PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON-PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP PROFITABILITAS

21  Download (0)

Full text

(1)

PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON-PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP PROFITABILITAS

(Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2014-2020)

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi

Oleh : Ayu Safitri Usman 201710160311019

PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

(2)

PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON-PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP PROFITABILITAS

(Studi Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2014-2020)

SKRIPSI

Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Drajat Sarjana Ekonomi

Oleh : Ayu Safitri Usman 201710160311019

PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG

(3)
(4)
(5)
(6)
(7)

KATA PENGANTAR

AssalamualaikumWr.Wb

Syukur alhamdulillah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT. Yang telah melimpahkan rahmat serta hidayaT-nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya. Skripsi “Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non-Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Umum Syariah yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2014-2020)” ini di susun untuk memenuhi dan melengkapi gelar keserjanaan di bidang ekonomi, program studi manajemen Universitas Muhammadiyah Malang.

Dalam penyusunan skripsi ini penulis berusaha memberi sebaik mungkin namun demikian, penulis menyadari akan kemampuan dan keterbatasan pengetahuan serta pengalaman penulis. Skripsi ini tidak akan terselesaikan tanpa adanya bantuan serta dukungan dari berbagai pihak. Untuk itu penulis mengucapkan terima kasih kepada yang terhormat:

1. Dr. H. Fauzan M.Pd selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan kepada peneliti untuk menimbah ilmu di Universitas Muhammadiyah Malang.

2. Dr. Hj. Idah Zuhroh, M.M, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang yang telah memberikan kesempatan kepada peneliti untuk menimbah ilmu di Universitas Muhammadiyah Malang.

(8)

3. Dr. Marsudi, M.M, selaku Ketua Program Studi Manajemen Universitas Muhammadiyah Malang, terima kasih atas segala dukungan dan dorongan untuk para mahasiswa.

4. Rohmat Dwi Jatmiko, Dr. M.M dan Novi Puji Lestari, S.E. M.M selaku dosen pembimbing I dan II yang telah meluangkan waktunya untuk membimbing dalam hal mengoreksi dan memberikan petunjuk yang sangat bermanfaat bagi peneliti dalam menyelesaikan skripsi ini.

5. Semua dosen program studi Mmanajemen, terima kasih atas kesabaran dalam memberikan ilmu dan bimbingan selama peneliti menimbah ilmu di Universitas Muhammadiyah Malang.

6. Prof. Dr. Bambang Widagdo, MM, selaku dosen wali Manajemen A angkatan 2017 yang telah memberikan dukungan, masukan, dan bimbingan selama peneliti menjalani kuliah.

7. Ibu Arfa Djae dan Bapak Usman Mohamad selaku kedua orang tua, serta adik Widia dan Rizky, terima kasih telah selalu memberikan do’a, nasihat, semangat, dan dukungan baik moral maupun material, bagi peneliti sehingga peneliti dapat menyelesaikan skripsi ini.

8. Ade Sarifah dan Satria yang telah memberikan semangat, saran dan menemani peneliti mencari referensi pendukung dalam menyelesaikan skripsi ini.

9. Endang Suraya yang telah memberikan dukungan dan saran bagi peneliti dalam menyelesaikan skripsi ini.

10. Teman-teman seperjuangan dari awal kuliah (Calista Mela, Irfa Ainun, Silvi Selvanela) dan teman-teman SMA (Gracela Putri, Eflin, Laras, Indah, Joece, Dian Novita) yang telah memberikan semangat bagi peneliti dalam menyelesaikan skripsi ini.

11. Teman-teman kelas Manajemen A angkatan 2017, yang selalu memberi dukungan dan penyemangat.

Karya ini penulis persembahkan kepada semua orang yang membutuhkan sebagai bahan refrensi karya tulis maupun penelitian, dengan segala keterbatasan

(9)

dan kekurangan penulisan maupun isi dalam penelitian ini penulis memohon maaf yang sebesar-besarnya dan sangat berharap adanya kritik dan saran dari semua pihak sebagai penyempurnaan karya-karya penulis selanjutnya. Terimakasih.

