i
ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR
TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN
(Studi kasus pada perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI Periode 2008-2012)
Skripsi
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi Dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
DisusunOleh:
DWI LESTARI
B 100 100 251
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
ii
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan di bawah ini telah membaca skripsi dengan judul: ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR TERHADAP
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI
BURSA EFEK INDONESIA ( Studi Kasus Tahun. 2008–2012)
Yang disusun oleh : DWI LESTARI
B 100 100 251
iii
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102
PERYATAAN KEASLIAN SKRIPSI
Saya yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : DWI LESTARI
NIRM : B 100 100 251
Jurusan : MANAJEMEN
Judul Skripsi :“ ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR
TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA ( Studi Kasus
Tahun. 2008–2012)”.
iv MOTTO
“Dan apa saja nikmat yang ada pada kamu, maka dari
Allahlah (datangnya), dan bila kamu ditimpa oleh
kemudharatan, maka hanya kepada-Nya lah kamu
meminta pertolongan”.
(QS. An Nahl: 53)
Ketika satu pintu tertutup, pintu lain terbuka: namun
terkadang melihat dan menyesali pintu yang tertutup
tersebut terlalu lama hingga kita tidak melihat pintu yang
lain terbuka.
( A. Graham Bell )
Tegaskan diri dengan bersyukur bahwa keikhlasan itu
kelak mempunyai keajaiban yang besar, karena Tuhan
memuliakan orang yang ikhlas.
( Penulis )
Ketergesaan dalam setiap usaha akan membawa
kegagalan.
v
PERSEMBAHAN
Karya kecilku persembahkan teruntuk:
Ibu tercinta, yang telah memberikan hidupnya untuk kebahagiaanku.
Kakak Tri tersayang, yang menciptakan setiap langkah baik dalam hidupku dan merelakan setengah kebahagiannya untuk ku.
Bapak/Ibu dosen, yang telah membimbingku selama aku menempuh studi.
Teman-temanku semuanya, terima kasih banyak atas bantuan dan semangatnya.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Alhamdulillah, puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufik serta hidayah-Nya kepada kita semua, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Analisis rasio keuangan memegang peranan penting dalam keputusan investasi para investor. Selain sebagai acuan pengambilan keputusan investasi, analisis ini juga memegang peranan penting dalam pengevaluasian kinerja keuangan perusahaan agar dapat lebih efisien dan efektif dalam penggunaan modal perusahaan. Dengan ini, penulis mengambil judul “ ANALISIS PENGARUH RASIO CAR, BOPO, DAN LDR TERHADAP
KINERJA KEUANGAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI
BURSA EFEK INDONESIA (Studi Kasus Tahun. 2008–2012)”. Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan Strata-1 Program Studi Manajemen pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
vii
1. Bapak Dr. Triyono, SE., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Drs. Agus Muqorobin, M.M. selaku Ketua Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Wiyadi selaku Pembimbing Akademik, yang telah memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta, terima kasih atas saran dan bimbingannya selama ini.
4. Ibu Ir. Irmawati, SE., M.Si. selaku Pembimbing Utama dalam penyusunan skripsi ini, yang telah memberikan waktu, pikiran, dorongan dan bimbingan sehingga skripsi ini dapat terselesaikan. 5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu dan pengetahuan yang dapat bermanfaat bagi penulis untuk menjalani kehidupan dimasa mendatang.
viii
7. Kakak Tri, terima kasih untuk cinta kasih yang selalu tercurah dan terima kasih telah memberi setengah kebahagian mu untuk ku dan hanya doa yang mampu penulis persembahkan agar selalu sehat dan dilindungi oleh Allah SWT.
8. Oma tercinta, yang telah memberikan sayangnya, yang telah merawat aku dari kecil hingga dewasa, nasehat-nasehat yang selalu tertata rapi diingatan, terima kasih.
9. Keluarga Babe Nardi, Mami Rat, Yu chi, dan mas Andri, yang sudah penulis anggap sebagai keluarga kedua penulis, terima kasih atas semua dukungan dan banyak saran untuk penulis, hanya doa selalu sukses terus yang bisa penulis persembahkan.
10. Pak Men, terima kasih atas bantuannya selama ini dalam memberikan informasi, jasa mu sungguh berarti.
11. Sahabat-sahabat teristimewaku, Puji, Ajeng, Aulia, Novita, Diantik, Very, Heru Hernandes, Syarif Asep, terima kasih untuk waktu dan semangatnya, dan terima kasih untuk waktu bolangnya selama ini semoga persahabatan kita akan selalu terjalin, sayang kalian selalu. 12. Teman-teman organisasiku HEMa Manajemen yang Spektakuler
ix
Dony, Aisyah, Cupang, Miken, Tutut, Pink, Anggra, Putri, Acil, Rosi, Fajar, Syaiful, Sri, dll), dan semua elemen HEMa Manajemen terima kasih telah memberi keluarga ketiga keluarga kecil yang penuh perbedaan namun selalu bikin kangen dan terima kasih telah memberiku kesempatan untuk menggali potensi diri dan memahami keindahan perbedaan yang ada diantara kita, semoga HEMa Manajemen semakin SPEKTAKULER LUAR BIASA sampai kapanpun.
