KESESUAIAN FATWA DSN MUI DALAM PENANGANAN
PEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH PADA PRODUK
KEPEMILIKAN RUMAH DI BANK JATIM SYARIAH
SURABAYA CABANG DARMO
DIAJUKAN UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN PERSYARATAN DALAM MEMPEROLEH GELAR SARJANA EKONOMI ISLAM
DEPARTEMEN EKONOMI SYARIAH PROGRAM STUDI EKONOMI ISLAM
DIAJUKAN OLEH
DARA SETIANTI KANIA PERTAMA NIM: 041114108
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS AIRLANGGA
v
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr. Wb
Puji syukur kepada Allah SWT atas segala limpahan rahmat, hidayah,
kemudahan, dan kenikmatan-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan
tugas akhir berupa skripsi ini. Shalawat serta salam senantiasa tercurah kepada
junjungan Nabi besar Muhammad SAW.
Skripsi yang berjudul “KESESUAIAN FATWA DSN MUI DALAM
PENANGANAN PEMBIAYAAN MURABAHAH BERMASALAH PRODUK
KEPEMILIKAN RUMAH DI BANK JATIM SYARIAH CAB. DARMO
SURABAYA” ini ditulis sebagai salah satu upaya untuk melengkapi persyaratan
untuk memperoleh gelar sarjana Ekonomi Program Ekonomi Islam Fakultas Ekonomi
Universitas Airlangga Surabaya.
Rintangan serta hambatan tentunya dialami penulis selama menyusun skripsi
ini maupun selama menempuh masa perkuliahan. Namun atas dukungan dan berbagai
kritik akhirnya tugas akhir ini dapat terselesaikan. Ungkapan terima kasih yang tidak
terhingga penulis sampaikan kepada orang tua yaitu ayahanda Drs. Ec. R. Setiabudi
dan bunda Susgianti yang telah memberikan support dan doanya yang selalu
mengiringi setiap langkah penulis sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan
baik.
Pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terimakasih kepada:
1. Prof. Dr. H. Muslich Anshori, SE., M.Sc., Ak selaku Dekan Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya periode 2010-2015.
2. Prof. Dr. Dian Agustia, SE., M.Si., Ak, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
vi
3. Dr. Raditya Sukmana, S.E., M.A., selaku Ketua Departemen
Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga
Surabaya
4. Seluruh dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga khususnya
dosen Departemen Ekonomi Islam yang tidak dapat disebutkan satu persatu
oleh penulis, terima kasih telah memberikan ilmu kepada penulis selama
menempuh perkuliahan.
5. Terimakasih kepada dosen wali sekaligus dosen pembimbing skripsi Ibu
Siti Inayatul Faizah S.Ag, M.Si. Terimakasih telah meluangkan waktu
untuk penulis selama bimbingan.
6. Dosen penguji seminar proposal dan skrispi: Ibu Pudji, Ibu Sylva dan Pak
Leo, Pak Nafik, Pak Sunan, Pak Zaki, Pak Imron. Terimakasih atas kritik dan
saran yang diberikan pada penulis saat menjalani siding proposal maupun
skripsi.
7. Bapak Kasdullah dan Pak Syaiful yang selalu menyempatkan waktunya untuk
membantu dan selalu ramah kepada penulis di ruang departemen disaat proses
pembuatan skripsi ini.
8. Terimakasih kepada pihak Bank Jatim Syariah yang telah meluangkan
waktunya untuk kepentingan wawancara skripsi penulis.
9. Sahabat SMA sampai sekarang Dika, Efilda, Desti, Icko, Annisa, Bunga,
Hamdani, Hanum terimakasih selalu ada saat suka dan duka, selalu memberi
motivasi kepada penulis untuk segera menyelesaikan skripsi.
10. Teman seperjuangan selama perkuliahan Arizky Ramadhini, Anggia
Jancynthia, Anandea Maulina, Aulia Ramadani, Nia Kartika, Novia Eka,
vii
11. Teman-teman Ekonomi Islam angkatan 2011 yang tidak dapat disebutkan satu
persatu. Terimakasih atas kekompakan dan pengalaman selama perkuliahan.
12. Terimakasih kakak-kakak Ekonomi Islam angkatan 2009 dan 2010 yang
membantu penulis selama pelaksanaan skripsi.
13. Teman-teman KKN BBM 49 Kelurahan Made Surabaya. Terimakasih segala
pengalaman yang diberikan, kerja keras serta kekompakan seperti keluarga
baru.
