• Tidak ada hasil yang ditemukan

16 Penerbitan Surat Perintah Membayar

N/A
N/A
Protected

Academic year: 2017

Membagikan "16 Penerbitan Surat Perintah Membayar"

Copied!
4
0
0

Teks penuh

(1)

KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

DIREKTORAT JENDERAL BEA DAN CUKAI

KANTOR PENGAWASAN DAN PELAYANAN BEA DAN CUKAI TIPE MADYA PABEAN TANJUNG PERAK

Standar Operasional Prosedur Penerbitan SPM

No.: 016/SOP-WBC.10/KPP.MP.01 /2016

Tanggal Penetapan: 28 Juli 2016

Tanggal Revisi: Revisi Ke -

1. Deskripsi:

a. SOP ini menjelaskan tentang proses Penerbitan SPM baik SPM-UP/TUP/GUP/PTUP/LS atas belanja satuan kerja yang sumber dananya berasal dari DIPA sebagai bentuk pelaksanaan anggaran maupun SPM pengembalian Bea Masuk, Bea Keluar, Denda administrasi dan Bunga. b. Surat Perintah Membayar yang selanjutnya disingkat SPM adalah

dokumen yang diterbitkan oleh PPSPM untuk mencairkan. c. Pembayaran ditujukan kepada:

- Penyedia barang/jasa atas dasar perjanjian kontrak

- Bendahara Pengeluaran/pihak lainnya untuk keperluan belanja pegawai non gaji induk, pembayaran honorarium, dan perjalanan dinas atas dasar surat keputusan

- Pengguna jasa kepabeanan

d. Pejabat Penanda Tangan Surat Perintah Membayar yang selanjutnya disebut PPSPM adalah pejabat yang diberi kewenangan oleh PA/KPA untuk melakukan pengujian atas permintaan pembayaran dan menerbitkan perintah pembayaran.

- PPSPM untuk SPM belanja adalah Kepala Subbagian Umum - PPSPM untuk SPM pengembalian adalah Kepala Kantor

e. Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara yang selanjutnya disingkat KPPN adalah instansi vertikal Direktorat Jenderal Perbendaharaan yang memperoleh kuasa dari BUN untuk melaksanakan sebagian fungsi Kuasa BUN.

f. Unit pelaksana SOP ini adalah Subbagian Umum dan Seksi Perbendaharaan.

2. Dasar Hukum:

a. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

b. Undang – Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara c. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan

dan Tanggung Jawab Keuangan Negara;

d. Peraturan Pemerintah Nomor 71 tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan;

e. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 190/PMK.05/2012 tentang Tata Cara Pembayaran Dalam Rangka Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara.

3. Ketertautan:

SOP ini memiliki ketertautan dengan prosedur penerbitan SPM yang mengakibatkan pengeluaran anggaran negara.

4. Pihak-Pihak yang Terlibat:

a. Pejabat Penanda Tangan SPM atas nama Kuasa Pengguna Anggaran b. Pelaksana / Bendahara Pengeluaran

(2)

5. Persyaratan dan Perlengkapan a. SPP/Surat Keputusan

b. SSP

c. Data Kontrak untuk SPM Kontraktual d. Data Perubahan Pegawai untuk SPM Gaji

6. Keluaran (Output):

Surat Perintah Membayar (SPM)

7. Jangka Waktu Penyelesaian:

Jangka waktu Pengujian SPP sampai dengan penerbitan SPM adalah sebagai berikut :

- untuk SPP-UP/TUP diselesaikan paling lambat 2 (dua) hari kerja; - untuk SPP-GUP diselesaikan paling lambat 4 (empat) hari kerja; - untuk SPP-PTUP diselesaikan paling lambat 3 (tiga) hari kerja; dan - untuk SPP-LS diselesaikan paling lambat 5 (lima) hari kerja.

8. Perhatian:

SOP ini bermanfaat bagi kinerja KPPBC TMP Tanjung Perak dalam memberikan layanan pembayaran atas kewajiban negara kepada pihak ketiga (penyedia barang/jasa, bendahara pengeluaran/lainnya). Dalam hal SOP ini tidak terlaksana dengan baik, maka menghambat realisasi penyerapan anggaran satuan kerja dan pihak ketiga tidak dapat memperoleh haknya secara tepat waktu.