Malang, 13 Juli 2021

(10)

DAFTAR ISI Halaman LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN PERNYATAAN ORISINALITAS ABSTRAK ... vii ABSTRACT ... viii KATA PENGANTAR ... ix

DAFTAR ISI ... xii

DAFTAR TABEL ... xiii

DAFTAR GAMBAR ... xv

DAFTAR LAMPIRAN ... xvi

BAB I ... 1

PENDAHULUAN ... 1

A. Latar Belakang Penelitian ... 1

B. Rumusan Masalah ... 6 C. Tujuan Penelitian ... 7 D. Manfaat Penelitian ... 7 BAB II ... 9 TINJAUAN PUSTAKA ... 9 A. Tinjauan Pustaka ... 9

(11)

BAB III ... 26

METODE PENELITIAN ... 26

A. Jenis Penelitian ... 26

B. Populasi, Sampel, dan Teknik Penentuan Sampel ... 26

C. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 28

D. Jenis dan Sumber Data ... 28

E. Teknik Pengumpulan Data ... 29

F. Teknik Analisis Data dan Uji Hipotesis ... 29

BAB IV ... 35

HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 35

A. Gambaran Umum Objek Penelitian ... 35

B. Deskripsi Data ... 36

C. Analisis Data dan Uji Hipotesis ... 41

D. Pembahasan ... 49

BAB V ... 52

KESIMPULAN DAN SARAN ... 52

A. Kesimpulan ... 52

B. Saran ... 52

DAFTAR PUSTAKA ... 53

(12)

DAFTAR TABEL

Halaman Tabel 1.1 Profitabilitas Perbankan yang di Ukur Dari Nilai Return On

Asset (ROA) Tahun 2014-2020 ... 2

Tabel 1.2 Profitabilitas Bank Umum Konvensional dan Bank Umum Syariah Tahun 2014-2020 ... 5

Tabel 1.3 Rata-Rata CAR, NPF, dan ROA Bank Umum Syariah Tahun 2014-2020 ... 5

Tabel 3.1 Daftar Sampel ... 27

Tabel 3.2 Variabel dan Indikator Penelitian ... 28

Tabel 4.1 Pemilihan Sampel Penelitian ... 35

Tabel 4.2 Daftar Sampel ... 36

Tabel 4.3 Rasio CAR Bank Umum Syariah... 37

Tabel 4.4 Rasio NPF Bank Umum Syariah ... 39

Tabel 4.5 Rasio ROA Bank Umum Syariah ... 40

Tabel 4.6 Hasil Analisis Regresi Linear Berganda ... 42

Tabel 4.7 Hasil Uji Linearitas ... 43

Tabel 4.8 Hasil Uji Normalitas ... 44

Tabel 4.9 Hasil Uji Multikolonieritas ... 45

Tabel 4.10. Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 45

Tabel 4.11 Hasil Uji Autokorelasi ... 46

Tabel 4.12 Hasil Uji Run Test... 47

(13)
(14)

DAFTAR GAMBAR

Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pikir Penelitian ... 23

(15)

DAFTAR LAMPIRAN

Halaman

Lampiran 1 Populasi ... 57

Lampiran 2. Data CAR, NPF, dan ROA ... 58

Lampiran 3. Uji Asumsi Klasik ... 65

Lampiran 4. Uji Koefisien Determinasi ... 68

Lampiran 5. Uji t ... 68

(16)

DAFTAR PUSTAKA

Almunawwaroh, M., & Marliana, R. (2018). Pengaruh Car,Npf Dan Fdr Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia. Amwaluna: Jurnal Ekonomi Dan Keuangan Syariah, 2(1), 1–17. https://doi.org/10.29313/amwaluna.v2i1.3156 Bankir Indonesia, I. (2015). Bisnis Kredit Perbankan.pdf. PT Gramedia Pustaka

Utama.

Brealey, R. A., Myres, S. C., & Marcus, A. J. (2008). Dasar-dasar Manajemen KEUANGAN PERUSAHAAN Jilid 2. Erlangga.

Fahmi, I. (2014). Analisa Kinerja Keuangan. Alfabeta.

Fatmawati, N. L., & Hakim, A. (2020). Analisis Tingkat Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia. Jurnal BAABU AL-ILMI: Ekonomi Dan Perbankan Syariah, 5(1), 1. https://doi.org/10.29300/ba.v5i1.3115

Fauzan, H. ., & Siagian, B. (2016). Kamus Hukum & Yurisprudensi. In Edisi Pertama (p. 1158). KENCANA.

