BAB III
PRAKTEK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH
DI BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARI’AH (BPRS) ARTHA SURYA BAROKAH SEMARANG
A. GAMBARAN UMUM TENTANG BANK PERKREDITAN RAKYAT SYARI’AH (BPRS) ARTHA SURYA BAROKAH
1. Sejarah Berdirinya BPRS Artha Surya Barokah
PT Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) Artha Surya Barokah dengan NPWP 02.069.799.1-508.000 berkedudukan di Jalan Singosari Timur No.1A Semarang dengan Akta Notaris Surat Keputusan Menteri Kehakiman No.C-193 HT 03.01 Tahun 1998 dan Pejabat Pembuat Akta Tanah Surat Keputusan kepala Badan Pertanahan No.5-XI-1998 Tanggal 3 juni 1996. Yang bertindak sebagai Pejabat Notaris adalah Muhammad Hafidh, SH dengan Pegawai Kantor Notaris Tuan Akhfad dan Muhammad Taufiq yang bertindak sebagai saksi. Pendirian BPRS ini diawali pada tanggal 3 Agustus 2002. Tim Pendiri PT BPRS Artha Surya Barokah mengajukan Permohonan Persetujuan Prinsip Pendirian Bank Perkreditan Rakyat berdasarkan Prinsip Syari’ah dengan Nomor Surat 010/II6/ASB/XI/2002 kepada Bank Indonesia dan dilanjutkan dengan Risalah Pertemuan dengan Pimpinan Bank Indonesia Semarang pada tanggal 16 september 2002.
Rancangan Akta Pendirian dan Anggaran Dasar PT BPRS Artha Surya Barokah disesuaikan dengan Surat Edaran Direktur Bank Indonesia No.32/36/Kep/DIR tanggal 12 Mei 1999. Selanjutnya dilakukan dengan Perubahan Anggaran Dasar dengan nomor 21 pada 21 November 2002. Untuk memenuhi Surat Edaran Direktur Bank Indonesia No.32/36/Kep/DIR tentang Bank Perkreditan Rakyat berdasarkan Prinsip Syari’ah, maka dilakukan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan khususnya Pasal 1 ayat 1, Pasal 3 ayat 2, dan Pasal 16.
Pengesahan Akta Pendirian Perusahaan berdasarkan Keputusan Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.C-16414 HT 01.01. Tahun 2003 tanggal 15 Juli 2003 berdasarkan penelitian terhadap Format Isian Akta Notaris Model 1 dan Dokumen pelengkapnya serta Salinan Akta No.17 tanggal 24 Mei 2002 dan Salinan Akta No.8 Agustus 2002 dan Salinan Akta No.21 tanggal 21 November 2002 yang dibuat oleh Notaris seperti disebutkan diatas dan diterima tanggal 14 Juli 2003 telah memenuhi syarat-syarat dan ketentuan Perundang-Undangan yang berlaku.
Akta No.17 tanggal 24 Mei 2002 berisi tentang Pendirian Perseroan Terbatas yang didirikan oleh 21 orang dengan modal dasar sejumlah 4 milyar rupiah dan modal disetor sejumlah 1milyar rupiah dari 22 pemegang saham. Akta No.8 tanggal 8 Agustus 2002 berisi tentang masuk dan keluarnya pesero serta perubahan anggaran dasar, 15 orang masuk sebagai pesero dan 2 orang keluar dari perseroan. Selanjutnya dibuat Akta No.31 Mei 2003 tentang
perubahan Direksi dan Dewan Pengawas Syari’ah termasuk keterangan mengenai pemegang saham sebanyak 38 orang dan saham sejumlah 1.000 lembar dengan total nilai nominal 1 milyar rupiah.
Permohonan izin usaha Bank Perkreditan Rakyat berdasarkan Prinsip Syari’ah PT BPRS Artha Surya Barokah pada tanggal 18 November 2003 dengan Nomor Surat 142/II6/ASB/XI/2003 diajukan kepada Dewan Gubernur Bank Indonesia U.P. Biro Perbankan Syari’ah berdasarkan Persetujuan Prinsip Bank Indonesia No.5/586/BPS tanggal 13 Mei 2003 mengenai rencana Pendirian Bank Perkreditan Rakyat berdasarkan Prinsip Syari’ah.