9. Matriks RASCI

Penerbitan SPM Pelaksana PPSPM Pengantar

SPM

Unit Terkait

Penelitian Dokumen Dasar

Pembuatan SPM S R/A

Pembuatan SPM S R/A

Penyampaian SPM S R R/A

10.Prosedur Kerja

a.PPSPM menerima dokumen sumber berupa SPP atau Surat Keputusan beserta dokumen pendukungnya dan melakukan pengujian.

- Dalam hal hasil pemeriksaan dan pengujian kedapatan telah memenuhi ketentuan, PPSPM memerintahkan pelaksana untuk menerbitkan SPM melalui aplikasi SPM.

- Dalam hal PPSPM menolak/mengembalikan SPP karena dokumen pendukung tagihan tidak lengkap dan benar, maka PPSPM harus menyatakan secara tertulis alasan penolakan/pengembalian tersebut paling lambat 2 (dua) hari kerja setelah diterimanya SPP.

b.Pelaksana menyusun konsep SPM dan menyerahkan kepada Pejabat Penguji Tagihan dan Penanda Tangan SPM beserta ADK (Arsip Data Komputer) :

c. PPSPM meneliti dan menandatangani SPM, meng-inject ADK melalui aplikasi PIN PPSPM kemudian menyerahkan SPM beserta ADK kepada pelaksana.

d.Pelaksana mengadministrasikan SPM yang telah ditandatangani dengan ketentuan:

- Lembar kesatu dan kedua di sampaikan ke KPPN (melalui pengantar SPM)

(3)

- Lembar keempat untuk pengguna jasa

(4)

11.Bagan Alir (Flowchart)

Pelaksana PPSPM Petugas

Pengantar SPM

Unit Terkait (KPPN)

Disahkan Oleh : Kepala Kantor

Efrizal

NIP 196307121991031001 SOP

TERKAIT

MULAI

SPP, Surat Keputusan, Dokumen Kelengkapan

Meneliti dan Menguji

Sesuai? T

Y

Memerintahkan Pelaksana mengonsep SPM Mengonsep SPM

Konsep SPM dan ADK

Meneliti dan Menandatangani,

Inject PIN SPM

SPM dan ADK

Mengadministrasi

kan Menyampaikan

SPM dan ADK

Menerima dan melakukan

penelitian

Setuju? Y

T

Menerbitkan SP2D Menerbitkan

Penolakan

Daftar Penolakan Resume Tagihan

SP2D Menerima SP2D

Menerima Daftar Penolakan Resume Tagihan

Referensi

Dokumen terkait

Kendal digunakan untuk sosialisasi kegiatan pembinaan administrasi desa di kabupaten

Platform ini akan menjadi dasar bagi setiap pengembang dalam mengembangkan modul kecerdasan Lumen untuk membuat suatu AI yang dapat membuat Lumen menjadi pemandu pameran

Penelitian ini meninjau tentang proses pembuatan batik yang kini menjadi trend Wisata Minat Khusus di Kota Yogyakarta yang diminati oleh wisatawan menambah daya tarik wisata baru

Angket ini bertujuan untuk mendapatkan data atau informasi tentang motivasi belajar biologi siswa terhadap pembelajaran keanekaragaman hayati bermodel inkuiri di kelas X3

Melihat masalah yang ada, maka terdorong untuk mengadakan penelitian tentang pengolahan data siswa yang ada pada SMK Putra Bangsa Salaman Magelang,

Pelaksanaan kegiatan perluasan tanaman tahunan dan penyegar di lahan kering dilakukan melalui pendekatan teknis seperti yang dilakukan selama ini dan pendekatan

Perancangan pengolahan input untuk menghasilkan output dengan perangkat lunak Matlab 7 (R2009a). Input berupa data citra buah manggis yang memiliki wana-warna yang

Dalam fotografi center disediakan berbagai kebutuhan yang berhubungan dengan fotografi kepada masyarakat umum baik secara komersial (jual-beli) maupun secara