ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, LDR, DAN NPL TERHADAP
PROFITABILITAS BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DI INDONESIA TAHUN 2013-2016
Oleh : ADIB CHOIR
201411196
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MURIA KUDUS TAHUN 2018
i
ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, LDR, DAN NPL TERHADAP
PROFITABILITAS BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DI INDONESIA TAHUN 2013-2016
Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan jenjang pendidikan Strata satu (S1) pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muria Kudus
Oleh : ADIB CHOIR
201411196
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MURIA KUDUS TAHUN 2018
ii
ANALISA PENGARUH CAR, BOPO, LDR, DAN NPL TERHADAP
PROFITABILITAS BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DI INDONESIA TAHUN 2013-2016
Skripsi ini telah disetujui dan dipertahankan dihadapan Tim Penguji Ujian Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muria Kudus
iii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
Motto :
“Sesungguhnya Allah tidak akan mengubah keadaan suatu kaum kecuali kaum itu sendiri yang mengubah apa-apa yang ada pada diri mereka”. (QS. Ar-Ra’d: 11)
“Hidup itu seperti naik sepeda. Agar tetap seimbang, kamu harus terus bergerak”. (Albert Einstein)
“Untuk menjadi maju memang banyak tantangan dan hambatan. Kecewa semenit dua menit boleh, tetapi setelah itu harus bangkit lagi”. (Joko Widodo)
Persembahan :
1. Ayah dan ibu yang selalu mendoakan dan mendukungku.
2. Adik-adikku tersayang.
3. Semua sahabat-sahabatku yang selalu mendoakan dan memberikan semangat.
iv
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis ucapkan kehadirat Allah SWT atas rahmat dan
karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul “ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, LDR, DAN NPL TERHADAP
PROFITABILITAS BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DI INDONESIA TAHUN 2013-2016”.
Penulis menyadari bahwa penulisan skripsi ini tidak akan terselesaikan dengan baik tanpa bantuan, bimbingan, saran dan dukungan dari berbagai pihak, sehingga pada kesempatan ini dengan kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada :
1. Dr. H. Mochamad Edris, Drs. MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muria Kudus.
2. Agung Subono, SE. M.Si selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muria Kudus.
3. Dr. Kertati Sumekar, SE. MM selaku Dosen Pembimbing I yang senantiasa dengan sabar membimbing, memberi petunjuk dan pengarahan dalam peyusunan skripsi ini.
4. Dian Wismar’ein, SE. MM selaku Dosen Pembimbing II yang senantiasa dengan sabar membimbing, memberi petunjuk dan pengarahan dalam penyusunan skripsi ini.
5. Seluruh dosen Program Studi Manajemen Universitas Muria Kudus yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan yang bermanfaat bagi penulis.
v
6. Seluruh staff karyawan Program Studi Manajemen Universitas Muria Kudus yang telah membantu penulis selama proses perkuliahan sampai penyusunan skripsi ini.
7. Ayah dan ibu yang selalu memberikan semangat, perhatian, kasih sayang, dan juga selalu mendoakan untuk kelancaran dan kesuksesan anaknya.
8. Sahabat-sahabat baikku selama di bangku perkuliahan Universitas Muria kudus yang selalu mendoakan dan memberi dukungannya selama ini.
Semoga Allah SWT memberikan balasan yang berlipat ganda kepada semuanya. Penulis menyadari bahwa skripsi ini jauh dari kata sempurna, oleh karena itu dengan kerendahan hati penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun dari semua pihak. Akhir kata, penulis berharap bahwa penulisan skripsi ini dapat bermanfaat dan dapat digunakan sebagai tambahan informasi bagi semua pihak yang membutuhkan.
Kudus, 2018 Penulis
Adib Choir 201411196
vi
ANALISIS PENGARUH CAR, BOPO, LDR, DAN NPL TERHADAP
PROFITABILITAS BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA DI INDONESIA TAHUN 2013-2016
ADIB CHOIR 201411196
Pembimbing : 1. Dr. Kertati Sumekar, SE. MM 2. Dian Wismar’ein, SE. MM UNIVERSITAS MURIA KUDUS
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS PROGRAM STUDI MANAJEMEN ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Asset (ROA).