2. Visi Dan Missi 1
• Visi :
Terwujudnya lembaga keuangan syari’ah profesional untuk ikut membangun perekonomian umat, yang berkeadilan dan membawa keberkahan untuk semua pihak.
• Misi :
1. Menjadikan Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah (BPRS) Artha Surya Barokah sebagai lembaga Perbankan yang sepenuhnya mengacu pada prinsip syari’ah.
2. Membangun simpul kekuatan ekonomi bagi kesejahteraan masyarakat, dengan menempatkan diri sebagai lembaga intermediasi yang adil.
1
3. Membangun sinergi dan silaturahmi dengan shohibul mal dan
mudharib, untuk membangun kinerja yang penuh barokah.
4. Mencari keuntungan yang wajar dan digunakan untuk kepentingan bersama.
Adapun kegiatan BPRS Artha Surya Barokah yaitu meliputi: a. Menghimpun dana dari masyarakat
b. Menyalurkan pembiayaan
c. Menerima dana dan menyalurkan dana zakat, infaq, shodaqoh
d. Melakukan kegiatan lain yang lazim dilakukan oleh Bank Perkreditan Rakyat Syari’ah sepanjang disetujui oleh Dewan Pengawas Syari’ah. 3. Produk-Produk BPRS Artha Surya Barokah
A. Produk Tabungan Dan Deposito.2
1. Tabungan Investasi Masyarakat (TIM)
Tabungan perorangan dengan akad mudharabah untuk berbagai keperluan yang dapat ditarik setiap saat. Setoran awal minimal Rp.20.000,00 dan setoran selanjutnya minimal Rp.10.000,00. Nisbah bagi hasil, 40: 60 (nasabah : bank)
2. Tabungan Aktivitas Masyarakat (TAM)
Tabungan yang di desain untuk menampung dana dari lembaga/ institusi yang dikembangkan masyarakat. Seperti masjid, badan usaha
2
dan badan hukum lainnya. Setoran awal minimal Rp.50.000,00 dan setoran selanjutnya minimal Rp.25.000,00.
Nisbah bagi hasil, 40: 60
3. Tabungan Anak Dan Remaja (TARA)
Tabungan perorangan yang dikhususkan untuk melatih anak-anak dan remaja menabung di Bank Syari’ah. Tabungan ini dapat menampung tabungan sekolah, tabungan untuk persiapan biaya Ujian Akhir Sekolah, tabungan persiapan study tour dan lain-lain. Setoran awal minimal Rp.10.000,00 dan setoran selanjutnya minimal Rp 5.000,00. Nisbah bagi hasil, 40: 60
4. Tabungan Haji Dan Umrah (TAHAROH)
Tabungan yang dikhususkan bagi masyarakat yang merencanakan pergi beribadah haji atau umroh. Setoran awal minimal Rp.100.000,00 dan setoran selanjutnya minimal Rp.50.000,00.
Nisbah bagi hasil, 40: 60
5. Deposito Investasi Mudharabah (DIM)
- Deposito 1 bulan, nisbah bagi hasil, 45: 55 - Deposito 3 bulan, nisbah bagi hasil 50: 50 - Deposito 6 bulan, nisbah bagi hasil 53: 47 - Deposito 12 bulan, nisbah bagi hasil 57: 43
Simpanan berjangka waktu sebagai sarana investasi bagi para
shohibul mal (pemilik dana). Nominal deposito minimal
Rp.1.000.000, 00. B. Produk Pembiayaan
1. Akad Al Murabahah
a. Beli Bayar Angsur-Usaha (BBA-U)
Pembiayaan ini berbasis pada jual beli, dengan akad al-murabahah. Misalnya untuk menunjang kegiatan usaha, dengan penambahan peralatan baru. Cara pembayaran atas pembiayaan untuk pembelian barang tersebut bisa diangsur. Bank membayar seharga barang yang diminta nasabah dan menjualnya kembali pada nasabah dengan margin keuntungan.
