i
ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF DAN FDR TERRHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2016
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh : Nanda Galuh Pratiwi
B 100 140 078
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA 2018
ii
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca Skripsi dengan judul :
ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2016
Yang ditulis dan disusun oleh : NANDA GALUH PRATIWI
B 100 140 078
Penandatangan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima.
Surakarta, 24 Maret 2018 Pembimbing Utama
(Dra. Mabruroh, MM.)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp (0271) 717417 Surakarta - 57102PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI Saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : NANDA GALUH PRATIWI
NIRM/NIM : B100140078
Jurusan : MANAJEMEN
Judul Skripsi : ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, NIM, NPF DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2014-2016. Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan- ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 24 Maret 2018 Yang membuat pernyataan,
iv MOTTO ًلا ْوُئْسَم َنَاك َكِئلوُأ ُّلُك َداَؤُفْلاَو َرَصَبْلاَو َعْمَّسلا َّنإ ٌمْلِع ِهِب َكَل َسْيَل َام ُفْقَت َلاَو ( ءارسلإا : ٦٣ )
Artinya : “ Dan Allah tidak menjadikan pemberian bala bantuan itu melainkan sebagai kabar gembira bagi kemenanganmu, dan agar tentram hatimu karenanya. Dan
kemenanganmu itu hanyalah dari Allah Yang Maha Esa.
Kegagalan di setiap langkahmu adalah pengawetnya. Maka dari itu, bersabarlah!
Allah selalu menyertai orang-orang yang penuh kesabaran dalam Proses menuju
keberhasilan.
Sesungguhnya kesabaran akan membuatmu mengerti bagaimana cara mensyukuri arti
sebuah keberhasilan
Aku percaya bahwa apapun yang aku terima saat ini adalah yang terbaik dari Tuhan
dan aku percaya Dia akan selalu memberikan yang terbaik untukku pada waktu yang telah Ia
tetapkan.
Manusia tidak merancang untuk gagal, mereka gagal untuk merancang.
v
PERSEMBAHAN
Kupersembahkan karya kecilku ini dengan rasa cinta dan kasih untuk :
Bapak dan Ibu serta Saudaraku atas doa, kasih sayang, kesabaran,dan pengorbanan dalam mendidik dan membesarkan penulis.
vi ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Oerasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Non Performing Financing (NPF), dan Financing To Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia.
Populasi yang menjadi obyek dalam penelitian ini adalah bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia pada tahun 2014-2016. Penelitian ini menggunakan metode purposive sampling dalam pengambilan sampel penelitian. Jumlah sampel yang digunakan adalah 11 bank syariah yang terdaftar di Bank Indonesia. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan analisis regresi linear berganda dengan uji hipotesis yaitu uji t dan uji F. Sebelum menggunakan analisis regresi linear berganda, dilakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu.
Dari hasil uji hipotesis secara simultan (Uji F) menunjukkan bahwa CAR, BOPO, NIM, NPF dan FDR memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Profitabilitas bank syariah di Indonesia dengan tingkat signifikansi 0,021. Sedangkan berdasarkan hasil uji hipotesis secara parsial (Uji t) menunjukkan bahwa variabel CAR dan BOPO memiliki pengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas (ROA), variabel NIM dan NPF memiliki pengaruh positif tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA), sedangkan Variabel FDR memiliki pengaruh negatif tidak signifikan terhadap profitabilitas (ROA).
vii ABSTRACT
This study aims to analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Operating Expenses per Operating Income (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Non Performing Financing (NPF) and Financing To Deposit Ratio (FDR) to Profitability of Sharia Bank in Indonesia .
The population that become the object in this research is sharia bank registered in Bank Indonesia in 2014-2016. This research uses purposive sampling method in research sampling. The number of samples used in this study are 11 sharia banks registered at Bank Indonesia. The method used in this research is to use multiple linear regression analysis with hypothesis test that is t test and F test. Before using multiple linear regression analysis, classical assumption test is done first.
From the results of hypothesis test simultaneously (Test F) shows that CAR, BOPO, NIM, NPF and FDR have a significant effect on Profitability of sharia banks in Indonesia with a significance level of 0.021. While based on partial hypothesis test result (t test) shows that CAR and BOPO variables have a significant negative effect on profitability (ROA), NIM and NPF variables have no significant positive effect on profitability (ROA), while the FDR variable has negative influence is not significant on profitability (ROA).
viii
KATA PENGANTAR
Assalaamu’alaikum Wr.Wb
Puji syukur kehadirat Allah SWT atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Pengaruh Current Ratio, Leverage Ratio, Inventory Turnover, dan Operating Profit Margin Terhadap Perubahan Laba Pada Perusahaan Otomotif dan Komponen Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015”. Tidak lupa sholawat dan salam selalu tercurahkan kepada junjungan kita Rasulullah Muhammad SAW yang dengan perjuangan yang telah menghantarkan kita menjadi umat pilihan, terlahir untuk seluruh manusia demi menuju Ridho-Nya.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penyusunan skripsi ini penulis memperoleh bantuan, masukan, saran, bimbingan, dan pengarahan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, perkenankanlah penulis menyampaikan terimakasih kepada : 1. Bapak Dr. H. Sofyan Anif, M.Si selaku rector Universitas Muhammadiyah
Surakarta dan segenap pimpinan rektorat Universitas Muhammadiyah Surakarta. 2. Bapak Dr. H. Syamsudin, M.M selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Imronudin, S.E.,M.Si.,Ph.D selaku Ketua Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
ix
4. Ibu Dra. Mabruroh, M.M selaku pembimbing skripsi dan pembimbing akademis yang telah membimbing dan membantu menyelesaikan skripsi ini dan memberikan dorongannya dalam menyelesaikan perkuliahan.