Penulis telah berusaha semaksimal mungkin, namun penulis menyadari masih
banyak kekurangan dalam penyusunan skripsi ini, untuk itu penulis mengharapkan
kritik dan saran yang bersifat membangun dari pembaca demi kesempurnaan skripsi
ini.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surabaya, 13 Januari 2016
viii
KEMENTRIAN RISET, TEKNOLOGI DAN PENDIDIKAN TINGGI
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS AIRLANGGA
PROGRAM STUDI: EKONOMI ISLAM DAFTAR No. : ………
ABSTRAKSI
SKRIPSI SARJANA EKONOMI ISLAM
NAMA : DARA SETIANTI K.P.
NIM : 041114108
TAHUN PENYUSUNAN : 2016
JUDUL
Kesesuaian Fatwa DSN MUI dalam Penanganan Pembiayaan Murabahah Bermasalah
pada Produk Kepemilikan Rumah Di Bank Jatim Syariah Cabang Darmo Surabaya.
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana kesesuaian penanganan
pembiayaan murabahah bermasalah produk KPR (Kredit Pemilikan Rumah) pada
fatwa DSN MUI di Bank Jatim Syariah. Obyek penelitian yang digunakan yaitu
karyawan Bank Jatim Syariah yang berkompeten di bidang pembiayaan murabahah.
Penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif deskriptif. Pengumpulan data
dilakukan dengan cara wawancara kepada tiga karyawan Bank Jatim Syariah.
Hasil penelitian ini yaitu pada enam poin yang digunakan sebagai acuan untuk
melakukan penelitian ini yaitu harga, uang muka, denda, jaminan, penanganan
pembiayaan murabahah bermasalah, pembiayaan macet produk KPR yang dalam
prakteknya ada yang sesuai dengan fatwa DSN MUI dan ada yang tidak.
Kata kunci : Akad Murabahah, KPR Syariah, fatwa DSN MUI, Bank Jatim
ix
THE MINISTRY OF RESEARCH , TECHNOLOGY, AND HIGHER EDUCATION
FACULTY OF ECONOMIC AND BUSINESS OF UNIVERSITAS AIRLANGGA
STUDY PROGRAMS : ISLAMIC ECONOMICS
LIST NO : ………
ABSTRACT
THESIS OF ISLAMIC ECONOMICS
NAME : DARA SETIANTI K.P.
NIM : 041114108
COMPOSED YEAR : 2016
TITLE
Sharia Compliance of Fatwa of the NationalShariaSupervisory Board of the Indonesian Ulama Council (DSN-MUI) of Handling Murabaha Financing Problem of House Loan Product in Bank Jatim Sharia Surabaya.
This research aims to determine how the suitability of handling Murabaha financing problem house loan product at fatwa of the NationalShariaSupervisory Board of the Indonesian Ulama Council (DSN-MUI) in Bank Jatim Sharia Surabaya. The object of the study are Bank Jatim Sharia’s competent employees which competent inmurabaha financing. This study used qualitative descriptive approach. The researcher collected the data by interviewing three employees of Bank Jatim Sharia.
This research finds that the six points which used as references in the study such as price, advance, fine, guarantee, and collectability murabaha financing of House Loan product are suitable withfatwaofthe NationalShariaSupervisory Board of the Indonesian Ulama Council (DSN-MUI). But, there is one which doesn’t suitable with fatwa.
Keywords: AkadMurabaha, Sharia House Loan, Fatwa DSN-MUI, Bank Jatim
xi
PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN
Pedoman transliterasi yang digunakan adalah Sistem Transliterasi Arab-Latin.
Berdasarkan SKB Menteri Agama dan Menteri P&K RI no. 158/1987 dan No. 0543
b/U/1987 tertanggal 22 Januari 1988.
1. Konsonan Tunggal
No. Arab Latin Keterangan
1 ا - Tidak dilambangkan
2 ب B
-3 ت T
-4 ث ṡ s(dengantitikdiatasnya)
5 ج J
-6 ح ḥ h(dengantitikdibawahnya)
7 خ kh
-8 د d
-9 ذ ż z(dengantitikdiatasnya)
10 ر r
-11 ڒ z
-12 س s
-13 ش Sy
xii 2. Konsonan Rangkap
Konsonan rangkap, termasuk tandasyiddah( ) ditulis rangkap.