b. Beli Bayar Angsur Konsumtif (BBA-K)
Pembiayaan konsumtif (non usaha) menggunakan akad al-
murabahah, dimana tagihan barang yang dibutuhkan nasabah dibayar
terlebih dahulu oleh Bank, sedangkan nasabah mengangsur harga barang tersebut dengan keuntungan dan jangka waktu yang disepakati.
c. Beli Bayar Angsur Persyarikatan (BBA-SYAR)
Pembiayaan khusus yang dirancang untuk membantu talangan dana bagi pegawai Non PNS dan Non struktural di lingkungan amal usaha, dengan cara angsuran potong gaji.
d. Beli Bayar Tangguh Usaha (BBT-U)
Pembiayaan ini menggunakan akad al-murabahah, yang digunakan untuk menunjang kegiatan usaha skemanya adalah bank membelikan barang yang dibutuhkan dan menjualnya kembali pada nasabah dengan tambahan keuntungan yang disepakati. Dan nasabah membayar pada waktu yang telah disepakati.
e. Beli Bayar Tangguh Konsumtif (BBT-K)
Pada prinsipnya sama dengan BBT-U, hanya barang yang dibeli bukan untuk menunjang kegiatan usaha, tetapi konsumtif.
f. Beli Bayar Tangguh Amal Usaha Masyarakat (BBT-AUM)
Pembiayaan ini menggunakan akad al-murabahah, untuk menunjang kegiatan Amal Usaha Masyarakat (AUM), seperti pengadaan alat-alat laboratorium atau praktek. Skemanya adalah bank membelikan terlebih dahulu dan menjualnya kembali pada AUM tersebut beserta keuntungan yang disepakati. Sedangkan AUM membayar pembiayaan tersebut pada waktu jatuh tempo. Misalnya: setelah penerimaan baru. 2. Akad Al Musyarakah
a. Tambahan Modal Usaha (TAMU)
Pembiayaan untuk menunjang kegiatan usaha yang sudah berjalan agar dapat menjadi lebih baik dan maju. Akad yang digunakan adalah
musyarakah (syirkah) dengan pola bagi hasil yang skemanya ditentukan secara bersama-sama.
b. Akad Al Mudharabah
Pembiayaan Investasi Proyek (PIP)
Pembiayaan dengan skema mudharabah murni, dimana bank dapat membiayai satu kegiatan temporer, pada orang yang benar-benar ahli di bidangnya, tetapi mempunyai keterbatasan pendanaan.
c. Akad Qard
Pembiayaan Kebajikan Umat (PKU)
Pembiayaan yang diperuntukkan untuk keperluan dharurat, dimana dananya diperoleh dari zakat, infaq, shodaqoh dan zakat atas keuntungan bank. Pembiayaan jenis ini tidak mensyaratkan keuntungan tertentu pada bank, tetapi mensyaratkan keuntungan kembali dana tersebut untuk kepentingan secara bergulir.
d. Akad Al Ijarah
Pembiayaan Multi Fungsi Konsumtif (PMK)
Pembiayaan berbasis sewa, dengan akad al-ijarah. Bank membiayai fungsi atau manfaat yang diinginkan nasabah secara tunai. Nasabah membayar kepada bank secara angsuran, berupa harga yang telah disepakati.
Misal: pembiayaan untuk sekolah, sewa rumah, tempat usaha dan biaya rumah sakit.
Adapun mengenai sumber-sumber dana dapat diperoleh dari: a. Amal-amal Usaha Muhammadiyah di Kota Semarang
b. Pegawai Profesional yang bekerja atau berinteraksi dengan amal-amal usaha Muhammadiyah seperti pegawai amal usaha muhammadiyah, Dosen di lingkungan perguruan tinggi Muhammadiyah Kota Semarang, tenaga medis yang bekerja di rumah sakit milik Muhammadiyah, dan lain-lain
c. Masjid atau Mushalla, TK, TPA yang dikelola oleh warga masyarakat d. Pengusaha kecil, pedagang kaki lima, dan pedagang informal lainnya e. Calon jamaah haji di kota Semarang
f. Masyarakat muslim di kota Semarang g. Pelajar atau mahasiswa muslim h. Pinjaman komersil
4. Sasaran Pembiayaan
Mudharib atau pihak yang dapat dibiayai oleh BPRS Artha Surya
Barokah adalah:
