Kirana

1.1.05.1.1.0008 16,500,000.

45 0

13­01­2015 00003/B01K­01­2015 1.1.07.1.1.0003 Uang Muka Iklan IKLAN UNTUK 3 BULAN 3,000,000.

46 0

13­01­2015 00003/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon IKLAN UNTUK 3 BULAN 0

47 3,000,000.

28­01­2015 00003/B01M­01­2015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.  

ABADI Piutang Dagang PT Abadi

1.1.05.1.1.0004 0

48 59,200,000.

28­01­2015 00003/B01M­01­2015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.  

ABADI Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 59,200,000.

49 0

09­01­2015 00003/K01K­01­2015 7.1.10.1.8.0003 Makanan dan Minuman BIAYA MAKAN DAN MINUM 10,000.

50 0

09­01­2015 00003/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA MAKAN DAN MINUM 0

51 10,000.

27­01­2015 00003/K01M­01­2015 4.1.10.1.1.0001 Penjualan Barang Dagang PENJUALAN BARANG DAGANG 0

52 120,000,000.

27­01­2015 00003/K01M­01­2015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran PENJUALAN BARANG DAGANG 0

53 12,000,000.

27­01­2015 00003/K01M­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas PENJUALAN BARANG DAGANG 132,000,000.

54 0

20­01­2015 00003/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

ZONADATA Pembelian Barang Dagang

5.1.10.1.1.0002 9,500,000.

55 0

20­01­2015 00003/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

ZONADATA PPN Masukan (VAT IN)

1.1.07.1.2.0005 950,000.

56 0

20­01­2015 00003/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

ZONADATA Hutang Dagang PT Zonadata

2.1.10.1.0.0003 0

57 10,450,000.

25­01­2015 00003/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

(22)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 4

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

KREDIT

25­01­2015 00003/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

PERSADA Penjualan Barang Dagang

4.1.10.1.1.0001 0

59 66,000,000.

25­01­2015 00003/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

PERSADA PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

60 6,600,000.

20­01­2015 00004/B01K­01­2015 2.1.10.2.1.0001 Hutang Bank Danamon BAYAR HUTANG BANK 25,000,000.

61 0

20­01­2015 00004/B01K­01­2015 9.1.10.1.1.0001 Biaya Bunga BIAYA BUNGA BANK 5,000,000.

62 0

20­01­2015 00004/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BAYAR HUTANG BANK 0

63 30,000,000.

31­01­2015 00004/B01M­01­2015 8.1.10.1.1.0001 Pendapatan Bunga PENDAPATAN BUNGA BANK 0

64 3,000,000.

31­01­2015 00004/B01M­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENDAPATAN BUNGA BANK 3,000,000.

65 0

10­01­2015 00004/K01K­01­2015 2.1.10.1.0.0005 Hutang Dagang PT Leadcomp PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH 7,000,000.

66 0

10­01­2015 00004/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH 0

67 7,000,000.

31­01­2015 00004/K01M­01­2015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 0

68 750,000.

31­01­2015 00004/K01M­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 750,000.

69 0

20­01­2015 00005/B01K­01­2015 1.1.01.2.1.0001 Ayat  Silang Kas Bank AYAT SILANG KE KAS 20,000,000.

70 0

20­01­2015 00005/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon AYAT SILANG KE KAS 0

71 20,000,000.

18­01­2015 00005/K01K­01­2015 7.1.10.1.1.0004 Listrik BIAYA LISTRIK 1,500,000.

72 0

18­01­2015 00005/K01K­01­2015 7.1.10.1.1.0005 Telpon BIAYA TELEPON 5,000,000.

73 0

18­01­2015 00005/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA LISTRIK 0

74 6,500,000.

23­01­2015 00006/B01K­01­2015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.  

INDOTECH Hutang Dagang PT Indotech

2.1.10.1.0.0002 205,000,000.

75 0

23­01­2015 00006/B01K­01­2015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.  

INDOTECH Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

76 205,000,000.

28­01­2015 00006/K01K­01­2015 7.1.10.1.7.0002 BPKB dan STNK BIAYA BPKB DAN STNK 2,000,000.

77 0

28­01­2015 00006/K01K­01­2015 7.1.10.1.8.0002 Iuran Kebersihan BIAYA KEBERSIHAN 500,000.

78 0

28­01­2015 00006/K01K­01­2015 7.1.10.2.1.0002 Biaya Representasi (Entertain) BIAYA ENTERTAIMENT 500,000.

79 0

28­01­2015 00006/K01K­01­2015 7.1.10.1.8.0001 Biaya Rapat BIAYA RAPAT 2,000,000.

80 0

28­01­2015 00006/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA BPKB DAN STNK 0

81 5,000,000.

31­01­2015 00007/B01K­01­2015 9.1.10.1.1.0002 Biaya Administrasi Bank BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 610,000.

82 0

31­01­2015 00007/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 0

83 610,000.

30­01­2015 00007/K01K­01­2015 7.1.10.1.2.0001 Biaya Gaji Karyawan BIAYA GAJI KARYAWAN 23,500,000.