5. Seluruh dosen dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang rela membimbing dan menularkan ilmunya kepada mahasiswa serta membantu dalam bidang akademis dan administrasi mahasiswa.
6. Kedua orang tua tercinta yang selalu memberikan doa, cinta dan kasih sayangnya dan tiada bosan memberikan dukungan baik spiritual maupun material serta tak pernah bosan mendoakan dan menasehati demi keberhasilan penulis.
7. Adiku satu-satunya Anisa Putri Pertiwi yang selalu memberikan semangat.
8. Sahabatku April dan Aisyah yang selalu memberikan dukungan dan motivasinya. 9. Kawan-kawan BEOKO yang selalu menghibur dan tidak pernah lupa untuk saling
memberikan dukungan serta berbagai cerita senang maupun sedih.
10. Lilis, Fadma, Supri teman seperjuangan selama bimbingan skripsi, terimakasih atas dukungan dan kebaikannya.
11. Erma Widianingsih terimakasih sahabat seperjuangan dari awal hingga akhir kuliah.
12. Teman-teman Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta angkatan 2014. 13. Semua pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu namun memiliki arti
dalam penyelesaian karya ini. Tanpa bermaksud mengabaikan, hanya keterbatasan ruang dan kekhilafan penulis semata.
x
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan baik dari penulisan maupun penyajian. Untuk itu segala saran dan kritik yang membangun semoga berguna bagi peneliti selanjutnya. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua pihak yang membutuhkan dan menjadi awal kesuksesan penulis di masa depan. Aamiin
Surakarta, 24 Maret 2018 Penulis
xi DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iii
HALAMAN MOTTO ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
ABSTRAKSI ... vi
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR TABEL ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xv
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 5
C. Tujuan Penelitian ... 5
D. Manfaat Penelitian ... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 7
A. Tinjauan Teori ... 7 1. Manajemen Keuangan ... 7 2. Pengertian Bank ... 9 3. Bank Syariah ... 12 4. Kinerja Keuangan ... 18 5. Laporan Keuangan ... 19 6. Rasio Keuangan ... 23 7. Rasio Profitabilitas ... 25
xii
9. Biaya Operasional per Pendapatan Operasional (BOPO) ... 26
10. Net Interest Margin (NIM) ... 27
11. Non Performing Financing (NPF) ... 28
12. Financing to Deposit Ratio (FDR) ... 28
B. Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 29
C. Hipotesis ... 32
D. Kerangka Pemikiran ... 32
BAB III METODE PENELITIAN... 34
A. Jenis Penelitian ... 34
B. Populasi dan Sampel ... 34
C. Data dan Sumber Data ... 36
D. Metode Pengumpulan Data ... 38
E. Definisi Operasional ... 39
F. Metode Analisis Data ... 42
1. Uji Asumsi Klasik ... 42
a. Uji Normalitas ... 42
b. Uji Multikolinearitas ... 43
c. Uji Autokorelasi ... 44
d. Uji Heteroskedastisitas ... 45
2. Analisis Regresi Linier Berganda ... 45
3. Uji Hipotesis ... 46
a. Uji t ... 46
b. Uji F ... 47
c. Koefisien Determinasi ... 49
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 50
A. Deskripsi Objek Penelitian ... 50
xiii
1. Uji Asumsi Klasik ... 51
a. Uji Normalitas ... 51
b. Uji Multikolinearitas ... 52
c. Uji Autokorelasi ... 53
d. Uji Heteroskedastisitas ... 54
2. Analisis Regresi Linier Berganda ... 56
3. Uji Hipotesis ... 58
a. Uji t ... 58
b. Uji F ... 66
c. Koefisien Determinasi ... 68
C. Pembahasan Hasil Penelitian ... 68
BAB V PENUTUP ... 73 A. Kesimpulan ... 73 B. Keterbatasan Penelitian ... 74 C. Saran ... 74 DAFTAR PUSTAKA ... 75 LAMPIRAN ... 77
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Perhitungn Jumlah Sampel ... 35
Tabel 4.1 Hasil Uji Normalitas ... 51
Tabel 4.2 Hasil Uji Multikolinearitas ... 52
Tabel 4.3 Hasil Uji Autokorelasi ... 54
Tabel 4.4 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 55
Tabel 4.5 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ... 56
Tabel 4.6 Hasil Uji t ... 58
Tabel 4.7 Hasil Uji F ... 66
xv
DAFTAR GAMBAR
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Laporan Rasio Keuangan Bank Syariah di Indonesia ... 84
Lampiran 2 Uji Asumsi Klasik ... 86
Lampiran 3 Regresi Linear Berganda ... 88
Lampiran 4 Uji Hipotesis ... 89
Lampiran 5 Tabel Nilai t ... 90
Lampiran 6 Tabel Nilai F ... 91