1. Investasi dan modal kerja untuk amal usaha Muhammadiyah yang banyak dibiayai secara ekonomis.
2. Pembiayaan produktif untuk pengusaha kecil, pedagang kaki Lima dan usaha mikro yang produktif lainnya.
3. Pembiayaan investasi atau konsumtif bagi golongan berpenghasilan tetap baik pegawai muhammadiyah, PNS, dan pegawai swasta lainnya.
4. Nasabah secara umum yang layak dibiayai secara ekonomis.
Prioritas Alokasi Pembiayaan :
Tabel
Prioritas Alokasi Pembiayaan
Jenis Pembiayaan Alokasi Jangka Waktu
Modal Kerja Investasi Konsumtif 50 % 25 % 25 % 12-18 bulan 12-24 bulan 12-30 bulan
5. Struktur Organisasi BPRS Artha Surya Barokah
Sumber : PT. BPRS Artha Surya Barokah. R U P S
Dewan Komisaris
D P S
Direksi
Marketing Operasional Umum
Funding - Muhammad Zaenuri, S. SOS.I - Alfianto Imam Santoso, A. md Account Officer - Alfianto Imam Santoso, A. md - Muhammad Zaenuri, S. SOS.I Teller Retno Dewi Hariyani, SE. Jasa Nasabah Widiyati Kurnia Ulfah, SE. Akt.
Accounting/ Pembukuan Widiyati Kurnia Ulfah, SE. Akt
Adapun penjelasan dari bagian diatas adalah:
Status Nama Keterangan
Pemegang Saham 36 Pemegang Saham -
Dewan Komisaris 1. Drs. H. Sugeng Pamudji 2. Drs. H. Haeruddin, M.T 3. Drs. H. A. Dahlan Rais, M. Hum Komisaris Utama Komisaris Komisaris Direksi
1. Agus Muhammad Nadjib, S.E. 2. Retno Dewi Hariyani, S.E.
Direktur Utama Direktur
D P S
1. Prof. H. Muhammad Juhri. 2. Drs. H. Rozihan, S.H. 3. Drs. H. Marpuji Ali.
Ketua Anggota Anggota
Struktur organisasi pada PT BPRS Artha Surya Barokah telah menunjukkan garis wewenang dan garis tanggung jawab secara sederhana, fleksibel, dan tegas sehingga mencerminkan pemisahan fungsi dengan jelas.
Uraian kerja antar bagian pada perusahaan sehubungan dengan proses pemberian pembiayaan adalah sebagai berikut:
1. Dewan Pengawas Syari’ah
Keberadaan dewan ini adalah pembeda yang sangat jelas antara BPR konvensional dan BPR syari’ah. Sesuai dengan SK DIR BI No.32/36/KEP/DIR BI Tanggal 12 Mei 1999, tugas DPS adalah:
a. Mengawasi dan melakukan penilaian terhadap kegiatan usaha pembiayaan BPRS agar selalu sesuai dengan prinsip syari’ah.
b. Dalam melaksanakan fungsinya, DPS wajib mengikuti fatwa DSN. DPS merupakan lembaga independen yang bertugas mengawasi jalannya operasional atau kebijakan pembiayaan bank agar selalu sesuai dengan hukum syari’ah.
2. Dewan Komisaris
a. Mewakili para pemegang saham dalam merumuskan kebijaksanaan pembiayaan yang diusulkan oleh direksi.
b. Dalam hal kegiatan operasional, dewan komisaris dapat memberikan persetujuan atas pembiayaan khusus yang diajukan direksi.
