PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, EFISIENSI OPERASIONAL DAN UKURAN BANK TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA - Perbanas Institutional Repository

16  Download (0)

Full text

(1)

PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, EFISIENSI

OPERASIONAL DAN UKURAN BANK TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH

DI INDONESIA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana

Jurusan Akuntansi

Oleh :

RYAN ADI PRATAMA 2012310148

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA

(2)

i

PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, EFISIENSI

OPERASIONAL DAN UKURAN BANK TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH

DI INDONESIA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana

Jurusan Akuntansi

Oleh :

RYAN ADI PRATAMA 2012310148

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA

(3)
(4)
(5)
(6)

v

MOTTO & PERSEMBAHAN

Dengan segala puja dan puji syukur kepada Allah SWT dan atas

dukungan dan do’a dari orang

-orang tercinta, akhirnya skripsi ini

dapat terselesaikan dengan baik dan tepat pada waktunya. Oleh karena

itu, dengan rasa bangga dan bahagia saya khaturkan rasa syukur dan

terimakasih saya kepada:

Allah SWT

, karena hanya atas izin dan karunia-Nyalah maka skripsi

ini dapat dibuat dan selesai pada waktunya.

Bapak dan Ibu saya

, yang telah memberikan dukungan moril

maupun materi serta do’a yang tiada henti untuk kesuksesan sa

ya,

karena tiada kata seindah lantunan do’a dan tiada do’a yang paling

khusyuk selain do’a yang terucap dari orang tua. Ucapan terimakasih

saja takkan pernah cukup untuk membalas kebaikan orang tua, karena

itu terimalah persembahan bakti dan cintaku untuk kalian bapak

ibuku.

Bapak dan Ibu Dosen pembimbing

, penguji dan pengajar, terutama

ibu dosen pembimbing saya (Dra. Nur Suci Mei I. Murni, Ak., MM,

CA) yang selama ini telah tulus dan ikhlas meluangkan waktunya

untuk menuntun dan mengarahkan saya, memberikan bimbingan dan

pelajaran yang tiada ternilai harganya, agar saya menjadi lebih baik.

Terimakasih banyak Bapak dan Ibu dosen, jasa kalian akan selalu

terpatri di hati.

Saudara saya (Adik)

, yang senantiasa memberikan dukungan,

semangat, senyum dan do’anya

untuk keberhasilan ini. Thank’s my

(7)

vi

Orang yang paling spesial (Angger Oktaria D.N),

yang selalu terus

memberiku semangat dan motivasi di saat saya mulai jenuh dalam

mengerjakan skripsi ini. Terima kasih telah membimbingku menjadi

seseorang yang lebih baik lagi dengan penuh kesabaran, perhatian,

dan kasih sayang darimu. Love you…

Sahabat dan Teman Tersayang

, tanpa semangat, dukungan dan

bantuan kalian semua tak kan mungkin aku sampai disini, terimakasih

untuk canda tawa, tangis, dan perjuangan yang kita lewati bersama

dan terimakasih untuk kenangan manis yang telah mengukir selama

ini. Dengan perjuangan dan kebersamaan kita pasti bisa! Semangat!!

(8)

vii

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT karena atas

Izin-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Pembiayaan

Bermasalah, Efisiensi Operasional dan Ukuran Bank Terhadap Profitabilitas

Bank Umum Syariah di Indonesia”. Skripsi ini disusun dengan tujuan untuk

memenuhi salah satu syarat penyelesaian program strata satu jurusan akuntansi di

STIE Perbanas Surabaya.

Dalam penyusunan skripsi ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih

kepada:

1. Lutfi, SE., M.Fin., selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.

2. Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si.,QIA.,CPSAK selaku Ketua

Program Pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi STIE Perbanas

Surabaya.

3. Dra. Nur Suci Mei Murni, Ak., M.M., selaku Dosen Pembimbing yang

dengan sepenuh hati membimbing penulis dalam menyusun skripsi.

4. Dr.Drs. Djuwari, M.Hum., selaku Dosen Wali yang senantiasa memotivasi

penulis, dan

5. Teman-teman yang selalu menyemangati penulis.

Akhir kata penulis sangat berharap skripsi yang disusun ini dapat

bermanfaat bagi siapun yang membacanya.

Surabaya, 11 Agustus 2016

(9)

viii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI………..iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv

HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ... v

KATA PENGANTAR ... vii

1.5. Sistematika Penelitian ... 8

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10

2.1. Penelitian Terdahulu ... 10

2.2. Landasan Teori ... 16

2.2.1 Teori Pesinyalan (Signalling Theory) ... 16

2.2.2 Pengertian Bank ... 17

2.2.3 Fungsi Bank ... 18

2.2.4 Jenis-Jenis Bank ... 19

2.2.5 Kinerja Keuangan Bank ... 24

2.2.6 Pengaruh Antar Variabel ... 28

2.3. Kerangka Pemikiran ... 30

2.4. Hipotesis Penelitian ... 31

BAB III METODE PENELITIAN ... 32

3.1. Rancangan Penelitian ... 32

3.2. Batasan Penelitian ... 32

3.3. Identifikasi Variabel ... 33

3.4. Definisi operasional dan Pengukuran Variabel ... 33

3.5. Populasi, sampel dan teknik pengambilan sampel ... 36

3.6. Data dan metode pengumpulan data ... 36

3.7. Teknik analisis data ... 37

3.7.1 Uji Asumsi Klasik ... 37

3.7.2 Uji Hipotesis ... 39

(10)

ix

4.1. Gambaran Subyek Penelitian ... 42

4.2. Analisis Data ... 43

4.2.1. Analisis Deskriptif ... 44

4.2.2. Uji Normalitas ... 53

4.2.3. Uji Multikolinearitas... 53

4.2.4. Uji Autokorelasi ... 54

4.2.5. Analisis Regresi Linear Berganda ... 55

4.2.6. Analisis dan Pengujian Hipotesis ... 56

4.3. Pembahasan ... 58

BAB V PENUTUP ... 62

5.1. Kesimpulan ... 62

5.2. Keterbatasan Penelitian ... 62

5.3. Saran ... 63

(11)

x

Tabel 4.1 : Tahapan sampel penelitian sesuai dengan kriteria 42

Tabel 4.2 : Daftar Bank Umum Syariah yang Menjadi 43

Sampel Penelitian

Tabel 4.3 : Hasil statistic deskriptif (NPF, BOPO, Ukuran Bank) 45

Periode tahun 2013-2015

Tabel 4.4 : Data NPF Bank Umum Syariah Indonesia Periode 46

2013- 2015

Tabel 4.5 : Data BOPO Bank Umum Syariah Indonesia Periode 48

2013- 2015

Tabel 4.6 : Data Ukuran Bank Umum Syariah Indonesia Periode 50

2013- 2015

Tabel 4.7 : Data ROA Bank Umum Syariah Indonesia Periode 52

2013- 2015

Tabel 4.8 : Uji Normalitas 53

Tabel 4.9 : Uji Multikolineoritas 54

(12)

xi

Tabel 4.11 : Analisis Linear berganda 55

Tabel 4.12 : Hasil Uji f 56

(13)

xii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

(14)

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Tabel Perkembangan Bank Umum Syariah di Indonesia

Lampiran 2 : Tabel Seleksi Sampel Menurut Kriteria

Lampiran 3 : Data yang Diolah

Lampiran 4 : Uji Asumsi Klasik

(15)

xiv

PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, EFISIENSI OPERASIONAL DAN UKURAN BANK TERHADAP

PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA

Ryan Adi Pratama

STIE Perbanas Surabaya

E-mail : 2012310148@students.perbanas.ac.id Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya

ABSTRAK

Perkembangan perBankan syariah di Indonesia telah menjadi tolok ukur keberhasilan dari keberadaan ekonomi Islam . Kinerja Bank syariah dapat dipertahankan sehingga kelangsungan dapat dipertahankan bussines. kinerja yang dapat diukur dengan ukuran profitabilitas perBankan syariah . Bahwa faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas Bank syariah yang digunakan dalam penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Ukuran NPF , BOPO , Bank pada profitabilitas . Sampel dalam penelitian ini menggunakan metode purposive sampling yang digunakan seluruh Bank Islam di Bank Indonesia . Penelitian ini menggunakan data sekunder dari laporan keuangan yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan situs masing-masing Bank dari 2013 sampai 2015. Metode yang digunakan adalah analisis deskriptif , uji asumsi klasik dan analisis regresi linier berganda . Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa NPF , BOPO , dan ukuran Bank berpengaruh positif signifikan terhadap ROA .

(16)

xv

THE EFFECT FINANCING PROBLEMS, OPERATIONAL EFFICIENCY, AND BANK SIZE ON PROFITABILITY OF ISLAMIC BANKING IN

INDONESIA

Ryan Adi Pratama

STIE Perbanas Surabaya

E-mail : 2012310148@students.perbanas.ac.id Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya

ABSTRACT

The development of Islamic Banking in Indonesia has become a benchmark for the success of the Islamic economic existence. The performance of Islamic Banks could be maintained so that continuity can be maintained bussines. That performance can be measured by the size of Islamic Banking profitability. That the factors affecting the profitability of Islamic Banks were used in this study has aimed to determine the effect NPF, BOPO, Bank Size on profitability. The sample in this study using purposive sampling method used whole Islamic Bank at Bank Indonesia. This study uses secondary data from the financial statements issued by Bank Indonesia and the site of each Bank from 2013 to 2015. The method used is descriptive analysis, the classic assumption test and multiple linear regression analysis. The results of this study indicate that the NPF, BOPO, and the size of the Bank has a significant positive effect on ROA.

Figure

Tabel 4.13

Tabel 4.13

p.12
Gambar 1.1   :  Kerangka Pemikiran                                                        30

Gambar 1.1 :

Kerangka Pemikiran 30 p.13

References

Scan QR code by 1PDF app
for download now

Install 1PDF app in