84 0

30­01­2015 00007/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA GAJI KARYAWAN 0

85 23,500,000.

1,747,073,332. 1,747,073,332.

0.

(23)
(24)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 1

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

P01J   PENJUALAN

KREDIT

05­01­2015 00001/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

ABADI Piutang Dagang PT Abadi

1.1.05.1.1.0004 19,800,000.

1 0

05­01­2015 00001/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

ABADI Penjualan Barang Dagang

4.1.10.1.1.0001 0

2 18,000,000.

05­01­2015 00001/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

ABADI PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

3 1,800,000.

14­01­2015 00002/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

KIRANA Penjualan Barang Dagang

4.1.10.1.1.0001 0

4 15,000,000.

14­01­2015 00002/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

KIRANA PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

5 1,500,000.

14­01­2015 00002/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

KIRANA Piutang Dagang PT Kirana

1.1.05.1.1.0008 16,500,000.

6 0

25­01­2015 00003/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

PERSADA Piutang Dagang PT Persada

1.1.05.1.1.0006 72,600,000.

7 0

25­01­2015 00003/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

PERSADA Penjualan Barang Dagang

4.1.10.1.1.0001 0

8 66,000,000.

25­01­2015 00003/P01J­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT  

(25)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 1

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

P01B   PEMBELIAN

KREDIT

02­01­2015 00001/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT  

SENTRA SCAN Pembelian Barang Dagang

5.1.10.1.1.0002 4,200,000.

1 0

02­01­2015 00001/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT  

SENTRA SCAN PPN Masukan (VAT IN)

1.1.07.1.2.0005 420,000.

2 0

02­01­2015 00001/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT  

SENTRA SCAN Hutang Dagang PT Sentra Scan

2.1.10.1.0.0001 0

3 4,620,000.

10­01­2015 00002/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

LEADCOMP Pembelian Barang Dagang

5.1.10.1.1.0002 87,500,000.

4 0

10­01­2015 00002/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

LEADCOMP PPN Masukan (VAT IN)

1.1.07.1.2.0005 8,750,000.

5 0

10­01­2015 00002/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

LEADCOMP Hutang Dagang PT Leadcomp

2.1.10.1.0.0005 0

6 96,250,000.

20­01­2015 00003/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

ZONADATA Pembelian Barang Dagang

5.1.10.1.1.0002 9,500,000.

7 0

20­01­2015 00003/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

ZONADATA PPN Masukan (VAT IN)

1.1.07.1.2.0005 950,000.

8 0

20­01­2015 00003/P01B­01­2015 PEMBELIAN BARANG DAGANG KE PT PT.  

(26)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 1

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

B01M   BANK MASUK

KREDIT

04­01­2015 00001/B01M­01­2015 3.1.20.1.1.0001 Modal Saham PENAMBAHAN MODAL SAHAM 0

1 800,000,000.

04­01­2015 00001/B01M­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENAMBAHAN MODAL SAHAM 800,000,000.

2 0

06­01­2015 00002/B01M­01­2015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.  

GEMILANG Piutang Dagang PT Gemilang

1.1.05.1.1.0001 0

3 63,250,000.

06­01­2015 00002/B01M­01­2015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.  

GEMILANG Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 63,250,000.

4 0

28­01­2015 00003/B01M­01­2015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.  

ABADI Piutang Dagang PT Abadi

1.1.05.1.1.0004 0

5 59,200,000.

28­01­2015 00003/B01M­01­2015 PENERIMAAN PIUTANG DAGANG DARI PT.  

ABADI Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 59,200,000.

6 0

31­01­2015 00004/B01M­01­2015 8.1.10.1.1.0001 Pendapatan Bunga PENDAPATAN BUNGA BANK 0

7 3,000,000.

31­01­2015 00004/B01M­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PENDAPATAN BUNGA BANK 3,000,000.

8 0

925,450,000. 925,450,000.

0.

(27)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 1

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

B01K   BANK KELUAR

KREDIT

03­01­2015 00001/B01K­01­2015 1.1.07.1.1.0002 Uang Muka Sewa BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015 24,000,000.

1 0

03­01­2015 00001/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA SEWA GEDUNG TAHUN 2015 0

2 24,000,000.

08­01­2015 00002/B01K­01­2015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 PPH PASAL 21 BULAN DES 2014 750,000.

3 0

08­01­2015 00002/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon PPH PASAL 21 BULAN DES 2014 0

4 750,000.

13­01­2015 00003/B01K­01­2015 1.1.07.1.1.0003 Uang Muka Iklan IKLAN UNTUK 3 BULAN 3,000,000.

5 0

13­01­2015 00003/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon IKLAN UNTUK 3 BULAN 0

6 3,000,000.

20­01­2015 00004/B01K­01­2015 2.1.10.2.1.0001 Hutang Bank Danamon BAYAR HUTANG BANK 25,000,000.

7 0

20­01­2015 00004/B01K­01­2015 9.1.10.1.1.0001 Biaya Bunga BIAYA BUNGA BANK 5,000,000.