3. Direksi
a. Bertanggung jawab atas mekanisme pembiayaan dengan membuat acuan buku yang menjamin sistem, organisasi, dan usaha pembiayaan agar dapat berkembang dengan baik.
b. Bertanggung jawab atas pengamanan kepentingan pemegang saham, nasabah deposan atau penabung, pengurus atau karyawan, mudharib atau nasabah pembiayaan secara adil.
c. Bertanggung jawab atas keselamatan asset perusahaan dengan meminimalkan resiko usaha.
d. Bertanggung jawab atas kesesuaian operasional pembiayaan dengan sistem syari’ah yang berlaku.
4. Teller/ Kassa
a. Melayani dan mencatat transaksi masuk dan keluar serta menata bukti transaksi berdasarkan urutan. Dalam hal jumlah penarikan besar dan diluar kewenangan, teller meminta persetujuan pejabat di atasnya terlebih dahulu.
b. Membuat proof sheet yang berisi balancing antar transaksi (T Account) dan jumlah transaksi.
c. Teller bertanggung jawab kepada direktur operasional. 5. Akuntansi
a. Mencatat perubahan atau mutasi pada setiap kartu rekening besar, kartu rekening sub buku besar, kartu transaksi pada kartu penghasilan dan kartu biaya, rekapitulasi buku besar.
b. Memberi masukan kepada direksi mengenai posisi keuangan, tingkat kesehatan bank, dan merupakan bagian dari tim manajemen bank dalam menentukan prioritas pembiayaan.
6. Administrasi pembiayaan
a. Menata usahakan pembiayaan, baik yang telah disalurkan maupun yang akan disalurkan maupun yang akan segera disalurkan.
b. Menyiapkan formulir permohonan pembiayaan dan menyimpan lampiran permohonan pembiayaan nasabah.
c. Mencatat dan memberi nomor formulir pembiayaan yang masuk kemudian mengajukan kepada pejabat berwenang, dan diteruskan kepada AO.
d. Mengajukan rekomendasi tim pembiayaan untuk diajukan kepada direksi e. Menyiapkan berbagai dokumen pencairan dana pembiayaan yang telah
disetujui.
f. Membuat daftar nominatif nasabah pembiayaan secara lengkap untuk memantau aktivitas angsuran oleh AO.
g. Membuat daftar pembiayaan yang diklasifikasikan berdasarkan jangka waktu, jenis usaha (sandi ekonomi), kolektivitas, serta bagi debetnya sebagai data pendukung laporan bulanan. .
7. Jasa Nasabah
a. Bertanggung jawab atas validitas mutasi pada kartu tabungan dan atau buku tabungan milik nasabah.
b. Bertanggung jawab penuh atas material yang digunakan
c. Menghitung porsi bagi hasil dan mendistribusikan pada tiap-tiap rekening. Juga bertanggung jawab terhadap validitas data atas saldo terakhir tiap nasabah.
8. Bagian Pembiayaan/ Account Officer
b. Melakukan pemeriksaan lapangan (termasuk faktor 5 C) atas surat permohonan pembiayaan yang telah di disposisi pejabat yang berwenang. c. Menentukan akad pembiayaan yang akan dipakai, skema pembiayaan,
dan skema angsuran dengan persetujuan pihak bank dan nasabah.
d. Menyusun analisa kuantitatif dan kualitatif atas kinerja calon nasabah dan mengusulkannya kepada pejabat berwenang.
e. Bersama administrasi pembiayaan, menyiapkan dokumen yang diperlukan dalam pencairan dana.
f. Memantau kelangsungan dan kelancaran angsuran, memantau dan menyelesaikan angsuran pembiayaan kurang lancar, bermasalah dan pembiayaan macet. Untuk pembiayaan bermasalah dan macet, AO harus berusaha untuk segera mengamankan asset milik bank.
g. Membuat daftar nominatif berdasarkan tanggal angsuran dan atau berdasarkan domisili.
h. Membantu funding atau pemasaran dana pihak ketiga.
i. Melakukan penagihan dari rumah ke rumah bagi nasabah yang teridentifikasi pembayarannya tidak tertib.