Teknik sampling yang digunakan adalah purposive sampling. Diperoleh jumlah sampel sebanyak 20 Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda dan uji hipotesis menggunakan t-statistik dan F-statistik dengan tingkat signifikansi 5%. Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas, dan uji autokorelasi.
Selama periode pengamatan menunjukkan bahwa data penelitian berdistribusi normal. berdasarkan uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas, dan uji autokorelasi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik. Hal ini menunjukkan bahwa data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan model persamaan regresi linier berganda. Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa CAR dan LDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, sedangkan BOPO dan NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA. Kemampuan prediksi dari keempat variabel tersebut terhadap Return On Asset (ROA) dalam penelitian ini sebesar 78,2%, sedangkan sisanya 21,8% dijelaskan oleh variabel lain yang tidak dimasukkan dalam model penelitian ini.
Kata Kunci : Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Loan to
vii
ANALYSIS OF THE INFLUENCE OF CAR, BOPO, LDR, AND NPL TOWARD PROFITABILITY NATIONAL PRIVATE FOREIGN EXCHANGE BANKS
IN INDONESIA YEAR 2013-2016 ADIB CHOIR
201411196
Pembimbing : 1. Dr. Kertati Sumekar, SE. MM 2. Dian Wismar’ein, SE. MM MURIA KUDUS UNIVERSITY
MANAGEMENT DEPARTMENT FACULTY OF ECONOMY AND BUSINESS ABSTRACT
This research aims to analyze the effect of Capital Adequacy Ratio (CAR), Operational Cost to Operating Income (BOPO), Loan to Deposit Ratio (LDR, and Non Performing Loan (NPL) to Returns On Asset (ROA).
The sampling technique used is purposive sampling. Retrieved a total sample of 20 Private Foreign Exchange National Banks in Indonesia. Data analysis technique used is multiple linear regression ang hypothesis test using t-statistic and F-statistic with significance level 5%. In addition, the classical assumption test
included normality test, multicolinearitytest, heteroscedasticity test, and
autocorrelation test.
During the observation period showed that the research data is normally distributed. Based on the normality test, multicolinearity test, heteroscedasticity test, and autocorrelation test, there were no variabels that deviated from the classic assumption. This indicates that the available data have been qualified using multiple linear regression equation models. The results of this research indicate that CAR and LDR have positive and significant effct to ROA, while BOPO and NPL have negative and significant influence to ROA. The predictive ability of these four variables on Return On Asset (ROA) in this research is 78.2%, while the remaining 21.8% is explained by other variables not included in this research model.
Key Words : Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Biaya
Operational Cost to Operating Income (BOPO)), Loan to Deposit Ratio (LDR), and Non Performing Loan (NPL).
viii DAFTAR ISI
halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
MOTO DAN PERSEMBAHAN ... iii
KATA PENGANTAR ... iv
RINGKASAN / ABSTRAKSI ... vi
DAFTAR ISI ... viii
DAFTAR TABEL ... xiii
DAFTAR GAMBAR ... xiv
BAB I. PENDAHULUAN ... 1 1.1 Latar Belakang ... 1 1.2 Ruang Lingkup ... 8 1.3 Perumusan Masalah ... 9 1.4 Tujuan Penelitian ... 10 1.5 Kegunaan Penelitian ... 11
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA ... 12
2.1 Landasan Teori ... 12
2.1.1 Manajemen Keuangan ... 12
2.1.2 Lembaga Keuangan ... 14
2.1.3 Bank ... 16
ix
2.1.5 Analisa Laporan Keuangan ... 22
2.1.6 Profitabilitas Bank ... 23