8 0

20­01­2015 00004/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BAYAR HUTANG BANK 0

9 30,000,000.

20­01­2015 00005/B01K­01­2015 1.1.01.2.1.0001 Ayat  Silang Kas Bank AYAT SILANG KE KAS 20,000,000.

10 0

20­01­2015 00005/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon AYAT SILANG KE KAS 0

11 20,000,000.

23­01­2015 00006/B01K­01­2015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.  

INDOTECH Hutang Dagang PT Indotech

2.1.10.1.0.0002 205,000,000.

12 0

23­01­2015 00006/B01K­01­2015 PEMBAYARAN HUTANG DAGANG KE PT.  

INDOTECH Bank Danamon

1.1.01.1.2.0001 0

13 205,000,000.

31­01­2015 00007/B01K­01­2015 9.1.10.1.1.0002 Biaya Administrasi Bank BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 610,000.

14 0

31­01­2015 00007/B01K­01­2015 1.1.01.1.2.0001 Bank Danamon BIAYA BUNGA DAN ADM BANK 0

15 610,000.

283,360,000. 283,360,000.

0.

(28)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 1

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

K01M   KAS MASUK

KREDIT

16­01­2015 00001/K01M­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.  

KIRANA Penjualan Barang Dagang

4.1.10.1.1.0001 0

1 90,000,000.

16­01­2015 00001/K01M­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.  

KIRANA PPn Keluaran

2.1.10.3.1.0004 0

2 9,000,000.

16­01­2015 00001/K01M­01­2015 PENJUALAN BARANG DAGANG KE PT.  

KIRANA Kas

1.1.01.1.1.0001 99,000,000.

3 0

20­01­2015 00002/K01M­01­2015 1.1.01.2.1.0001 Ayat  Silang Kas Bank TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 0

4 20,000,000.

20­01­2015 00002/K01M­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA AYAT SILANG DARI BANK 20,000,000.

5 0

27­01­2015 00003/K01M­01­2015 4.1.10.1.1.0001 Penjualan Barang Dagang PENJUALAN BARANG DAGANG 0

6 120,000,000.

27­01­2015 00003/K01M­01­2015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran PENJUALAN BARANG DAGANG 0

7 12,000,000.

27­01­2015 00003/K01M­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas PENJUALAN BARANG DAGANG 132,000,000.

8 0

31­01­2015 00004/K01M­01­2015 2.1.10.3.1.0001 Hutang PPH Pasal 21 TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 0

9 750,000.

31­01­2015 00004/K01M­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas TERIMA PPH 21 KARYAWAN JAN 750,000.

10 0

251,750,000. 251,750,000.

0.

(29)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 1

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

K01K   KAS KELUAR

KREDIT

08­01­2015 00001/K01K­01­2015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran SETOR PPn BULAN DES 500,000.

1 0

08­01­2015 00001/K01K­01­2015 SETOR PPn BULAN DES   

ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZ         ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZZ ZZZZZZZZZZZZZ Kas 1.1.01.1.1.0001 0 2 500,000.

08­01­2015 00002/K01K­01­2015 2.1.10.3.1.0003 Hutang PPH Badan SETOR PPh BADAN 250,000.

3 0

08­01­2015 00002/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas SETOR PPh BADAN 0

4 250,000.

09­01­2015 00003/K01K­01­2015 7.1.10.1.8.0003 Makanan dan Minuman BIAYA MAKAN DAN MINUM 10,000.

5 0

09­01­2015 00003/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA MAKAN DAN MINUM 0

6 10,000.

10­01­2015 00004/K01K­01­2015 2.1.10.1.0.0005 Hutang Dagang PT Leadcomp PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH 7,000,000.

7 0

10­01­2015 00004/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas PEMBAYARAN SEBAGIAN CASH 0

8 7,000,000.

18­01­2015 00005/K01K­01­2015 7.1.10.1.1.0004 Listrik BIAYA LISTRIK 1,500,000.

9 0

18­01­2015 00005/K01K­01­2015 7.1.10.1.1.0005 Telpon BIAYA TELEPON 5,000,000.

10 0

18­01­2015 00005/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA LISTRIK 0

11 6,500,000.

28­01­2015 00006/K01K­01­2015 7.1.10.1.7.0002 BPKB dan STNK BIAYA BPKB DAN STNK 2,000,000.

12 0

16,260,000. 14,260,000.

2,000,000.

(30)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 2

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

K01K   KAS KELUAR

KREDIT

28­01­2015 00006/K01K­01­2015 7.1.10.1.8.0002 Iuran Kebersihan BIAYA KEBERSIHAN 500,000.

13 0

28­01­2015 00006/K01K­01­2015 7.1.10.2.1.0002 Biaya Representasi (Entertain) BIAYA ENTERTAIMENT 500,000.

14 0

28­01­2015 00006/K01K­01­2015 7.1.10.1.8.0001 Biaya Rapat BIAYA RAPAT 2,000,000.

15 0

28­01­2015 00006/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA BPKB DAN STNK 0

16 5,000,000.