Contoh:ﺎﮭﻧditulisinnahu
3. Tā’marbūtah di akhir kata
3.1. Bila dimatikan ditulis h, kecuali untuk kata-kata Arab yang sudah terserap
menjadi bahasa Indonesia, seperti salat, zakat, dan sebagainya.
15 ض ḍ d(dengantitikdibawahnya)
16 ط ṭ t(dengantitikdibawahnya)
17 ظ ẓ z(dengantitikdibawahnya)
18 ع ’ Koma terbalik terletak di atas
19 غ g
-20 ف f
-21 ق q
-22 ك k
-23 ل l
-24 م m
-25 ن n
-26 و w
-27 ه/ھ h
-28 ء ‘ Apostrof
-xiii Contoh: ﺔﻏﺎϤﺟ ditulisjamā’ah
3.2. Bila dihidupkan ditulis t
Contoh:ﺔﻌﻣﺎﺠϟﺐﺒﺘﻜﻣ ditulismaktabatu’l-jāmi’ah
4. Vokal Panjang
Fathah (barisdiatas)ditulisā,kasrah (barisdibawah)ditulisī,sertadammah
(barisdidepan)ditulisdenganū.Misalnya;سﺎﻨϟditulisan-nās.
5. Vokal pendek yang berurutan dipisahkan dengan tanda pisah (-)
ήϴﻗءﻲﺷditulissyai-in qadīr
6. Kata Sandang Alif+Lam
Bila Alif + lam diikuti oleh huruf-huruf qamariyah, yang terkumpul dalam kata
(alif, b, g, y, h, j, k, w, kh, f, ’, q, m, t) ditulis al. Sedangkan, bila diikuti oleh
huruf syamsiyah (huruf hijaiyah selain huruf qamariyah), huruf lam diganti
dengan huruf yang mengikutinya.
7. Kata dalam Rangkaian Frasa atau Kalimat, misalnya:
Penghubung antar kata menggunakan tanda petik (’), sedangkan penghubung
dalam satu kata menggunakan tanda pisah (-).
xiv
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ………...i
HALAMAN PERSETUJUAN... ii
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI ... iii
DECLARATION ... iv
KATA PENGANTAR ...v
ABSTRAKSI ... viii
ABSTRACT... ix
ABSTRAKSI BAHASA ARAB ...x
PEDOMAN TRANSLITERASI BAHASA ARAB-LATIN ... xi
DAFTAR ISI... xiv
DAFTAR TABEL... xix
DAFTAR GAMBAR ...xx
DAFTAR LAMPIRAN... xxi
BAB 1 PENDAHULUAN ...1
1.1 Latar Belakang...1
1.2 Rumusan Masalah ...11
1.3 Tujuan Penelitian ...11
1.4 Manfaat Penelitian ...11
1.5 Sistematika Penulisan ...12
BAB 2 TINJAUAN PUSTAKA...14
2.1 Landasan Pustaka ...14
2.1.1 Pengertian Bank...14
2.1.1.2 Pengertian Bank Syariah ...15
2.1.1.3 Fungsi dan Peran Bank Syariah...17
2.1.1.4 Tujuan Bank Syariah...18
xv
2.1.1.6 Perbedaan Bank Syariah dengan Bank Konvensional...………...20
2.1.1.7 Prinsip Dasar Operasional Bank Syariah ...21
2.1.2 Pembiayaan pada Bank Syariah ...21
2.1.2.1 Pengertian pembiayaan...21
2.1.2.2 Jenis-jenis Pembiayaan Bank Syariah ...23
2.1.2.3 Prinsip Analisis Pembiayaan ...25
2.1.2.4 Produk Pada Bank Syariah ...25
2.1.3Murabahah...27
2.1.3.1 PengertianMurabahah...27
2.1.3.2 Landasan Syariah...29
2.1.3.3 Rukun dan SyaratMurabahah...31
2.1.3.4 Manfaat PembiayaanMurabahah...34
2.1.3.5 Tujuan PembiayaanMurabahah………...………...35
2.1.3.6 PembiayaanMurabahahdi Bank Syariah..………....…….……….36
2.1.4 Pengawasan dan Penanganan Kolektibilitas Pembiayaan ...36
2.1.4.1 Pengertian Pengawasan ...36
2.1.4.2 Prinsip Pengawasan ...38
2.1.4.3 Proses Pengawasan ...38
2.1.4.4 Pengawasan Pembiayaan...39
2.1.4.5 Tujuan Pemantauan dan Pengawasan Pembiayaan ...39