2.1.7 Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 24
2.1.8 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ... 26
2.1.9 Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 27
2.1.10 Non Performing Loan (NPL) ... 28
2.2 Penelitian Terdahulu ... 32
2.3 Kerangka Pemikiran Teoritis ... 37
2.3.1 Pengaruh CAR terhadap ROA ... 37
2.3.2 Pengaruh BOPO terhadap ROA ... 38
2.3.3 Pengaruh LDR terhadap ROA ... 39
2.3.4 Pengaruh NPL terhadap ROA ... 40
2.4 Hipotesis ... 42
BAB III. METODE PENELITIAN ... 43
3.1 Rancangan Penelitian ... 43
3.2 Variabel Penelitian ... 43
3.2.1 Jenis Variabel ... 43
3.2.2 Definisi Operasional Variabel ... 44
3.3 Jenis dan Sumber Data ... 46
3.4 Populasi dan Sampel ... 46
3.5 Pengumpulan Data ... 48
x
3.7 Analisis Data ... 50
3.7.1 Uji Asumsi Klasik ... 51
3.7.1.1 Uji Normalitas ... 51 3.7.1.2 Uji Multikolinearitas ... 53 3.7.1.3 Uji Heteroskedastisitas ... 53 3.7.1.4 Uji Autokorelasi ... 54 3.7.2 Uji Hipotesis ... 55 3.7.2.1 Uji Stattistik t ... 55 3.7.2.2 Uji Statistik F ... 56
3.7.2.3 Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ... 56
BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN ... 58
4.1 Gambaran Umum Obyek Penelitian ... 58
4.1.1 Bursa Efek Indonesia ... 58
4.1.2 Perusahaan yang menjadi Obyek Penelitian ... 59
4.2 Penyajian Data ... 67
4.2.1 Return On Asset (ROA) ... 67
4.2.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 70
4.2.3 Biaya Operasional terhadap Pendapata Operasional (BOPO) ... 71
4.2.4 Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 73
4.2.5 Non Performing Loan (NPL) ... 75
4.3 Analisis Data ... 77
xi
4.3.2 Uji Asumsi Klasik ... 79
4.3.2.1 Uji Normalitas ... 80 4.3.2.2 Uji Multikolinearitas ... 84 4.3.2.3 Uji Heteroskedastisitas ... 85 4.3.2.4 Uji Autokorelasi ... 86 4.3.3 Analisis Regresi ... 88 4.3.4 Uji Hipotesis ... 91 4.3.4.1 Uji Statistik t ... 91 4.3.4.2 Uji Statistik F ... 93
4.3.4.3 Koefisien Determinasi (Adjusted R2) ... 95
4.4 Pembahasan ... 96
4.4.1 Pengaruh Caiptal Adequacy Ratio (CAR) terhadap Return On Asset (ROA) ... 96
4.4.2 Pengaruh Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return On Asset (ROA) .. 97
4.4.3 Pengaruh Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Return On Asset (ROA) ... 98
4.4.4 Pengaruh Non Performing Loan (NPL) terhadap Return On Asset (ROA) ... 98
4.4.5 Pengaruh CAR, BOPO, LDR, dan NPL terhadap Return On Asset (ROA) ... 99
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN ... 101
xii
5.2 Saran ... 101 DAFTAR PUSTAKA ... 103 LAMPIRAN ... 105
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel
1.1 Perkembangan Rata-rata Rasio ROA, CAR, BOPO, LDR, dan NPL Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang terdaftar di BEI periode
2013-2016 ... 4
2.1 Perbandingan Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank ... 16
3.1 Sampel Penelitian ... 48
3.2 Tabel Durbin Watson (DW-test) ... 54
4.1 Return On Asset (ROA) ... 68
4.2 Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 70
4.3 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ... 72
4.4 Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 74
4.5 Non Performing Loan (NPL) ... 76
4.6 Hasil Olah Data Deskriptif ... 77
4.7 Uji Kolmogorov Smirnov (K-S) ... 83
4.8 Uji Multikolinearitas ... 84
4.9 Uji Durbin Watson ... 87
4.10 Uji Analisis Regresi Linier Berganda ... 89
4.11 Hasil Uji Statistik t ... 91
4.12 Hasil Uji Statistik F ... 94
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar
2.1 Pengaruh CAR, BOPO, LDR, dan NPL terhadap ROA ... 41
4.1 Grafik Histogram ... 80
4.2 Normal P-Plot ... 82
4.3 Grafik Scatterplot ... 86