30­01­2015 00007/K01K­01­2015 7.1.10.1.2.0001 Biaya Gaji Karyawan BIAYA GAJI KARYAWAN 23,500,000.

17 0

30­01­2015 00007/K01K­01­2015 1.1.01.1.1.0001 Kas BIAYA GAJI KARYAWAN 0

18 23,500,000.

42,760,000. 42,760,000.

0.

(31)

TANGGAL

NOMOR BUKTI

KODE

NAMA ACCOUNT

KETERANGAN

DEBET

Hal  : 1

Laporan Journal Harian

PT. DAGANG TEST

NO

M01L   JURNAL UMUM

KREDIT

01­01­2015 00001/M01L­01­2015 2.1.10.3.1.0004 PPn Keluaran OFFSITE PPN MASA DES 2014 2,000,000.

1 0

01­01­2015 00001/M01L­01­2015 1.1.07.1.2.0005 PPN Masukan (VAT IN) OFFSITE PPN MASA DES 2014 0

2 2,000,000.

01­01­2015 00001/M01L­01­2015 2.1.10.3.1.0003 Hutang PPH Badan ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU 9,000,000.

3 0

01­01­2015 00001/M01L­01­2015 1.1.07.1.2.0003 Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan ACCRUED PPH PASAL 25 THN LALU 0

4 9,000,000.

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.1.5.0001 Biaya Asuransi Kebakaran ACCRUED JAN 2015 ASURANSI 1,000,000.

5 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.1.07.1.1.0001 Uang Muka Asuransi ACCRUED JAN 2015 ASURANSI 0

6 1,000,000.

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.1.6.0001 Biaya Sewa Gudang ACCRUED JAN 2015 SEWA 2,000,000.

7 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.1.07.1.1.0002 Uang Muka Sewa ACCRUED JAN 2015 SEWA 0

8 2,000,000.

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.2.1.0001 Biaya Iklan dan Promosi ACCRUED JAN 2015 IKLAN 250,000.

9 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.1.07.1.1.0003 Uang Muka Iklan ACCRUED JAN 2015 IKLAN 0

10 250,000.

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.1.4.0001 Biaya Penyusutan Gedung BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 4,166,666.

11 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.2.20.1.1.0001 Akum Peny Gedung BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0

12 4,166,666.

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.1.4.0002 Biaya Penyusutan Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 3,458,333.

13 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.2.20.1.2.0001 Akum. Peny. Kendaraan BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0

14 3,458,333.

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 7.1.10.1.4.0003 Biaya Penyusutan Perlt Kntr BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 1,658,333.

15 0

31­01­2015 00002/M01L­01­2015 1.2.20.1.3.0001 Akum Peny. Peralatan Kantor BIAYA PENYUSUTAN JAN2015 0

16 1,658,333.

23,533,332. 23,533,332.

0.

(32)
(33)

Trial Balance / Neraca Percobaan

PT. DAGANG TEST

Kode

Nama Account

No

Saldo Awal

Debet

Kredit

Mutasi

Debet

Kredit

Debet

Saldo Akhir

Kredit

Hal  : 1 01­01­2015 s/d 31­01­2015

3,567,800. 0. 251,750,000. 42,760,000. 212,557,800. 0.

Kas 1.1.01.1.1.0001

1

83,032,200. 0. 925,450,000. 283,360,000. 725,122,200. 0.

Bank Danamon 1.1.01.1.2.0001

2

40,725,000. 0. 0. 0. 40,725,000. 0.

Bank  Mandiri 1.1.01.1.2.0002

3

0. 0. 20,000,000. 20,000,000. 0. 0.

Ayat  Silang Kas Bank 1.1.01.2.1.0001

4

63,250,000. 0. 0. 63,250,000. 0. 0.

Piutang Dagang PT Gemilang 1.1.05.1.1.0001

5

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Piutang Dagang PT Surya 1.1.05.1.1.0002

6

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Piutang Dagang PT Sinar Terang 1.1.05.1.1.0003

7

59,200,000. 0. 19,800,000. 59,200,000. 19,800,000. 0.

Piutang Dagang PT Abadi 1.1.05.1.1.0004

8

150,000,000. 0. 0. 0. 150,000,000. 0.

Piutang Dagang PT Ganesha 1.1.05.1.1.0005

9

0. 0. 72,600,000. 0. 72,600,000. 0.

Piutang Dagang PT Persada 1.1.05.1.1.0006

10

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Piutang Dagang PT Bahana 1.1.05.1.1.0007

11

71,975,000. 0. 16,500,000. 0. 88,475,000. 0.

Piutang Dagang PT Kirana 1.1.05.1.1.0008

12

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Piutang  Tak Tertagih 1.1.05.1.1.0009

13

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Piutang Karyawan 1.1.05.1.3.0001

14

1,670,650,000. 0. 0. 0. 1,670,650,000. 0.

Persediaan Barang Dagang 1.1.06.1.1.0001

15

30,000,000. 0. 0. 1,000,000. 29,000,000. 0.

Uang Muka Asuransi 1.1.07.1.1.0001

16

0. 0. 24,000,000. 2,000,000. 22,000,000. 0.

