PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, EFISIENSI
OPERASIONAL DAN UKURAN BANK TERHADAP
PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
RYAN ADI PRATAMA 2012310148
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
i
PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, EFISIENSI
OPERASIONAL DAN UKURAN BANK TERHADAP
PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
RYAN ADI PRATAMA 2012310148
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
v
MOTTO & PERSEMBAHAN
Dengan segala puja dan puji syukur kepada Allah SWT dan atas
dukungan dan do’a dari orang
-orang tercinta, akhirnya skripsi ini
dapat terselesaikan dengan baik dan tepat pada waktunya. Oleh karena
itu, dengan rasa bangga dan bahagia saya khaturkan rasa syukur dan
terimakasih saya kepada:
Allah SWT
, karena hanya atas izin dan karunia-Nyalah maka skripsi
ini dapat dibuat dan selesai pada waktunya.
Bapak dan Ibu saya
, yang telah memberikan dukungan moril
maupun materi serta do’a yang tiada henti untuk kesuksesan sa
ya,
karena tiada kata seindah lantunan do’a dan tiada do’a yang paling
khusyuk selain do’a yang terucap dari orang tua. Ucapan terimakasih
saja takkan pernah cukup untuk membalas kebaikan orang tua, karena
itu terimalah persembahan bakti dan cintaku untuk kalian bapak
ibuku.
Bapak dan Ibu Dosen pembimbing
, penguji dan pengajar, terutama
ibu dosen pembimbing saya (Dra. Nur Suci Mei I. Murni, Ak., MM,
CA) yang selama ini telah tulus dan ikhlas meluangkan waktunya
untuk menuntun dan mengarahkan saya, memberikan bimbingan dan
pelajaran yang tiada ternilai harganya, agar saya menjadi lebih baik.
Terimakasih banyak Bapak dan Ibu dosen, jasa kalian akan selalu
terpatri di hati.
Saudara saya (Adik)
, yang senantiasa memberikan dukungan,
semangat, senyum dan do’anya
untuk keberhasilan ini. Thank’s my
vi
Orang yang paling spesial (Angger Oktaria D.N),
yang selalu terus
memberiku semangat dan motivasi di saat saya mulai jenuh dalam
mengerjakan skripsi ini. Terima kasih telah membimbingku menjadi
seseorang yang lebih baik lagi dengan penuh kesabaran, perhatian,
dan kasih sayang darimu. Love you…
Sahabat dan Teman Tersayang
, tanpa semangat, dukungan dan
bantuan kalian semua tak kan mungkin aku sampai disini, terimakasih
untuk canda tawa, tangis, dan perjuangan yang kita lewati bersama
dan terimakasih untuk kenangan manis yang telah mengukir selama
ini. Dengan perjuangan dan kebersamaan kita pasti bisa! Semangat!!
vii
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT karena atas
Izin-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Pembiayaan
Bermasalah, Efisiensi Operasional dan Ukuran Bank Terhadap Profitabilitas
Bank Umum Syariah di Indonesia”. Skripsi ini disusun dengan tujuan untuk
memenuhi salah satu syarat penyelesaian program strata satu jurusan akuntansi di
STIE Perbanas Surabaya.
Dalam penyusunan skripsi ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih
kepada:
1. Lutfi, SE., M.Fin., selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
2. Dr. Luciana Spica Almilia, S.E., M.Si.,QIA.,CPSAK selaku Ketua
Program Pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi STIE Perbanas
Surabaya.
3. Dra. Nur Suci Mei Murni, Ak., M.M., selaku Dosen Pembimbing yang
dengan sepenuh hati membimbing penulis dalam menyusun skripsi.
4. Dr.Drs. Djuwari, M.Hum., selaku Dosen Wali yang senantiasa memotivasi
penulis, dan
5. Teman-teman yang selalu menyemangati penulis.
Akhir kata penulis sangat berharap skripsi yang disusun ini dapat
bermanfaat bagi siapun yang membacanya.