Fitriana, E., & Oetomo Widi, H. (2016). Pengaruh NPF, CAR, dan EVA terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan Syariah di BEI. Ilmu Dan Riset

Manajemen, 5(4), 1–16.

http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jirm/article/view/638 Harahap, S. S. (2016). Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan. Rajawali Pers. Hardanto, S. T. (2006). Manajemen Risiko bagi Bank Umum Kisi-Kisi Ujian

Sertifikasi Manajemen Risiko Perbankan Tingkat I. PT Gramedia.

Hastuti, R. K. (2019). Ketua LPS: Kondisi Perbankan Syariah Cukup Berat. CNBC Indonesia.

(17)

(Adipranomo (ed.)). PT Grasindo.

Hery. (2019). Manajemen Perbankan. PT Gramedia.

Inayatillah, Y., & Subardjo, A. (2017). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil, Jual Beli, FDR, NPF Terhadap Profitabilitas Bank Syariah. Jurnal Ilmu Dan Riset Akuntansi, 6(12), 1–17.

Ismail. (2010). Manajemen Perbankan : Dari Teori Menuju Aplikasi (Edisi Pert). Prenadamedia Group.

Kariyoto. (2017). Analisa Laporan Keuangan (T. U. Press (ed.)). Universitas Brawijaya Press.

Kasmir. (2018). Analisis Laporan Keuangan (Edisi revi). PT RAJAGRAFINDO PERSADA.

Kuncoro, M. (2007). Metode Kuantitatif Teori Dan Aplikasi Untuk Bisnis Dan Ekonomi (Edisi Keti). STIM YKPN.

Leon, B., & Ericson, S. (2008). Manajemen Aktiva Pasiva Bank Nondevisa Pengetahuan Dasar bagi Mahasiswa dan Praktisi Perbankan. Grasindo. Litriani, E., & Lemiyana. (2016). Pengaruh Npf, Fdr, Bopo Terhadap Return on

Asset (Roa) Pada Bank Umum Syariah. I-Economics, 2(1), 31–49. http://jurnal.radenfatah.ac.id/index.php/ieconomics/article/view/1001

Mardiyanto, H. (2009). Intisari Manajemen Keuangan. Grasindo.

Maulidatul Hasanah, E. (2017). PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR) DAN NON PERFORMING FINANCING (NPF) TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) DENGAN FINANCING TO DEPOSIT RATIO (FDR) SEBAGAI VARIABEL INTERVENING PADA BANK UMUM SYARIAH (PERIODE 2012-2016). INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI SALATIGA.

(18)

Moorcy, N. H., Sukimin, & Juwari. (2020). Pengaruh FDR, BOPO, NPF, dan CAR Terhadap ROA Pada PT. Bank Syariah Mandiri PEriode 2012-2019. Jurnal

GeoEkonomi, Vol. 11 No, 74–89.

https://doi.org/https://doi.org/10.36277/geoekonomi.v11i1.113 Muchson. (2017). Statistik Deskriptif (Guepedia (ed.)). Guepedia. Munawir. (2014). Analisa Laporan Keuangan. Liberty Yogyakarta.

Ovami, D. C. (2017). PENGARUH NON PERFORMING FINANCING TERHADAP PEMBIAYAAN MUSYARAKAH. Jurnal Riset Akuntansi & Bisnis, Vol. 17 No.

Praja, N. B. A., & Hartono, U. (2019). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Capital Adequacy Ratio, dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang Terdaftar di Indonesia Periode 2012-2016. Jurnal Ilmu Manajemen, Volume 7 N, 1–12.

Purnamasari, D., Nuraina, E., & Astuti, E. (2017). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Loan to Deposit Ratio dan Return On Asset Terhadap Harga Saham Perusahaan Perbankan. Forum Ilmiah Pendidikan Akuntansi, Vol.5 No.1, 264– 278.

Rahardjo, S. (2006). Kiat Membangun Aset Kekayaan (Panduan Investasi Saham). PT Elex Media Komputindo.

Rahmah, A. N. (2018). ANALISIS PENGARUH CAR, FDR, NPF, DAN BOPO TERHADAP PROFITABILITAS (RETURN ON ASSETS) PADA BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN 2013-2017 [INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI PURWOKERTO]. http://repository.iainpurwokerto.ac.id/4120/ Rivai, V., Basir, S., Sudarto, S., & Permata Veithzal, A. (2013). Commercial Bank

Management Manajemen Perbankan dari Teori ke Praktik. PT RAJAGRAFINDO PERSADA.

