i
PENGARUH RISIKO PEMBIAYAAN, EFISIENSI OPERASIONAL, DAN LIKUIDITAS TERHADAP
PROFITABILITAS
(Studi Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018)
SKRIPSI
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Menyelesaikan Program Sarjana (S1) Pada Program Sarjana Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Islam Nahdlatul Ulama Jepara Di susun Oleh :
ARIF JUNIANTO NIM. 141110001486
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS ISLAM NAHDLATUL ULAMA
JEPARA
2021
ii
HALAMAN PERSETUJUAN
PENGARUH RISIKO PEMBIAYAAN, EFISIENSI OPERASIONAL, DAN LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS
(Studi Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018)
Proposal skripsi ini telah disetujui pembimbing dan siap untuk dipertahankan dihadapan tim penguji skripsi program S1 Ekonomi dan Bisnis
Universitas Islam Nahdlatul Ulama Jepara
Nama : ARIF JUNIANTO
NIM : 141110001486
Program Studi : MANAJEMEN
Disetujui Oleh pembimbing
Pembimbing 1
(HADI ISMANTO, SE., MM.) NIY. 1 801229 11 075 Tanggal, 17 Maret 2020
iii
HALAMAN PENGESAHAN
PENGARUH RISIKO PEMBIAYAAN, EFISIENSI OPERASIONAL, DAN LIKUIDITAS TERHADAP PROFITABILITAS
(Studi Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018)
Nama Penyusun : ARIF JUNIANTO
NIM : 141110001486
Program Studi : MANAJEMEN
Proposal skripsi ini telah dipertahankan dihadapan penguji Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Islam Nahdlatul Ulama Jepara Pada hari Jumat, tanggal 27 Maret 2020
Penguji I Pemguji II
Anna widiastuti, S.E., M.Si. Murharsito, S.E., M.Sc.
NIY. 1 741002 98 020 NIDN. 0010048101
Mengesahkan Ketua
Program Studi Manajemen
H. Noor Arifin, S.E., M.Si NIY. 1 680817 08 055
iv
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya kerjakan ini sebagai syarat untuk memperoleh gelar Sarjana dari Program S-1 jurusan Manajemen merupakan hasil karya saya sendiri dan belum pernah diajukan sebagai pemenuhan persyaratan untuk memperoleh gelar Strata 1 (S-1) dari Universitas Ulama Jepara maupun dari perguruan tinggi lain.
Adapun bagian-bagian tertentu dalam penulisan Skripsi yang saya kutip dari karya orang lain telah dituliskan sumbernya secara jelas dengan normal, kaidah, dan etika penulisan ilmiah.
Dengan ini menyatakan sebagai berikut:
1. Skripsi berjudul: “Pengaruh Risiko Pembiayaan, Efisiensi Operasioanl, Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018)”.
2. Saya juga mengakui bahwa hasil karya akhir ini, dapat diselesaikan berkat bimbingan dan dukungan penuh dari pembimbing saya yaitu Hadi Ismanto, SE., MM.
Apabila di kemudian hari di temukan bahwa seluruh atau sebagian skripsi ini bukan hasil karya saya sendiri atau adanya plagiat dalam bagian-bagian tertentu, saya bersedia menerima PENCABUTAN GELAR AKADEMIK yang saya sandang dan sanksi-sanksi lainnya sesuai dengan peraturan perundangan yang berlaku.
Jepara, 17 Maret 2020
Arif Junianto
NIM. 141110001486
v
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO
“Tidak ada kesuksesan melainkan dengan pertolongan Allah.” (QS. Huud: 88)
“Sesungguhnya Allah tidak akan merubah keadaan suatu kaum sehingga mereka merubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri.” (QS. Ar-Ra’d:11)
“Siapa yang bersungguh-sungguh pasti berhasil, siapa yang bersabar pasti beruntung, dan siapa yang menopaki jalan-nya akan sampai ke tujuan,” (HR.
Muslim).
“Sukses itu bukan bisa mendapatkan segalanya, tetapi sukses itu mampu melawan diri sendiri.” (Penulis)
vi PERSEMBAHAN
Puji Syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat dan hidayah-Nya yang telah memberikan perlindungan, kekuatan, kesehatan dan kesabaran untuk saya dalam menyelesaikan skripsi ini.
Ku persembahkan karya sederhana ini untuk:
1. Terkhusus Orang Tuaku tercinta, terutama bagi Ibu saya Ibu Suharti dan Bapak Jemadi yang selalu memberikan semangat, memotivasi, dan selalu mendoakan di setiap langkahku. maafkan anakmu ini yang belum bisa membuat kalian bahagia. Terimakasih orang tuaku tercinta.
2. Kakak laki-lakiku Joko Purnomo yang selalu memberi dorongan semangat dan juga motivasi. Dan semua keluarga besar yang selalu memberikan dorongan untuk saya agar menjadi yang lebih baik.
