FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PADA
BANK SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Disusun Oleh :
AGUSTIN TRI LESTARI
2010310520
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PADA
BANK SYARIAH DI INDONESIA
Diajukan oleh : Agustin Tri Lestari
NIM : 2010310520
Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap diujikan
PENGESAHAN SKRIPSI
N a m a : Agustin Tri Lestari
Tempat, Tanggal Lahir : Lamongan, 04 Agustus 1991
N.I.M : 20101310520
Jurusan : Akuntansi
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
J u d u l : Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Pada Bank Syariah Di Indonesia
Disetujui dan diterima baik oleh :
Dosen Pembimbing,
(Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak.,M.M. CA)
SKRIPSI
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PADA
BANK SYARIAH DI INDONESIA
Disusun oleh
AGUSTIN TRI LESTARI
2010310520
Dipertahankaan di depan Tim Penguji Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
Pada tanggal 25 juli 2014
Tim Penguji
Ketua : Dr. Nurmala Ahmar, S.E., Ak., M.Si
Sekretaris : Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. CA
Motto
Kegagalan hanya terjadi bila kita menyerah dengan cepat tanpa usaha
yang keras.
Persembahan
Skripsi ini saya persembahkan untuk:
Allah SWT atas limpahan rahmat dan karunia-Nya yang telah
memberikan pemahaman, kelancaran, dan kesehatan dalam
menyelesaikan skripsi ini tepat waktu.
Kedua orang tuaku tercinta
(Bapak dan Ibu)
terima kasih atas
doa, motivasi dan kerja keras yang dilakukan demi kelangsungan
dan keberhasilan mulai awal kuliah sampai dinyatakan lulus.
Kakak tersayang
Eko Budi Yanto
yang selalu memberi semangat
dan dukungannya selama kuliah. Dan untuk adik ku yang paling
aku sayang
Kevin Adi Saputra
yang selalu membuat aku
tersenyum dan selalu memberi aku semangat dan selalu
mengingatkan ku saat aku tidak belajar.
Pacarku
Tri Ariys Budi S
yang selalu memberi aku semangat saat
mengerjakan skripsi ini yang selalu aku inget dan gak pernah lupa
Dan tidak lupa sama calon ibu kedua ku terima kasih atas doa
yang selalu diberikan untuk kelulusan ku.
Temen-temen ku kost
(een, mega, ana, cece, olip, zely dan fitri)
yang selalu menyemangati ku untuk menyelesaikan skripsi ini.
Kartika Ardini Hapsari
sahabat ku yang selalu memberi aku
semangat dan selalu menemani ku dikampus.dan teman-teman
rizka, erlin, citra, arofah, putri
terima kasih atas semangat dan
doanya saat sidang skripsi.
Mbak
Dewi Sandy
teman seperjuang dalam menjalani
skripsi.terimakasih
Ibu Nur Suci I. Mei Murni
selaku dosen pembimbing skripsi.
Terima kasih atas kesabaran dalam memberikan bimbingan dan
ilmu mulai dari awal sampai skripsi ini selesai. Dan selalu
memberi semangat.
Ibu diyah pujiati selaku dosen wali yang sudah menjadi wali
mahasiswa mulai dari awal hingga akhir kuliah.
Seluruh dosen S1 akuntansi , terima kasih atas ilmu yang telah
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur kehadiran Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan lindungan dan limpahan rahmat-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “ Faktor-Faktor Yang
Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah Di Indonesia”.
Penulis menyadari bahwa terselesaikannya skripsi ini tidak terlepas dari dukungan pihak-pihak yang telah membantu kelancaran penulisan skripsi ini. Pada kesempatan kali ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada : 1. Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M. selaku dosen pembimbing yang
telah meluangkan waktu dan tenaganya untuk memberikan bimbingan, masukan dan arahan kepada penulis dari awal sampai terselesaikannya skripsi ini.
2. Ibu Prof. Dr. Psi. Hj. Tatik Suryani, M.M. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
3. Ibu Supriyati SE., Ak.,M.Si selaku Ketua Jurusan Strata 1 Akuntansi STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan petunjuk penyusunan skripsi ini. 4. Seluruh staf pengajar, staf akademika dan staf perpustakaan STIE Perbanas
Surabaya yang telah membantu penyusunan skripsi ini.
Demikian skripsi ini dibuat semoga dapat berguna bagi semua pihak pada umumnya dan bagi para penulis lain yang ingin meneliti obyek yang sama pada khusunya.