9. Marketing/ mencari dana pihak ketiga
a. Mencari calon nasabah potensial, baik lembaga atau perorangan untuk menitipkan dananya di bank dalam bentuk tabungan dan atau deposito.
b. Dapat bergabung dengan pembiayaan, dengan meminta nasabah menabung secara rutin dan pada waktu angsuran jatuh tempo, tabungan di overbooking menjadi setoran angsuran.
B. PRAKTEK PEMBIAYAAN MUSYARAKAH DI BPRS ARTHA SURYA BAROKAH
Praktek pembiayaan musyarakah merupakan kesepakatan antara bank dan nasabah guna menggabungkan modalnya dalam suatu usaha yang halal dan produktif. Dimana porsi modal yang dicampurkan berbeda dalam jumlah, karena bank hanya memberikan tambahan modal sesuai kebutuhan pembiayaan.
Adapun skema bagi hasilnya ditentukan secara bersama-sama dengan jalan bernegosiasi dalam hal berbagi keuntungan, dan kerugian akan ditanggung secara bersama-sama berdasarkan porsi modal masing-masing.
Adapun formulir yang digunakan dalam proses penyaluran pembiayaan adalah :
1. Surat Permohonan Pembiayaan (SPP), berisi aplikasi permohonan pembiayaan nasabah beserta rincian serta agunan yang disertakan.
2. Surat Pernyataan Agunan (SPA), berupa pernyataan tertulis dari nasabah bahwa agunan yang disertakan benar-benar milik nasabah.
3. Laporan Hasil Pemeriksaan SPP (LHP), berisi rincian identitas nasabah, karakter, estimasi kondisi usaha, agunan nasabah, tujuan penggunaan
pembiayaan, modal dan usulan pembiayaan. Bagian akhir laporan ini merupakan hasil analisis bagian pembiayaan.
4. Lembar Persetujuan Pembiayaan (LPP), berisi pernyataan dari direksi bahwa permohonan pembiayaan nasabah disetujui dan dapat direalisasikan.
5. Akad Pembiayaan (AP), berisi pernyataan bahwa kedua belah pihak, yaitu Bank dengan nasabah, melakukan perjanjian pembiayaan tertentu dan dilengkapi dengan rincian pembiayaan yang dibutuhkan.
6. Surat Pengakuan Menerima Pembiayaan (SPMP), berisi pernyataan dari nasabah bahwa ia telah menerima pembiayaan jenis tertentu dari Bank. Sejumlah tertentu, dan akan diangsur sebanyak sejumlah tertentu angsuran. 7. Slip Setoran (SST), berisi jenis setoran tertentu dari nasabah.
8. Kwitansi Realisasi Pembiayaan (KRP), berisi nilai pembiayaan dan dilengkapi dengan nomor rekening tabungan nasabah dan nomor akad pembiayaan.
9. Kartu Pembayaran Angsuran (KPA), merinci besarnya angsuran, total angsuran, dan saldo pinjaman nasabah. Kartu ini menjadi bukti angsuran yang dipegang dari nasabah.
10. Kartu Pembiayaan (KP), merinci pokok dan margin angsuran, pokok dan margin sisa angsuran, total sisa angsuran, sampai jumlah tunggakan apabila nasabah tidak mengangsur pada saat jatuh tempo. Kartu ini menjadi bukti angsuran yang disimpan oleh pihak Bank.
Dalam mengajukan pembiayaan musyarakah di BPRS tidak lepas dari prosedur sebagai berikut :3
1. Nasabah melengkapi Surat Permohonan Pembiayaan (SPP) yang didapat dari customer service, melampirkan identitas diri dan Surat Pernyataan Agunan (SPA). Agunan dapat berupa BPKP, Sertifikat Tanah, atau dokumen berharga lainnya yang disetujui Bank.
2. Petugas administrasi pembiayaan mencatat dan memberi nomor register pada SPP yang masuk. Setelah itu, SPP diajukan pada pejabat berwenang untuk mendapatkan disposisi.
3. Kemudian bagian pembiayaan mensurvei ke lokasi usaha nasabah. Melakukan wawancara dengan nasabah, mencocokkan data pada SPP dengan kondisi yang sesungguhnya, memeriksa kelengkapan pembukuan, SIUP, NPWP, atau tanda Daftar Perusahaan, dan dokumen lain yang dibutuhkan. Hasil survey selanjutnya direkam dalam Laporan Hasil pemeriksaan SPP untuk dianalisis dan diteruskan kepada Direksi.