Uang Muka Sewa 1.1.07.1.1.0002

17

0. 0. 3,000,000. 250,000. 2,750,000. 0.

Uang Muka Iklan 1.1.07.1.1.0003

18

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Uang Muka PPH Pasal 22 1.1.07.1.2.0001

19

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Uang Muka PPH Pasal 23 1.1.07.1.2.0002

20

9,000,000. 0. 0. 9,000,000. 0. 0.

Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan 1.1.07.1.2.0003

21

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2 1.1.07.1.2.0004

22

2,000,000. 0. 10,120,000. 2,000,000. 10,120,000. 0.

PPN Masukan (VAT IN) 1.1.07.1.2.0005

23

1,000,000,000. 0. 0. 0. 1,000,000,000. 0.

HP Gedung 1.2.10.1.1.0001

24

332,000,000. 0. 0. 0. 332,000,000. 0.

HP Kendaraan 1.2.10.1.2.0001

25

81,600,000. 0. 0. 0. 81,600,000. 0.

HP Peralatan Kantor 1.2.10.1.3.0001

26

0.

(34)

Trial Balance / Neraca Percobaan

PT. DAGANG TEST

Kode

Nama Account

No

Saldo Awal

Debet

Kredit

Mutasi

Debet

Kredit

Debet

Saldo Akhir

Kredit

Hal  : 2 01­01­2015 s/d 31­01­2015

0. 50,000,000. 0. 4,166,666. 0. 54,166,666.

Akum Peny Gedung 1.2.20.1.1.0001

27

0. 41,500,000. 0. 3,458,333. 0. 44,958,333.

Akum. Peny. Kendaraan 1.2.20.1.2.0001

28

0. 19,900,000. 0. 1,658,333. 0. 21,558,333.

Akum Peny. Peralatan Kantor 1.2.20.1.3.0001

29

0. 640,500,000. 0. 4,620,000. 0. 645,120,000.

Hutang Dagang PT Sentra Scan 2.1.10.1.0.0001

30

0. 205,000,000. 205,000,000. 0. 0. 0.

Hutang Dagang PT Indotech 2.1.10.1.0.0002

31

0. 0. 0. 10,450,000. 0. 10,450,000.

Hutang Dagang PT Zonadata 2.1.10.1.0.0003

32

0. 227,600,000. 0. 0. 0. 227,600,000.

Hutang Dagang PT Visitechno 2.1.10.1.0.0004

33

0. 0. 7,000,000. 96,250,000. 0. 89,250,000.

Hutang Dagang PT Leadcomp 2.1.10.1.0.0005

34

0. 500,000,000. 25,000,000. 0. 0. 475,000,000.

Hutang Bank Danamon 2.1.10.2.1.0001

35

0. 750,000. 750,000. 750,000. 0. 750,000.

Hutang PPH Pasal 21 2.1.10.3.1.0001

36

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Hutang PPh Pasal 25 2.1.10.3.1.0002

37

0. 9,250,000. 9,250,000. 0. 0. 0.

Hutang PPH Badan 2.1.10.3.1.0003

38

0. 2,500,000. 2,500,000. 30,900,000. 0. 30,900,000.

PPn Keluaran 2.1.10.3.1.0004

39

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Hutang PPh Pasal 23 2.1.10.3.1.0005

40

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Hutang PPh Pasal 4(2) 2.1.10.3.1.0006

41

0. 1,500,000,000. 0. 800,000,000. 0. 2,300,000,000.

Modal Saham 3.1.20.1.1.0001

42

0. 400,000,000. 0. 0. 0. 400,000,000.

Laba Ditahan Tahun Lalu 3.1.20.1.2.0001

43

0. 0. 0. 309,000,000. 0. 309,000,000.

Penjualan Barang Dagang 4.1.10.1.1.0001

44

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Persediaan Awal Barang Dagang 5.1.10.1.1.0001

45

0. 0. 101,200,000. 0. 101,200,000. 0.

Pembelian Barang Dagang 5.1.10.1.1.0002

46

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Persediaan Akhir Barang Dagang 5.1.10.1.1.0003

47

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Alat Tulis Kantor 7.1.10.1.1.0001

48

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Fotokopi 7.1.10.1.1.0002

49

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya Ekspedisi 7.1.10.1.1.0003

50

0. 0. 1,500,000. 0. 1,500,000. 0.

Listrik 7.1.10.1.1.0004

51

0. 0. 5,000,000. 0. 5,000,000. 0.

Telpon 7.1.10.1.1.0005

52

3,597,000,000.

(35)

Trial Balance / Neraca Percobaan

PT. DAGANG TEST

Kode

Nama Account

No

Saldo Awal

Debet

Kredit

Mutasi

Debet

Kredit

Debet

Saldo Akhir

Kredit

Hal  : 3 01­01­2015 s/d 31­01­2015

0. 0. 0. 0. 0. 0.

HP 7.1.10.1.1.0006 53

0. 0. 23,500,000. 0. 23,500,000. 0.