Surabaya, Agustus 2014
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL... . i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI... ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI... . iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... . iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN... v
KATA PENGANTAR... vii
DAFTAR ISI... . viii
DAFTAR TABEL... . xi
DAFTAR GAMBAR... . xii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiii
ABSTRACT ... xiv
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ...1
1.2 Perumusan Masalah ...5
1.3 Tujuan Masalah ...5
1.4 Manfaat Penelitian ...6
1.5 Sisitematika Penulisan Proposal ...7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu ...8
2.2 Landasan Teori ...12
2.2.1 Productive theory of credit ...13
2.2.2 Signaling teory ...13
2.2.4 Pertumbuhan Volume Usaha dan Struktur Perbankan Syariah (Bank
Indonesia) ...15
2.2.5 Fungsi Bank Syariah ...16
2.2.6 Kegiatan usaha Bank Umum Syariah ...17
2.2.7 Produk Perbankan Syariah ...19
2.2.8 Perkembangan Permodalan dan Rentabilitas Perbankan Syariah (BUS + UUS) ...23
2.2.9 Profitabilitas ...24
2.2.10Likuiditas...25
2.2.11Efisiensi Operasional ...25
2.2.12Permodalan ...26
2.2.13Kualitas aktiva ...26
2.3 Hubungan Antar Variabel ...27
2.4 Kerangka Pemikiran ...31
2.5 Hipotesis Penelitian ...32
BAB III METODO PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian ...33
3.2 Batasan Masalah...34
3.3 Indentifikasi Variabel ...34
3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel ...34
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ...36
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ...37
3.7 Teknik Analisis Data ...38
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ...46
4.2 Analisis Data ...48
4.2.1Analisis Diskripsi ...49
4.2.2Asumsi Klasik dan Analisis Regresi ...54
4.2.3Analisis Regresi Linier Berganda ...55
4.3.1Uji F ...57
4.3.2Koefifisien Determinasi ...58
4.3.3Uji t ...58
4.4 Pembahasan ...63
BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan ...68
5.2 Keterbatasan ...69
5.3 Saran ...70 DAFTAR RUJUKAN
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 : Perkembangan Aset, DPK dan Penyaluran Dana BUS dan UUS (Rp Triliun) 16
Tabel 4.1 : Kriteria sampel 46
Tabel 4.2 : Daftar Bank 47
Tabel 4.3 : Analisis Deskriptif 49
Tabel 4.4 : Hasil Uji Normalitas 52
Tabel 4.5 : Hasil Uji Normalitas Setelah Transformasi 53
Tabel 4.6 : Hasil Analisis Regresi Linier Berganda 54
Tabel 4.7 : Analisis Regresi Uji Simultan 56
Tabel 4.8 : Koefisien Determinasi 57
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran
Gambar 4.1 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 uji t variabel X1 59
Gambar 4.2 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 uji t variabel X2 60
Gambar 4.3 : Kurva Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 uji t variabel X3 61
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Data Profitabilitas (ROA) Tahun 2009-2012
Lampiran 2 : Data FDR Tahun 2009-2012
Lampiran 3 : Data BOPO Tahun 2009-2012
Lampiran 4 : Data CAR Tahun 2009-2012
Lampiran 5 : Data NPf Tahun 2009-2012
Lampiran 6 : Sampel Berdasarkan Kriteria Yang Telah Ditetapkan.
Lampiran 7 : Analisis Spss Sebelum Transformasi
Factors that Effect the Level Profitability of islamic bank in
indonesian
ABSTRACT
Profitability is the most appropriate indicators to measure the performance of a company. The ability of a company to generate profits to level measurement in the performance of a company. The higher profitability of the company the better the performance of the company. The purpose of this study was to determine the effect of FDR, BOPO, CAR, dan NPF to profitability (ROA) islamic banks financial statements published Indonesian banks. in the period 2008-2012.
This study aims to analyze the influence of the ratio of Financing Deposit Ratio (FDR), operational efficiency (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), and Non-Performing Financing (NPF) to Profitability (ROA) on Islamic banks the published financial statements of Indonesian banks.While the study sample is determined by purposive sampling method in order to obtain 41 samples of 11 banking companies in the observation period (2009-2012). The type of data used is secondary data obtained from the Financial Statements Islamic banks in
www.bi.go.id.
The analytical method used is multiple regression analysis. The results of this study indicate that FDR had no significant effect on Indonesian Islamic banks, BOPO significant effect on ROA in Islamic banks in Indonesia, the CAR did not significantly affect Islamic banks in Indonesia, the NPF had no significant effect on Indonesian Islamic banks