3. Teman-teman seperjuangan (Subhan, Rudi, Lutfi, Fudin, Beni, dll) terima kasih sudah memberikan semangat dalam pengerjaan proposal sampai dengan pengerjaan skripsi.
4. Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Nahdlatul Ulama (UNISNU) Jepara.
vii ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh Risiko Pembiayaan, Efisiensi Operasionsl, dan Likuiditas terhadap Profitabilitas pada Bank Umum Konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2014-2018.
Variabel dependen dalam penelitian ini adalah Profitabilitas (Y), sedangkan variabel independennya ada 3 yaitu Risiko Pembiayaan (X1), Efisiensi Operasionsl (X2), dan Likuiditas (X3).
Penelitian ini bersifat kuantitatif, populasi dalam penelitian ini yaitu perusahan Bank Umum Konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia dari tahun 2014-2018 sebanyak 42 Bank Umum. Teknik pengambilan sampel pada penelitian ini adalah teknik Purposive Sampling dan sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah sejumlah 29 Bank Umum. Teknik analisis data dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier berganda dengan pengolahan data menggunakan Spss.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel Risiko Pembiayaan (NPL) berpengaruh negatif signifikan terhadap Profitabilitas, Efisiensi Operasional (BOPO) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilitas. Risiko Likuiditas berpengaruh positif dan signifikan terhadap Profitabilita yang terdaftar di BEI.
Kata Kunci : Risiko Pembiayaan (NPL), Efisiensi Operasional (BOPO), Risiko Likuiditas (LDR), Profitabilitas (ROA).
viii
KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Puji syukur kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan Rahmat serta Hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“Pengaruh Risiko Kredit, Risiko Likuiditas, Dan Risiko Tingkat Bunga terhadap Profitabilitas (Studi Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2014-2018)”. Sholawat serta salam semoga selalu tercurahkan kepada junjungan kita Nabi Muhammad SAW beserta keluarga, sahabat beserta orang-orang yang selalu meniti dijalannya.
Penelitian skripsi ini bertujuan untuk memenuhi salah satu syarat guna guna untuk memeporoleh gelar S1 Sarajana Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Nahdlatul Ulama Jepara Progam Studi Manajemen.
Dalam penulisan dan penyusunan skripsi ini, penulis banyak memperoleh bantuan serta bimbingan dari berbagai pihak baik secara langsung maupun tidak langsung.
Oleh karena itu pada kesempatan ini dengan ketulusan hati penulis mungucapkan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak Dr. Sa’dullah Assaidi, M.Ag. selaku Rektor Universitas Islam Nahdlatul Ulama (UNISNU) Jepara.
2. Bapak Much. Imron, S.E.,M.M. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNISNU Jepara.
ix
3. Bapak A. Khoirul Anam, S.E.,M.Si. selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis UNISNU Jepara.
4. Bapak Hadi Ismanto, S.E., MM.selaku Dosen Pembimbing yang telah berkenan memberikan bimbingan serta arahan selama penyusunan skripsi ini sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan baik.
5. Bapak dan Ibu Dosen atas semua ilmu yang telah diberikan selama penulis menjalani studi di UNISNU Jepara.
6. Staff dan seluruh karyawan yang bertugas di UNISNU Jepara yang telah membantu dalam melancarkan terselesainya skripsi ini dengan baik.
7. Bapak Jemadi dan Ibu Suharti, beliau adalah ibu kandung yang telah memberikan dukungan dan doa serta kasih sayangnya yang tiada henti.
8. Kakakku Joko Purnomo beserta keluarga, yang selalu mendoakan serta pemberian semangat sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
9. Teman-teman seperjuangan dari Manajemen Keuangan tahun angkatan 2014 serta dari jurusan lain, yang selalu kompak untuk saling memberikan semangat dalam segala hal.
10. Serta seluruh pihak yang membantu dalam penyelesaian skripsi ini.
x
Penulis menyadari keterbatasan dalam penulisan skripsi ini, meskipun tenaga, perhatian serta pengetahuan telah tercurahkan dalam skripsi ini. Maka dari itu penulis mengucapkan banyak-banyak terimas kasih kepada semua pihak yang telah memberikan arahan serta saran-saran yang diberikan yang bertujuan untuk membangun kesempurnaan dari penelitian skripsi ini.