Biaya Gaji Karyawan 7.1.10.1.2.0001

54

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya Pemeliharaan Gedung 7.1.10.1.3.0001

55

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya Pemeliharaan Kendaraan 7.1.10.1.3.0002

56

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya Pemeliharaan Perl Kntr 7.1.10.1.3.0003

57

0. 0. 4,166,666. 0. 4,166,666. 0.

Biaya Penyusutan Gedung 7.1.10.1.4.0001

58

0. 0. 3,458,333. 0. 3,458,333. 0.

Biaya Penyusutan Kendaraan 7.1.10.1.4.0002

59

0. 0. 1,658,333. 0. 1,658,333. 0.

Biaya Penyusutan Perlt Kntr 7.1.10.1.4.0003

60

0. 0. 1,000,000. 0. 1,000,000. 0.

Biaya Asuransi Kebakaran 7.1.10.1.5.0001

61

0. 0. 2,000,000. 0. 2,000,000. 0.

Biaya Sewa Gudang 7.1.10.1.6.0001

62

0. 0. 0. 0. 0. 0.

PBB 7.1.10.1.7.0001

63

0. 0. 2,000,000. 0. 2,000,000. 0.

BPKB dan STNK 7.1.10.1.7.0002

64

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya PPh Pasal 21 7.1.10.1.7.0003

65

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Biaya PPh Pasal 4(2) 7.1.10.1.7.0004

66

0. 0. 2,000,000. 0. 2,000,000. 0.

Biaya Rapat 7.1.10.1.8.0001

67

0. 0. 500,000. 0. 500,000. 0.

Iuran Kebersihan 7.1.10.1.8.0002

68

0. 0. 10,000. 0. 10,000. 0.

Makanan dan Minuman 7.1.10.1.8.0003

69

0. 0. 250,000. 0. 250,000. 0.

Biaya Iklan dan Promosi 7.1.10.2.1.0001

70

0. 0. 500,000. 0. 500,000. 0.

Biaya Representasi (Entertain) 7.1.10.2.1.0002

71

0. 0. 0. 3,000,000. 0. 3,000,000.

Pendapatan Bunga 8.1.10.1.1.0001

72

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Pajak Bunga Bank 8.1.10.1.1.0002

73

0. 0. 5,000,000. 0. 5,000,000. 0.

Biaya Bunga 9.1.10.1.1.0001

74

0. 0. 610,000. 0. 610,000. 0.

Biaya Administrasi Bank 9.1.10.1.1.0002

75

0. 0. 0. 0. 0. 0.

Sumbangan 9.1.10.1.1.0003

76

3,597,000,000.

(36)
(37)

Balance Sheet ­ Neraca

Per :  31­01­2015

Hal  : 1

PT. DAGANG TEST

Keterangan

PASSIVA & MODAL

AKTIVA

January 2015

December 2014

Keterangan

December 2014

January 2015

ASET PASSIVA 0.00

ASET LANCAR KEWAJIBAN LANCAR 0.00

KAS DAN BANK HUTANG 0.00

KAS HUTANG DAGANG 0.00

Kas 3,567,800.00 212,557,800.00 Hutang Dagang PT Sentra Scan 640,500,000.00 645,120,000.00 TOTAL KAS 3,567,800.00 212,557,800.00 Hutang Dagang PT Indotech 205,000,000.00 0.00

BANK Hutang Dagang PT Zonadata 0.00 10,450,000.00

Bank Danamon 83,032,200.00 725,122,200.00 Hutang Dagang PT Visitechno 227,600,000.00 227,600,000.00 Bank  Mandiri 40,725,000.00 40,725,000.00 Hutang Dagang PT Leadcomp 0.00 89,250,000.00 TOTAL BANK 123,757,200.00 765,847,200.00 TOTAL HUTANG DAGANG 1,073,100,000.00 972,420,000.00

TOTAL KAS DAN BANK 127,325,000.00 978,405,000.00 HUTANG BANK 0.00

AYAT SILANG KAS DAN BANK Hutang Bank Danamon 500,000,000.00 475,000,000.00

Ayat  Silang Kas Bank 0.00 0.00 TOTAL HUTANG BANK 500,000,000.00 475,000,000.00

TOTAL AYAT SILANG KAS DAN BANK 0.00 0.00 HUTANG PAJAK PENGHASILAN 0.00

PIUTANG DAGANG Hutang PPH Pasal 21 750,000.00 750,000.00

PIUTANG DAGANG ­ RP Hutang PPh Pasal 25 0.00 0.00

Piutang Dagang PT Gemilang 63,250,000.00 0.00 Hutang PPH Badan 9,250,000.00 0.00

Piutang Dagang PT Surya 0.00 0.00 PPn Keluaran 2,500,000.00 30,900,000.00

Piutang Dagang PT Sinar Terang 0.00 0.00 Hutang PPh Pasal 23 0.00 0.00

Piutang Dagang PT Abadi 59,200,000.00 19,800,000.00 Hutang PPh Pasal 4(2) 0.00 0.00 Piutang Dagang PT Ganesha 150,000,000.00 150,000,000.00 TOTAL HUTANG PAJAK PENGHASILAN 12,500,000.00 31,650,000.00 Piutang Dagang PT Persada 0.00 72,600,000.00 TOTAL HUTANG 1,585,600,000.00 1,479,070,000.00 Piutang Dagang PT Bahana 0.00 0.00 TOTAL KEWAJIBAN LANCAR 1,585,600,000.00 1,479,070,000.00 Piutang Dagang PT Kirana 71,975,000.00 88,475,000.00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0.00