2.1.4.6 Penanganan Pembiayaan Bermasalah ...40
2.1.4.7 Penggolongan Kolektibilitas Pembiayaan ...41
2.1.5 KPR Syariah ...42
xvi
2.1.5.2 Rukun dan Syarat KPR Syariah ...45
2.1.5.3 Resiko KPR AkadMurabahah...47
2.1.5.4 Produk KPR Bank Jatim Syariah ...48
2.1.5.5 Karakteristik Pembiayaan KPR IB Griya Barokah ...48
2.1.6 Dewan Syariah Nasional MUI...48
2.1.6.1 Tugas dan Fungsi DSN-MUI...49
2.1.6.2 Fatwa DSN-MUI TentangMurabahah ...49
2.2 Proposisi...52
2.3 Penelitian Sebelumnya ...52
2.4 Kerangka Berfikir...54
BAB 3 METODE PENELITIAN...56
3.1 Pendekatan Penelitian ...56
3.2 Ruang Lingkup Penelitian...60
3.3 Jenis dan Sumber Data ...60
3.4 Teknik Pengumpulan Data...61
3.5 Teknik Analisis Data...62
BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN ...65
4.1 Gambaran Umum Objek Penelitian...65
4.1.1 Sejarah Bank Jatim Syariah KC Surabaya ...66
4.1.2 Visi dan Misi Bank Jatim Syariah ...66
4.1.3 Struktur Organisasi ...68
4.2 Gambaran Informan...69
4.3 Produk Bank Jatim Syariah...69
4.3.1 Pendanaan (Dana) ...69
4.3.1.1 Tabungan iB Barokah dan Tabunganku iB...69
xvii
4.3.1.3 Deposito Barokah ...71
4.3.1.4 Giro Amanah ...71
4.3.2 Penyaluran Dana (pembiayaan)...72
4.3.2.1 Multiguna Syariah ...73
4.3.2.2 Produk Kafalah ...73
4.3.2.3 KUR Syariah ...74
4.3.2.4 Emas iB Barokah ...74
4.3.2.5 Tabungan Haji “Al Mabrur”...75
4.3.2.6 Kepemilikan Logam Emas iB Barokah ...76
4.3.2.7 Umroh iB Maqbula...76
4.3.2.8 KPR iB Griya Barokah ...76
4.3.3 Produk Pembiayaan KPR Bank Jatim Syariah Surabaya ...77
4.4. Hasil Wawancara Penelitian...79
4.4.1 Penyaluran Pembiayaan...79
4.4.2 Persyaratan KPR Griya ib Barokah ...81
4.4.3 Prosedur KPR Griya ib Barokah ...83
4.4.4 Harga KPR dan Uang Muka...84
4.4.5 Jaminan...85
4.4.6 Denda...86
4.4.7 Bentuk-Bentuk Permasalahan Pembiayaan ...87
4.4.8 Teknik Pengawasan ...89
4.4.9 Proses Penanganan Kolektibilitas Pembiayaan ...90
4.5. Hasil Pembahasan Penelitian...90
4.5.1 Harga KPR, Margin dan Biaya Lainnya...91
xviii
4.5.3 Jaminan...95
4.5.4 Denda...97
4.5.5 Penanganan PembiayaanMurabahahbermasalah ...99
4.5.6 Penyelesaian Kolektibilitas Pembiayaan Macet ...100
4.6. Keterbatasan Penelitian ...104
BAB 5 SIMPULAN DAN SARAN...105
5.1 Simpulan...105
xix
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
2.1 Perbedaan Bank Syariah dan Bank Konvensional ...20
2.2 Penelitian Sebelumnya ...52
4.1 Tabel Informan...69
4.2 Nisbah Bagi Hasil Pendanaan ...73
4.3 Biaya Administrasi Produk Emas ib Barokah...76
4.4 Margin Pembiayaan KPR Bank Jatim Syariah ...100
xx
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
1.1 Pembiayaan Syariah ...3
1.2 Perkembangan Aset Perbankan Syariah ...5
1.3 Perkembangan Pembiayaan KPR BJS ...7
2.1 Skema PembiayaanMurabahah...32
2.2 Jenis PembiayaanMurabahah...33
2.3 Skema Pembiayaan KPR Syariah dengan SkimMurabahah...43
2.4 Kerangka Berpikir...53