Demikian kata pengantar ini dibuat, semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat serta tambahan wawasan bagi penulis khususnya dan bagi rekan-rekan yang membaca skripsi pada umumnya. Aamiin
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Jepara, 15 maret 2020 Arif Junianto
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iv
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... v
ABSTRAKSI ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... xi
DAFTAR TABEL ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xv
DAFTAR LAMPIRAN ... xvi
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1. Latar Belakang... 1
1.2. Ruang Lingkup ... 7
1.3. Rumusan Masalah ... 7
1.4. Tujuan Penelitian ... 8
1.5. Manfaat Penelitian ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
2.1.Landasan Teori ... 10
2.1.1. Bank ... 10
2.1.2. Bank Konvensional ... 11
2.1.3. Laporan Keuangan ... 12
2.1.4. Profitabilitas ... 13
2.1.5. Risiko Pembiayaan (NPL) ... 15
2.1.6. Efisiensi Operasional (BOPO) ... 17
2.1.7. Likuiditas (LDR) ... 18
2.2. Hasil Penelitian Terdahulu ... 20
2.3. Kerangka Pemikiran Teoristis (KPT) ... 28
xii
2.4. Rumusan Hipotesis ... 29
2.4.1. Resiko Pembiayaan ... 29
2.4.2. Efisiensi Operasional ... 30
2.4.3. Likuiditas ... 31
BAB III METODE PENELITIAN... 35
3.1. Variabel Penelitian Dan Definisi Operasioanal ... 35
3.1.1. Variabel Penelitian ... 35
3.1.2. Definisi Operasional ... 36
3.2. Jenis Dan Sumber Data ... 38
3.2.1. Jenis Data ... 38
3.2.2.Sumber Data ... 38
3.3. Populasi, Jumlah Sampel, Dan Teknik Pengambilan Sampel ... 39
3.3.1. Populasi ... 39
3.3.2. Sampel Dan Teknik Pengambilan Sampel... 41
3.4. Metode Pengumpulan Data ... 42
3.5. Metode Penggolahan Data ... 43
3.6. Metode Analisis Data ... 43
3.6.1. Uji Statistik deskriptif ... 43
3.6.2. Uji Asumsi Klasik ... 44
3.6.3. Analisis Regresi Liniear Berganda... 47
3.6.4. Pengujian Hipotesis ... 48
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 52
4.1. Gambaran Umum Obyek Penelitian ... 52
4.3. Analisis Data ... 54
4.3.1. Uji Asumsi Klasik ... 54
4.3.2. Analisis Regresi Liniear Berganda ... 60
4.3.3. Pengujian Hipotesis ... 62
4.3.4. Uji Parsial (Uji T) ... 63
4.3.5. Uji Simultan (Uji F) ... 67
4.3.6. Determinasi R2 ... 68
4.4. Pembahasan ... 68
xiii
4.4.1. Pengujian Hipotesis 1 ... 69
4.4.2. Pengujian Hipotesis 2 ... 70
4.4.3. Pengujian Hipotesis 3 ... 70
BAB V KESIMPULAN ... 72
5.1. Kesimpulan ... 72
5.2. Saran ... 73
DAFTAR PUSTAKA ... 74
LAMPIRAN-LAMPIRAN ... 77
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel. 1 Data Rata-Rata ROA, BOPO, NPL pada Bank Umum go public tahun
2014 sampai tahun 2018 ... 3
Tabel. 2 Penelitian Terdahlu ... 20
Tabel. 3 Daftar Populasi ... 39
Tabel. 4 Daftar Sample ... 41
Tabel. 5 Keputusan Ada tidaknya Korelasi... 47
Tabel. 6 Statistik Deskriptif Data ... 53
Tabel. 7 Nilai Uji Normalitas ... 55
Tabel. 8 Uji multikolonieritas ... 57
Tabel. 9 Uji Heteroskedastisitas dengan Uji Glejser ... 58
Tabel. 10 Uji Autokorelasi ... 59
Tabel. 11 Penilaian ada tidaknya Autokorelasi ... 60
Tabel. 12 Uji Regresi Liniear Berganda ... 60
Tabel. 13 Uji Parsial (Uji t) ... 63
Tabel. 14 t-tabel ... 63
Tabel. 15 Hasil Uji Simultan (Uji F) ... 67
Tabel. 16 Uji Koefisien Determinasi ... 68
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar. 2 Kerangka Pemikiran Teoristis ... 30
Gambar. 3 Uji T ... 49
Gambar. 4 Uji F ... 50
Gambar. 5 Kurva Uji t NPL ... 64
Gambar. 6 Kurva Uji t Efisiensi Operasional (BOPO) ... 65
Gambar. 7 Kurva Uji t Variabel Likuiditas (LDR) ... 66
Gambar. 8 Uji F ... 67
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran. 1 Daftar Populasi Penelitian ... 76
Lampiran. 2 Daftar Sample Perusahaan ... 77
Lampiran. 3 Olahan Data Dengan Ms Excel &Aplikasi SPSS ... 79
Lampiran. 4 Statistik Deskriptif Data ... 83
Lampiran. 5 Nilai Uji Normalitas ... 84
Lampiran. 6 Uji multikolonieritas ... 84
Lampiran. 7Uji Heteroskedastisitas dengan Uji Glejser ... 85
Lampiran. 8 Uji Autokorelasi ... 85
Lampiran. 9 Uji Regresi Liniear Berganda ... 85
Lampiran. 10 Uji Parsial (Uji T) ... 86
Lampiran. 11 Hasil Uji Simultan (Uji F) ... 86
Lampiran. 12 Uji Koefisien Determinasi ... 86
