ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BMT AMANAH INSANI SUKOHARJO
SKRIPSI
Disusun dan Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Syarat-syarat Guna Mencapai Derajat Sarjana Hukum Islam pada Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
Puspa Arum Mufi Handayani NIM: I 000060007
JURUSAN SYARI’AH FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS AGAMA ISLAM
Jl. A. Yani Tromol Pos 1. Pabelan, Kartasura. Telp (0271) 717417 Fax.715448 Surakarta 57102
http://www.ums.ac.id Email: ums@ums.ac.id
NOTA DINAS PEMBIMBING
Surakarta, 24 Agustus 2010
Kepada Yth.
Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta Di Surakarta
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh
Sesudah melakukan beberapa kali bimbingan, baik dari segi isi, bahasa maupun
teknis penulisan, dan setelah membaca skripsi mahasiswa tersebut di bawah ini:
Nama : Puspa Arum Mufi Handayani
NIM : I 000 060 007
Jurusan : Syari’ah
Judul Skripsi : ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN
MURABAHAH DI BMT AMANAH INSANI SUKOHARJO
Maka selaku pembimbing kami berpendapat bahwa skripsi tersebut sudah layak
diajukan untuk dimunaqasyahkan. Demikian, mohon dimaklumi apa adanya.
Wassalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuh.
Pembimbing I
Drs. Harun, MH
Pembimbing II
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS AGAMA ISLAM
Jl. A. Yani Tromol Pos 1. Pabelan, Kartasura. Telp (0271) 717417 Fax.715448 Surakarta 57102
http://www.ums.ac.id Email: ums@ums.ac.id
PENGESAHAN
Nama : Puspa Arum Mufi Handayani
NIM : I000060007
Jurusan : Syari’ah
Judul Skripsi : ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN
MURABAHAH DI BMT AMANAH INSANI SUKOHARJO
Telah dimunaqosahkan dalam sidang ujian skripsi Fakultas Agama Islam Jurusan
Syari’ah Universitas Muhammadiyah Surakarta pada tanggal 4 September 2010 dan
dapat diterima sebagai kelengkapan akhir dalam menyelesaikan studi Program Strata
Satu (S1) guna memperoleh gelar Sarjana Hukum Islam (S.HI).
Surakarta, 4 September 2010
Dekan
Drs. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag Panitia Ujian,
PERNYATAAN KEASLIAN
Saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi dengan judul:
ANALISIS PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BMT AMANAH INSANI SUKOHARJO
Yang dibuat untuk memenuhi sebagian syarat memperoleh derajat sarjana S1 pada
jurusan Syari’ah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta,
sejauh yang saya ketahui bukan merupakan tiruan atau duplikasi dari skripsi yang
sudah dipublikasikan atau pernah dipakai mendapatkan gelar kesarjanaan di
lingkungan Universitas Muhammadiyah Surakarta atau instansi manapun, kecuali
bagian yang sumber informasinya saya cantumkan sebagaimana mestinya.
Surakarta, 4 September 2010
Yang menyatakan,
MOTTO
¨
≅y
m
r
&
uρ
ª
!
$
#
y
ìø
‹t
7ø
9$
#
tΠ
§
y
m
uρ
(
#
4θt
/Ìh
9$
#
4
....“... Allah telah menghalalkan jual beli dan mengharamkan riba...”
(QS. Al-Baqarah: 275)
¨
βÎ)yìtΒÎô£ãèø9$##Zô£ç„∩∉∪
“Sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan.”
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Segala Puji Bagi Allah SWT, karena atas rahmat dan perkenan-Nyalah
penulisan skripsi ini dapat dirampungkan. Shalawat dan salam semoga selalu tercurah
pada junjungan kita Rasulullah Muhammad SAW, beserta keluarga dan para
sahabatnya, juga pada seluruh umatnya hingga akhir jaman. Sujud syukur penulis
panjatkan ke hadirat Allah SWT yang telah memberikan kemudahan dalam setiap
kesulitan sehingga penulisan skripsi yang berjudul “Analisis Pelaksanaan Akad
Pembiayaan Murabahah di BMT Amanah Insani Sukoharjo” ini dapat dirampungkan.
Dengan segenap ketulusan hati, penulis menghaturkan penghargaan yang
setinggi-tingginya kepada kedua orang tua yang telah membesarkan, mendidik, serta
membimbing dengan do’a dan pengorbanan yang tiada henti-hentinya. Dengan segala
kerendahan hati, penulis mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Drs. M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag selaku Dekan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Drs. M. Darodjat Aryanto, M.Ag selaku Pembimbing Akademik Fakultas
Agama Islam Jurusan Syari’ah.
3. Bapak Drs. Harun, MH selaku Pembimbing I, yang dengan penuh kesabaran
memberikan bimbingan, petunjuk, saran serta dorongan yang sangat berarti.
4. Bapak Nurul Huda, S.Ag, M.Ag selaku Pembimbing II, yang telah memberikan
5. Ibu Leni Retnowati selaku staf karyawan BMT Amanah Insani Sukoharjo yang
telah memberikan banyak bantuan dalam penelitian ini.
6. Bapak, Ibu Dosen, staf serta jajaran karyawan TU di Fakultas Agama Islam.
7. Semua pihak yang telah memberikan dorongan kepada penulis yang tidak dapat
penulis sebutkan satu persatu.
Segala keterbatasan dan kekurangan dalam penulisan skripsi ini, semata-mata
karena keterbatasan pengetahuan penulis yang masih harus dan Insya Allah terus
belajar selama hayat masih di kandung badan. Untuk itu, saran dan kritik yang
membangun akan penulis hargai dan menerimanya dengan senang hati.