4. Pihak Direksi selanjutnya mempertimbangkan hasil analisis pembiayaan dan memutuskan apakah pembiayaan disetujui untuk direalisasikan atau tidak. 5. Untuk Pembiayaan yang disetujui, bagian pembiayaan kemudian
mempersiapkan Akad Pembiayaan (AP) dan berbagai dokumen yang dibutuhkan yaitu Slip Setoran (SSt), Surat Pernyataan Menerima Pembiayaan
3
Hasil Wawancara dengan Bapak Zaenuri Selaku AO, BPRS Artha Surya Barokah, Pada Tanggal 4 April 2005
(SPMP), kwitansi Realisasi Pembiayaan (KRP), Kartu Pembayaran Angsuran (KPA), dan Kartu Pembiayaan (KP). SPA diteruskan kepada notaris untuk diperiksa keabsahan dan kebenarannya.
6. Apabila hasil survey menunjukkan bahwa Pembiayaan tidak layak sehingga tidak dapat terealisasi, maka bagian pembiayaan akan melakukan survey ulang kepada nasabah. Dalam hal ini, nasabah dapat mengganti agunan apabila agunan nasabah tidak disetujui.
7. Setelah semua dokumen yang diperlukan siap, pihak Bank menandatangani akad bersama di hadapan notaris. Selanjutnya AP, SSt, SPMP, KRP, dan KPA diarsipkan oleh bagian pembiayaan.
8. Dokumen yang lain, SPMP, SSt, dan KRP diteruskan ke bagian kassa untuk pencairan dana pembiayaan.
9. Bagian kasa menyerahkan uang tunai dan seluruh dokumen 2 lembar kepada nasabah.
10. SPMP, SST, dan KRP kemudian diteruskan ke bagian akuntansi untuk dicatat dan diarsipkan.
C. SISTEM PENGHITUNGAN BAGI HASIL
Lembaga keuangan syari’ah mempunyai perbedaan dengan lembaga konvensional, diantara perbedaan itu terletak pada sistem bagi hasil dan sistem bunga. Kalau sistem bunga penentuan besar kecilnya (bunga) dibuat sebelumnya (pada waktu akad) tanpa berpedoman pada untung dan rugi.
Sedangkan dengan sistem bagi hasil penentuan bagi hasil dibuat pada waktu akad dengan berpedoman pada kemungkinan untung dan rugi (besarnya jumlah diketahui sesudah berusaha).
Bagi nasabah yang memilih menggunakan akad musyarakah dengan menggunakan nisbah bagi hasil yang telah disepakati yaitu 25:75.
Apabila keuntungan yang diperoleh nasabah banyak, maka nasabah bisa memberikan keuntungan lebih banyak dari keuntungan yang ditetapkan awal. Akan tetapi apabila keuntungan yang didapat sedikit maka yang diberikan bisa kurang dari yang ditetapkan diawal. Namun dikala usaha yang dijalankan nasabah macet, maka langkah awal yang diambil oleh BPRS adalah memberikan pembinaan-pembinaan kepada usaha tersebut.4
Hingga sampai saat ini BPRS Artha Surya Barokah mempunyai total nasabah sebanyak 979 orang (Mei 2006), meliputi nasabah tabungan dan deposito sebanyak 713 orang dan nasabah pembiayaan sebanyak 266 orang.5
Dan kali ini kita akan membahas sistem penghitungan pembiayaan
Musyarakah di BPRS Artha Surya Barokah, bapak. Alfianto Imam Santoso,
menerangkan lebih lanjut tentang hal ini dan mencontohkan salah satu transaksi
musyarakah.
4
Hasil Wawancara Dengan Bapak Alfianto Imam Santoso, selaku marketing di BPRS Artha Surya Barokah pada tanggal 2 Juni 2006.