13. Sahabat kecil ku Dwex, Dewis, dan Suprek, terima kasih telah bertahan sampai sekarang untuk selalu ada disampingku, terima kasih untuk semangat dan kebersamaanya.
14. Sahabat ku Linda yang sudah aku anggap sebagai adik sendiri, terima kasih untuk kebersamaannya selama ini, semoga cepat menyusul lulus dan semoga kita dapat bersama-sama lagi.
15. Temen-temen kampus seperjuangan angkatan 2010 terima kasih untuk semua bantuannya dan semoga kelak kita semua bisa jumpa lagi dan menjadi orang yang sukses.
16. Temen-temen kos Wisma Asri (Mb Tipul, Puji, Sasa, Putri, Widya, Anggi, Dila, Dian, Agustin), terima kasih untuk canda tawanya dan bantuannya selama penulis ada dikos.
x
18. Buat keluarga lain si Om, Agus, Mz Hery, Mb Yesy, Mak Ti, Fitri, Mz Joe, Kak Fitri, Mayla, terima kasih kemarin sempat menjadikan aku sebagian keluarga kecil kalian, terima kasih sampai sekarang kalian masih memberiku semangat.
19. Seseorang yang selama ini masih ada dalam hatiku, terima kasih telah memberiku arti keikhlasan dan semoga kelak kamu sadar akan keberadaan ku.
Penulis menyadari bahwa dalam penyusunan skripsi ini masih jauh dari sempurna, karena keterbatasan kemampuan yang penulis miliki. Oleh karena itu, dengan kerendahan hati penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun demi kebaikan skripsi yang penulis susun.
Tidak ada yang sempurna di dunia ini, begitu pula dengan skripsi ini yang masih jauh dari sempurna. Semoga skripsi ini dapat diterima dan bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta, Februari 2014 Penulis
xi DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii
xii
3. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ... 20
4. Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 20
D.Penelitian Terdahulu ... 21
E.Pengembangan Hipotesis ... 22
BAB III METODE PENELITIAN A.Kerangka Pemikiran ... 23
B.Lokasi Penelitian ... 26
C.Jenis dan Sumber Data ... 26
1. Jenis Data ... 26
2. Sumber Data ... 26
D.Populasi dan Sampel Penelitian... 27
1. Populasi ... 27
2. Sampel ... 27
xiii
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A.Profil Perusahaan ... 39
B.Keterbatasan Penelitian ... 61
C.Saran ... 61 DAFTAR PUSTAKA
xiv
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 3.1 Sampel Penelitian Perusahaan Perbankan ... 27
Tabel 3.2 Definisi Operasional Variabel ... 29
Tabel 4.1 Sampel Penelitian Perusahaan Perbankan . ... 39
Tabel 4.2 Deskripsi Statistik Data Capital Adequacy Ratio (CAR) .. 40
Tabel 4.3 Deskripsi Statistik Data BOPO ... 41
Tabel 4.4 Deskripsi Statistik Data Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 41
Tabel 4.5 Deskripsi Statistik Data Return On Asset (ROA) ... 42
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinieritas... 45
Tabel 4.7 Hasil Perhitungan Uji Glejser... 46
Tabel 4.8 Hasil Perhitungan Autokorelasi... 47
Tabel 4.9 Hasil Analisis Regresi Linier ... 48
Tabel 4.10 Hasil Pengujian ݐ௧௨ Statistik ... Tabel 4.11 Hasil Uji Anova (Uji F) ... 52
xv
DAFTAR GAMBAR
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Hasil Tabulasi Data Penelitian Lampiran 2 Hasil Perhitungan dengan SPSS 17 Lampiran 3 Tabel Distribusi t
xvii ABSTRAKSI
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh dari rasio Capital Adequacy Ratio (CAR), Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap kinerja keuangan yang diukur dengan Return on Asset (ROA). Berdasarkan hasil penelitian diharapkan mampu memperluas wawasan dalam manajemen keuangan dan menjadi refrensi untuk penelitian selanjutnya.
Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI dari tahun 2008 dan masih terdaftar sampai tahun 2012 yaitu sebanyak 21 sampel perusahaan, teknik pengambilan sampel menggunakan metode purposive sampling. Metode analisis data yang digunakan adalah Analisis Uji Asumsi Klasik dan Uji Regresi Liniear Berganda dengan uji t, uji f, dan koefisien determinasi (ܴଶ).
Dari hasil penelitian menunjukkan bahwa pada uji asumsi klasik tidak ditemukan masalah. Hasil uji t menunjukan bahwa variabel Capital
Adequacy Ratio (CAR) berpengaruh positif signifikan terhadap ROA. Hal
ini membuktikan bahwa kecukupan modal dalam menjalankan usahanya harus terpenuhi. BOPO berpangaruh positif signifikan terhadap ROA. Semakin tinggi BOPO maka dapat dikatakan kegiatan operasional yang dilakukan perusahaan bank tidak efisien. Loan to Deposit Ratio (LDR) berpengaruh positif signifikan terhadap ROA, pada uji f menunjukan bahwa secara bersama-sama (simultan) variabel CAR, BOPO, dan LDR berpengaruh signifikan terhadap ROA. Dan diperoleh hasil Koefisien Determinasi (ܴଶ) 23,6 %.