Piutang  Tak Tertagih 0.00 0.00 KEWAJIBAN LAIN 0.00

TOTAL PIUTANG DAGANG ­ RP 344,425,000.00 330,875,000.00 TOTAL KEWAJIBAN LAIN 0.00 0.00

(38)

Balance Sheet ­ Neraca

Per :  31­01­2015

Hal  : 2

PT. DAGANG TEST

Keterangan

PASSIVA & MODAL

AKTIVA

January 2015

December 2014

Keterangan

December 2014

January 2015

TOTAL PIUTANG DAGANG ­ US$ 0.00 0.00 TOTAL PASSIVA 1,585,600,000.00 1,479,070,000.00

PIUTANG LAIN­LAIN MODAL 0.00

Piutang Karyawan 0.00 0.00 MODAL PERUSAHAAN 0.00

TOTAL PIUTANG LAIN­LAIN 0.00 0.00 TOTAL MODAL PERUSAHAAN 0.00 0.00

TOTAL PIUTANG DAGANG 344,425,000.00 330,875,000.00 MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR 0.00

PERSEDIAAN BARANG DAGANG MODAL YG DISETOR 0.00

PERSEDIAAN BARANG DAGANG Modal Saham 1,500,000,000.00 2,300,000,000.00

Persediaan Barang Dagang 1,670,650,000.00 1,670,650,000.00 TOTAL MODAL YG DISETOR 1,500,000,000.00 2,300,000,000.00 TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG 1,670,650,000.00 1,670,650,000.00 LABA DITAHAN S/D TAHUN INI 0.00 TOTAL PERSEDIAAN BARANG DAGANG 1,670,650,000.00 1,670,650,000.00 Laba Ditahan Tahun Lalu 400,000,000.00 400,000,000.00

PENERIMAAN DIMUKA Laba Tahun Berjalan 0.00 0.00

UANG MUKA Laba/Rugi Bulan Berjalan 0.00 157,646,668.00

Uang Muka Asuransi 30,000,000.00 29,000,000.00 TOTAL LABA DITAHAN S/D TAHUN INI 400,000,000.00 557,646,668.00 Uang Muka Sewa 0.00 22,000,000.00 TOTAL MODAL YG DTMPTKAN DAN DISETR 1,900,000,000.00 2,857,646,668.00

Uang Muka Iklan 0.00 2,750,000.00

TOTAL UANG MUKA 30,000,000.00 53,750,000.00 UANG MUKA PAJAK

Uang Muka PPH Pasal 22 0.00 0.00

Uang Muka PPH Pasal 23 0.00 0.00

Uang Muka PPH Pasal 25 Bulanan 9,000,000.00 0.00 Uang Muka PPH Pasal 4 Ayat 2 0.00 0.00 PPN Masukan (VAT IN) 2,000,000.00 10,120,000.00 TOTAL UANG MUKA PAJAK 11,000,000.00 10,120,000.00 TOTAL PENERIMAAN DIMUKA 41,000,000.00 63,870,000.00 TOTAL ASET LANCAR 2,183,400,000.00 3,043,800,000.00 AKTIVA TETAP

(39)

Balance Sheet ­ Neraca

Per :  31­01­2015

Hal  : 3

PT. DAGANG TEST

Keterangan

PASSIVA & MODAL

AKTIVA

January 2015

December 2014

Keterangan

December 2014

January 2015

GEDUNG

HP Gedung 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 TOTAL GEDUNG 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 KENDARAAN

HP Kendaraan 332,000,000.00 332,000,000.00 TOTAL KENDARAAN 332,000,000.00 332,000,000.00 PERALATAN KANTOR

HP Peralatan Kantor 81,600,000.00 81,600,000.00 TOTAL PERALATAN KANTOR 81,600,000.00 81,600,000.00 TOTAL AKTIVA TETAP PERUSAHAAN 1,413,600,000.00 1,413,600,000.00

AKUMULASI PENYUSUTAN AK. PENY. GEDUNG

Akum Peny Gedung (     50,000,000.00) (     54,166,666.00) TOTAL AK. PENY. GEDUNG (     50,000,000.00) (     54,166,666.00) AK. PENY. KENDARAAN

Akum. Peny. Kendaraan (     41,500,000.00) (     44,958,333.00) TOTAL AK. PENY. KENDARAAN (     41,500,000.00) (     44,958,333.00) AK. PENY. PERALATAN KANTOR