5
Hasil Wawancara Dengan Saudari Retno Dewi Hariyani, selaku Teller BPRS Artha Surya Barokah pada tanggal 2 Juni 2006
Contoh kasus :
Seorang nasabah (bapak. Hamzah) mengajukan pembiayaan musyarakah sebesar Rp. 2.000.000,00 untuk menambah modal, mengingat bulan juni-juli merupakan persiapan memasuki tahun ajaran baru bagi pelajar, ia berkeinginan untuk membeli buku-buku sekolah sebagai modal usahanya. Oleh BPRS pembiayaan tersebut disetujui dengan ketentuan nisbah bagi hasilnya 25%:75%. dalam mengangsur pinjaman, Bapak Hamzah memilih sistem bulanan. Maka penghitungan bagi hasil dan angsurannya adalah sebagai berikut :
LAPORAN RUGI LABA CUTE SHOP PERIODE 28 FEBRUARI 2005
Pendapatan
Omzet 1 s.d. 28 Februari 2005 Rp. 2.848.650,00
Biaya-biaya
1. Biaya Pengadaan Barang Rp. 115.000,00 2. Biaya Angsuran BPRS Rp. 292.700,00 3. Biaya Konsinyasi Barang Rp. 1.220.025,00 4. Biaya Tenaga Kerja
Gaji Bulanan Rp. 210.000,00 Makan Siang Rp. 60.000,00+
Rp. 270.000,00
5. Biaya Sewa Toko (1/4. Rp. 10.000.000,00) Rp. 208.000,00 6. Biaya Telfon (1/4. Rp. 120.000,00) Rp. 30.000,00
7. Infak Rp. 60.000,00 8. Biaya Pemeliharaan Sampah Rp. 10.000,00 Plastik Rp. 4.800,00 Rental Rp. 1.900,00 Foto kopi Rp. 2.800,00+ dan Double Tip
Rp. 19.000,00
9. Biaya Bagi Hasil Bazaar
Bazaar Buku Eka Rp. 7.000,00 Bazaar KKN Rp. 21.000,00+
Rp. 28.000,00
Total Biaya Rp. 2.243.225,00- Laba Per Februari 2005 Rp. 605.425,00
Bagi Hasil BPRS
25 % (selisih Januari) + (selisih Februari)
25 % (RP. 170.790,00) + (Rp. 605.425,00 – Rp.601.865,00) 25 % (RP. 170.790,00) + (Rp.3.560) 25 % (Rp. 174.350,00 Rp. 43.588,00 Rp. 43.600,00 Cicilan Februari 2005 Rp. 250.000,00 + Rp. 43.600,00 Rp. 293.600,00
Oleh karena itu, setiap bulan bapak Hamzah membayar angsuran sebesar Rp. 293.600,00
D. PROBLEMATIKA SISTEM MUSYARAKAH DIBPRS ARTHA SURYA BAROKAH SEMARANG
Dalam mengimplementasikan sistem musyarakah dalam BPRS yang merupakan lembaga keuangan syari’ah dengan prinsip kemitraan (partnership) dan kebersamaan. Pelaksanaan sistem musyarakah memiliki kendala-kendala sebagai berikut:
1. Adapun lokasi unit usaha nasabah pembiayaan sulit untuk dijangkau oleh staff BPRS.
2. Ketidak bersedianya nasabah untuk di survey
3. Kurangnya koordinasi antara BPRS dengan staff perbendaharaan, bila angsuran yang dilakukan nasabah dengan cara potong gaji
4. Keterlambatan nasabah dalam mengangsur pembiayaan
5. Sulit untuk mengidentifikasi kejujuran nasabah sehingga seorang surveyor harus aktif dalam kontrol nasabah
6. Jumlah staf BPRS masih sedikit sehingga dalam pelaksanaan musyarakah
dalam urusan manajemen yang seharusnya ditangani kedua belah pihak tidak efektif.
Demikianlah sekilas gambaran hasil penelitian lapangan di BPRS dengan didukung data dari kantor BPRS Artha Surya Barokah Semarang. Dan wawancara dengan AO, marketing dan teller BPRS Artha Surya Barokah.