(19)

Rofi’ah, K., & A’yun, A. ’Aina. (2019). Faktor-Faktor Non-Performing Financing (NPF) di Bank Umum Syariah Indonesia. Jurnal Ekonomi, Volume XXI. https://doi.org/http://dx.doi.org/10.24912/je.v24i3.609

Sari, N. V. (2017). PENGARUH KECUKUPAN MODAL DAN LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK YANG TERCATAT DI BURSA

EFEK INDONESIA [Universitas Muhammadiyah Malang].

http://eprints.umm.ac.id/39254/

Sari, S. P. (2018). PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, NON PERFOMING FINANCE DAN TINGKAT BAGI HASIL TERHADAP PROFITABILITAS

PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA 2012-2017 [Universitas

Muhammadiyah Malang]. http://eprints.umm.ac.id/42099/

Septiana, A. (2016). PENGANTAR ILMU EKONOMI Dasar-Dasar Ekonomi Mikro & Ekonomi Makro. Duta Media Publishing.

Simamora, S. (2020). Pengaruh Capital Adequacy Ratio dan Penjualan Sukuk Terhadap Profitabilitas Pada Bank Syariah Mandiri Tahun 2013-2019 [Universitas Islam Negeri Sumatera Utara]. http://repository.uinsu.ac.id/id/eprint/11098

Simatupang, A., & Franzlay, D. (2016). Capital Adequacy Ratio(CAR), Non Performing Financing (NPF), Efisiensi Operasional (BOPO) dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia. Administrasi Kantor, 4(2), 466–485. http://www.ejournal-binainsani.ac.id/index.php/JAKBI/article/view/192

Siyoto, S., & Sodik, A. (2015). Dasar Metedologi Penelitian.pdf (Ayup (ed.)). Literasi Media Publishing.

Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif. ALFABETA, cv.

Sugiyono, & Susanto, A. (2015). Cara Mudah Belajar SPSS & Lisrel. CV. Alfabeta.

(20)

Sujarweni, V. W. (2017). Analisis Laporan Keuangan : Teori, Aplikasi, & Hasil Penelitian. Pustaka Baru Press.

Sukrino, S. (2013). Makro Ekonomi Teori Pengantar. PT. Raja. Grafindo Persada. Suparsada, N. P. Y. D., & Putri, I. A. D. (2017). PENGARUH PROFITABILITAS, REPUTASI AUDITOR, UKURAN PERUSAHAAN, DAN KEPEMILIKAN INSTITUSIONAL TERHADAP AUDIT DELAY PADA PERUSAHAAN MANUFAKTUR. Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, Vol.18.1.

Suwiknyo, D. (2009). Analisis Laporan Keuangan Perbankan Syariah. Pustaka Pelajar.

Triwidodo, H. B. (2019). Pengaruh CAR, NPL, ROA, BOPO Dan LDR Terhadap Penyaluran Kredit [SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS]. http://eprints.perbanas.ac.id/4851/

Umam, K. (2013). Manajemen Perbankan Syariah. CV Pustaka setia.

Veithzal, R., Veithzal, A. P., & Idroes, F. N. (2007). Bank and Financial Institution Manajement. PT RAJA GRAFINDO PERSADA.

W.Zimmerer, T., & M. Scarborough, N. (2009). Kewirausahaan dan Manajemen Usaha Kecil (S. Rahoyo (ed.); 5th ed.). Salemba Empat.

Widyarti, E. T., & H, T. N. O. (2019). ANALISIS FAKTOR – FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH (Studi Empiris pada Bank Umum Syariah di Indonesia pada Periode 2014Q1 – 2018Q4). JOURNAL OF MANAGEMENT, Volume 8,. https://ejournal3.undip.ac.id/index.php/djom/article/view/25977/23161 Zaroni. (2019). Circle Of Logistics : Memahami Strategi dan Praktik Terbaik (R.

Aprieska, Ek. Y. Napitupulu, & H. Maryono (eds.)). Prasetiya Mulya Publishing

(21)

Figure

Tabel 4.14 Hasil Uji Koefisien Determinasi ..........................................

Tabel 4.14

Hasil Uji Koefisien Determinasi .......................................... p.13

References

Scan QR code by 1PDF app
for download now

Install 1PDF app in