Akhirul kalam, penulis berharap semoga penulisan skripsi ini dapat
dimanfaatkan dan berguna untuk menambah pengetahuan para pembaca umumnya
dan bagi penulis khususnya.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Penulis
Abstraksi
Pertumbuhan perbankan syariah yang signifikan di Indonesia diikuti dengan banyaknya lembaga keuangan mikro syariah berbadan hukum koperasi yaitu BMT (Baitul Maal wa Tamwil) salah satu diantaranya adalah BMT Amanah Insani Sukoharjo. Hal ini dikarenakan semakin banyaknya ketertarikan masyarakat untuk menggunakan produk-produk syariah. Produk pembiayaan yang paling banyak digunakan di BMT Amanah Insani adalah pembiayaan murabahah. Penelitian ini bertujuan untuk mengerahui praktik pelaksanaan pembiayaan murabahah di BMT Amanah Insani Sukoharjo.Pembiayaan murabahah merupakan produk pembiayaan dengan menggunakan akad jual beli sehingga berbeda dengan pembiayaan yang dipraktikkan di lembaga keuangan konvensional dimana obyek pembiayaan adalah uang, namun akad pembiayaan murabahah menjadikan obyek pembiayaannya berupa barang atau komoditi. Inilah yang membedakan jenis pembiayaan dengan kredit yang ada di lembaga keuangan konvensional, karena di lembaga keuangan syari’ah berpedoman pada hukum Islam. Akan tetapi perlu diketahui praktik yang ada di lembaga keuangan syaria’ah dengan aturan syari’ah seperti yang telah ditetapkan dalam Fatwa DSN MUI No. 4/DSN-MUI/IV/2000 tentang murabahah.
Dari latar belakang tersebut dapat dikemukakan permasalahan yang terkandung di dalamnya yaitu bagaimana pelaksanaan akad pembiayaan murabahah di BMT Amanah Insani Sukoharjo dan kesesuaiannya dengan Fatwa DSN MUI tentang murabahah. Untuk mengetahui dan mengkaji permasalahan tersebut maka metodologi penelitian yang digunakan adalah penelitian deskriptif kualitatif dengan pendekatan analitis.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa mekanisme pengajuan pembiayaan murabahah mulai dari pengajuan sampai dengan pengikatan akad telah sesuai dengan aturan syariah, namun dalam pelaksanaan akhir yaitu penyerahan obyek jual beli tidak terdapat penyerahan barang atau komoditi akan tetapi adanya penyerahan uang. Hal ini menyebabkan tidak sempurnanya akad jual beli karena tidak adanya barang yang diserahterimakan, sehingga yang terjadi adalah peminjaman uang yang menimbulkan adanya unsur gharar dan tidak sempurnanya akad jual beli.
Adapun kontribusi masukan yang dapat diguanakan untuk menghindari penyebab kurang sempurnanya akad pembiayaan murabahah di BMT Amanah Insani Sukoharjo adalah membuat kebijakan untuk penyerahan nota pembelian barang yang telah dikuasakan oleh nasabah sehingga pihak BMT dapat mengetahui realisasi pembiayaan murabahah dan terjadi serah terima barang.
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL... i
NOTA PEMBIMBING ... ii
PERNYATAAN KEASLIAN... iii
MOTTO ... iv
PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vi
ABSTRAKSI ... viii
DAFTAR ISI... ix
BAB I PENDAHULUAN... 1
A. Latar Belakang... 2
B. Rumusan Masalah... 4
C. Tujuan Penelitian ... 4
D. Kegunaan Penelitian ... 5
E. Tinjauan Pustaka ... 5
F. Metode Penelitian... 10
G. Sistematika Penulisan ... 12
BAB II TINJAUAN UMUM LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH ... 15
A. BMT Sebagai Lembaga Keuangan Mikro Syariah ... 15
1. Pengertian Lembaga Keuangan Mikro Syariah ... 15
B. Landasan dan Produk-Produk BMT... 17
1. Landasan Hukum BMT... 17
2. Produk-Produk BMT... 18
C. Teori Tentang Akad ... 21
1. Pengertian Akad ... 21
2. Rukun dan Syarat Akad ... 22
D. Pembiayaan Murabahah ... 24
1. Pengertian Pembiayaan Murabahah ... 24
2. Landasan Hukum Jual Beli Murabahah ... 25
3. Syarat Pembiayaan Murabahah... 25
4. Skema Pembiayaan Murabahah ... 26
5. Ketentuan Umum dalam Pembiayaan Murabahah... 28
E. Perbedaan Bunga (Riba) denagn Jual Beli... 28
BAB III HASIL PENELITIAN ... 31
A. Sekilas Tentang BMT ... 31
1. Latar Belakang Pendirian BMT ... 31
2. Misi dan Tujuan ... 35
3. Produk Pelayanan... 35
B. Pembiayaan Murabahah di BMT Amanah Insani Sukoharjo... 39
1. Mekanisme Pengajuan Pembiayaan Murabahah... 39
BAB IV ANALISIS TERHADAP PELAKSANAAN AKAD
PEMBIAYAAN MURABAHAH DI BMT AMANAH INSAN
SUKOHARJO ... 44
A. Analisis Akad Pembiayaan Murabahah... 44
B. Pembahasan Tentang Pelaksanaan Akad Pembiayaan Murabahah... 47
BAB V PENUTUP ... 49
A. Kesimpulan... 49
B. Saran-saran ... 50
DAFTAR PUSTAKA