Akum Peny. Peralatan Kantor (     19,900,000.00) (     21,558,333.00) TOTAL AK. PENY. PERALATAN KANTOR (     19,900,000.00) (     21,558,333.00) TOTAL AKUMULASI PENYUSUTAN (    111,400,000.00) (    120,683,332.00) TOTAL AKTIVA TETAP 1,302,200,000.00 1,292,916,668.00

(40)
(41)
(42)

LAPORAN CASH FLOW

Hal  : 1 PT. DAGANG TEST

KETERANGAN

January 2015

TAHUN YANG BERAKHIR 31­01­2015

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL

      LABA/RUGI BERSIH TAHUN INI      157,646,668.00

      LABA TAHUN BERJALAN

      BIAYA PENYUSUTAN        9,283,332.00

PERUBAHAN MODAL KERJA

      PIUTANG DAGANG ­ RP       13,550,000.00

      PERSEDIAAN BARANG DAGANG

      PENERIMAAN DIMUKA (     22,870,000.00)

      HUTANG BANK (     25,000,000.00)

      HUTANG DAGANG (    100,680,000.00)

      HUTANG PAJAK PENGHASILAN       19,150,000.00

   TOTAL       51,080,000.00

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI       AKTIVA TETAP PERUSAHAAN ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

      MODAL SAHAM      800,000,000.00

   KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS      851,080,000.00

      KAS DAN BANK      127,325,000.00

(43)

RUMUS ANALISA REPORT

KODE

FORMULASI X

ACCOUNT

FORMULASI Y

ACCOUNT

 %

BULAN INI

BULAN LALU

RUMUS01 3.1.20.1.2.0003 4.1.10.1.1.0001 0         0.00         0.00

RUMUS02 3.1.20.1.2.0003 1.2.10.0.0.0000 0         0.00         0.00

RUMUS03 4.1.10.1.1.0001 1.2.10.0.0.0000 0         0.00         0.00

RUMUS05 4.1.10.1.1.0001 1.1.05.1.1.0000 0         0.00         0.00

RUMUS07 2.1.10.1.0.0000 1.2.10.0.0.0000 0         0.00         0.00

RUMUS08 2.1.10.1.0.0000 3.1.20.1.1.0001 0         0.00         0.00

RUMUS09 1.1.00.0.0.0000 2.1.10.0.0.0000 0         0.00         0.00

RUMUS10 1.1.00.0.0.0000#­#1.1.06.1.1.0001 2.1.00.0.0.0000 0         0.00         0.00

(44)

ANALISA KEUANGAN

Hal  : 1 PT. DAGANG TEST

BULAN / TAHUN

     0.51 %

BULAN INI

D E T A I L

BULAN SEBELUMNYA

NAIK / TURUN

RASIO PROFITABILITAS

     0.51  %

MARGIN LABA BERSIH

     0.11 %      0.11 %

LABA ATAS INVESTASI

RASIO AKTIVITAS

       0.22

TOTAL PERPUTARAN HARTA

PERPUTARAN PERSEDIAAN

       0.93

PERPUTARAN PIUTANG

RASIO STRUKTUR BIAYA

RASIO LEVERAGE

RASIO PINJAMAN

TES RASIO SECARA DETAIL

RASIO LIKUIDITAS

RASIO SAAT INI

TES RASIO SECARA DETAIL

RASIO SOLVABILITAS

DIKETAHUI OLEH

DISUSUN OLEH

( D I R E K S I ) ( BAG. KEUANGAN )

(45)
(46)
(47)
(48)
(49)
(50)
(51)
(52)
(53)

Referensi

Dokumen terkait

Phinisi Integration Review Vol. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui Pengaruh Literasi Keuangan dan Pembelajaran di Perguruan Tinggi Terhadap Perilaku Keuangan

Pada saat sampel tanpa penambahan grafit ( fraksi berat 0%), densitas yang diperoleh merupakan hasil dari proses sintering dimana terjadi proses densifikasi partikel akibat

Berdasarkan pada hasil pengujian hipotesis ketiga dalam penelitian ini menunjukan bahwa tingkat pendapatan berpengaruh positif signifikan terhadap perilaku keuangan keluarga

Pada anak leukemia dengan jenis ALL ditemukan lebih banyak yaitu sekitar 80% (Rudolph, Hoffman, & Rudolph, 2014). Pada fase kemoterapi yang dijalani pasien sebagian besar

Para pendukung analisis value chain berpendapat bahwa analisis ini memungkinkan manajer untuk dapat mengidentifikasi secara lebih baik keunggulan kompetitif perusahaan dengan melihat

Tujuan dari penelitian ini adalah (1) menentukan proporsi minyak, surfaktan dan air yang dapat menghasilkan mikroemulsi minyak dalam air yang stabil dengan menggu-

Sel dari stratum basal berbentuk kuboid dan Sel dari stratum basal berbentuk kuboid dan silindris pendek dan membentuk lapisan silindris pendek dan membentuk

Tujuan penelitian ini adalah (1) mengetahui kemampuan metode jaringan syaraf tiruan algoritma propagasi balik dalam klasifikasi penggunaan lahan menggunakan citra ALOS