Surabaya, 11 Agustus 2016
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI………..iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vii
1.5. Sistematika Penelitian ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
2.1. Penelitian Terdahulu ... 10
2.2. Landasan Teori ... 16
2.2.1 Teori Pesinyalan (Signalling Theory) ... 16
2.2.2 Pengertian Bank ... 17
2.2.3 Fungsi Bank ... 18
2.2.4 Jenis-Jenis Bank ... 19
2.2.5 Kinerja Keuangan Bank ... 24
2.2.6 Pengaruh Antar Variabel ... 28
2.3. Kerangka Pemikiran ... 30
2.4. Hipotesis Penelitian ... 31
BAB III METODE PENELITIAN ... 32
3.1. Rancangan Penelitian ... 32
3.2. Batasan Penelitian ... 32
3.3. Identifikasi Variabel ... 33
3.4. Definisi operasional dan Pengukuran Variabel ... 33
3.5. Populasi, sampel dan teknik pengambilan sampel ... 36
3.6. Data dan metode pengumpulan data ... 36
3.7. Teknik analisis data ... 37
3.7.1 Uji Asumsi Klasik ... 37
3.7.2 Uji Hipotesis ... 39
ix
4.1. Gambaran Subyek Penelitian ... 42
4.2. Analisis Data ... 43
4.2.1. Analisis Deskriptif ... 44
4.2.2. Uji Normalitas ... 53
4.2.3. Uji Multikolinearitas... 53
4.2.4. Uji Autokorelasi ... 54
4.2.5. Analisis Regresi Linear Berganda ... 55
4.2.6. Analisis dan Pengujian Hipotesis ... 56
4.3. Pembahasan ... 58
BAB V PENUTUP ... 62
5.1. Kesimpulan ... 62
5.2. Keterbatasan Penelitian ... 62
5.3. Saran ... 63
x
Tabel 4.1 : Tahapan sampel penelitian sesuai dengan kriteria 42
Tabel 4.2 : Daftar Bank Umum Syariah yang Menjadi 43
Sampel Penelitian
Tabel 4.3 : Hasil statistic deskriptif (NPF, BOPO, Ukuran Bank) 45
Periode tahun 2013-2015
Tabel 4.4 : Data NPF Bank Umum Syariah Indonesia Periode 46
2013- 2015
Tabel 4.5 : Data BOPO Bank Umum Syariah Indonesia Periode 48
2013- 2015
Tabel 4.6 : Data Ukuran Bank Umum Syariah Indonesia Periode 50
2013- 2015
Tabel 4.7 : Data ROA Bank Umum Syariah Indonesia Periode 52
2013- 2015
Tabel 4.8 : Uji Normalitas 53
Tabel 4.9 : Uji Multikolineoritas 54
xi
Tabel 4.11 : Analisis Linear berganda 55
Tabel 4.12 : Hasil Uji f 56
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Tabel Perkembangan Bank Umum Syariah di Indonesia
Lampiran 2 : Tabel Seleksi Sampel Menurut Kriteria
Lampiran 3 : Data yang Diolah
Lampiran 4 : Uji Asumsi Klasik
xiv
PENGARUH PEMBIAYAAN BERMASALAH, EFISIENSI OPERASIONAL DAN UKURAN BANK TERHADAP
PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
Ryan Adi Pratama
STIE Perbanas Surabaya
E-mail : 2012310148@students.perbanas.ac.id Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya
ABSTRAK
Perkembangan perBankan syariah di Indonesia telah menjadi tolok ukur keberhasilan dari keberadaan ekonomi Islam . Kinerja Bank syariah dapat dipertahankan sehingga kelangsungan dapat dipertahankan bussines. kinerja yang dapat diukur dengan ukuran profitabilitas perBankan syariah . Bahwa faktor-faktor yang mempengaruhi profitabilitas Bank syariah yang digunakan dalam penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Ukuran NPF , BOPO , Bank pada profitabilitas . Sampel dalam penelitian ini menggunakan metode purposive sampling yang digunakan seluruh Bank Islam di Bank Indonesia . Penelitian ini menggunakan data sekunder dari laporan keuangan yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan situs masing-masing Bank dari 2013 sampai 2015. Metode yang digunakan adalah analisis deskriptif , uji asumsi klasik dan analisis regresi linier berganda . Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa NPF , BOPO , dan ukuran Bank berpengaruh positif signifikan terhadap ROA .
xv
THE EFFECT FINANCING PROBLEMS, OPERATIONAL EFFICIENCY, AND BANK SIZE ON PROFITABILITY OF ISLAMIC BANKING IN
INDONESIA
Ryan Adi Pratama
STIE Perbanas Surabaya
E-mail : 2012310148@students.perbanas.ac.id Jl. Nginden Semolo 34-36 Surabaya
ABSTRACT
The development of Islamic Banking in Indonesia has become a benchmark for the success of the Islamic economic existence. The performance of Islamic Banks could be maintained so that continuity can be maintained bussines. That performance can be measured by the size of Islamic Banking profitability. That the factors affecting the profitability of Islamic Banks were used in this study has aimed to determine the effect NPF, BOPO, Bank Size on profitability. The sample in this study using purposive sampling method used whole Islamic Bank at Bank Indonesia. This study uses secondary data from the financial statements issued by Bank Indonesia and the site of each Bank from 2013 to 2015. The method used is descriptive analysis, the classic assumption test and multiple linear regression analysis. The results of this study indicate that the NPF, BOPO, and the size of the Bank has a significant positive effect on ROA.
