ANALISIS PELAKSANAAN PERJANJIAN
BAGI HASIL (MUDHARABAH) ANTARA DEBITUR
DAN BANK DENGAN SISTEM SYARI’AH
(Penelitian Di Bank BNI Syari’ah Medan)
TESIS
Oleh :
PANATARAN SIMANJUNTAK HK/057005018
SEKOLAH PASCASARJANA
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
ANALISIS PELAKSANAAN PERJANJIAN
BAGI HASIL (MUDHARABAH) ANTARA DEBITUR
DAN BANK DENGAN SISTEM SYARI’AH
(Penelitian Di Bank BNI Syari’ah Medan)
TESIS
Untuk memperoleh Gelar Magister Humaniora
dalam Program Studi Ilmu Hukum pada Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara
Oleh :
PANATARAN SIMANJUNTAK HK/057005018
SEKOLAH PASCASARJANA
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
NASKAH PUBLIKASI
ANALISIS PELAKSANAAN PERJANJIAN BAGI HASIL (MUDHARABAH) ANTARA DEBITUR
DAN BANK DENGAN SISTEM SYARI’AH (Penelitian Di Bank BNI Syari’ah Medan)
TESIS
Oleh :
PANATARAN SIMANJUNTAK HK/057005018
SEKOLAH PASCASARJANA
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
2008
JUDUL TESIS : ANALISIS PELAKSANAAN PERJANJIAN BAGI
HASIL (MUDHARABAH) ANTARA DEBITUR
DAN BANK DENGAN SISTEM SYARI’AH
(Penelitian Di Bank BNI Syari’ah Medan)
NAMA : PANATARAN SIMANJUNTAK
NIM : 057005018
PROGRAM STUDI : ILMU HUKUM
Menyetujui : Komisi Pembimbing
Prof.Dr.H.Bismar Nasution,SH.MH
Ketua
Prof.Dr.H.Hasballah Thaib,MA Dr.Sunarmi,SH.M.Hum
PENGESAHAN TESIS
NAMA : PANATARAN SIMANJUNTAK
NIM : 057005018
PROGRAM STUDI : MAGISTER ILMU HUKUM
JUDUL TESIS : ANALISIS PELAKSANAAN PERJANJIAN BAGI
HASIL (MUDHARABAH) ANTARA DEBITUR DAN BANK DENGAN SISTEM SYARI’AH (Penelitian Di Bank BNI Syari’ah Medan)
Menyetujui : Komisi Pembimbing
Prof.Dr.H.Bismar Nasution,SH.MH Ketua
Prof.Dr.H.Hasballah Thaib,MA Dr.Sunarmi,SH.M.Hum
Anggota Anggota
Ketua Program Studi Ilmu Hukum Direktur
Prof.Dr.H.Bismar Nasution,SH.MH Prof.Dr.Ir.Hj.T.Chairun Nisa,B.,MSc
ABSTRAK
Perjanjian pembiayaan mudharabah merupakan akad/perjanjian kerjasama antara bank syari’ah dengan debitur yang mana di dalam akad tersebut dinyatakan akan membagi keuntungan di antara mereka. Pada dasarnya perjanjian pembiayaan mudharabah ini di dasari kepada kepercayaan, namun bukan berarti dalam pelaksanaan perjanjian ini pihak debitur di lepaskan dari sistem jaminan atau ada pihak ketiga yang menjaminnya.
Adapun permasalahan dalam penelitian ini adalah bagaimana pengaturan tentang perjanjian mudharabah dalam Islam, bagaimana dan kepada siapa bank syari’ah menyalurkan perjanjian mudharabah serta bagaimana mekanisme bagi hasil mudharabah dalam bank BNI Syari’ah Medan.
Untuk menjawab permasalahan di atas penelitian menggunakan metode yuridis normatif yang bersifat kualitatif dengan cara menganalisis data primer dan sekunder dan tersier serta bahan wawancara sehingga menghasilkan jawaban dari setiap permaslaahan yang di kemukakan.
Berdasarkan penelitian dapat di simpulkan antara lain pengaturan perjanjian pembiayaan mudharabah berdasarkan kitab suci Al-Qur’an, Al-Hadist, Dewan Fatwa Syari’ah Nasional MUI, UU No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syari’ah dan UU No. 10 Tahun 1998 Tentang Perbankan. Pembiayaan mudharabah yang dilaksanakan di bank BNI Syari’ah Medan adalah pembiayaan mudharabah Mutlaqah di tujukan kepada perorangan atau badan usaha yang tujuan usahanya adalah untuk Konstruksi/proyek, produksi dengan bagi hasil 60 % bagi debitur 40 % kepada bank, usaha Perumahan/Real estate dengan bagi hasil 90 % bagi Debitur dan 10 % untuk bank, Usaha Distributor barang/jasa dengan bagi hasil 80 %bagi debitur dan 20 % untuk bank. Kemudian mekanisme pembiayaan mudharabah di bank BNI Syari’ah Medan pada umunya hampir sama dengan bank syari’ah lainnya.
Dari hasil penelitian ini penulis menyarankan kiranya bank BNI syari’ah Medan tidak memberikan pembiayaan terhadap usaha yang bertentangan dengan ajaran syari’ah, dan tidak hanya menfokuskan diri kepada pembiayaan proyek tingkat lokal semata, tetapi usaha-usaha yang produktif yang berkelas nasional dan internasional serta punya peluang keuntungan yang lebih besar, serta penyelesaikan sengketa hendaknya tidak lagi ke Peradilan Negeri /Peradilan Niaga tetapi sudah ke Pengadilan Agama.
Kata kunci : Perjanjian Pembiayaan, Bagi Hasil, Debitur
ABSTRACT
The agreement of mudhrabah financing is an agreement of corrperation between bank syari’ah and the debtor and in the agreement it is stated that both parties will share the profit gained between them. Principally, this mudharabah agreement is based on trust, but it does not mean that in the implementation of this agreement the debtor is set free from this guarantee system or is guaranteed by the third party.
This qualitative study with normative juridical method is to examine how the mudharabah agreement is regulated in the perspective of Islam, how and whom bank syari’ah applies or distributes this mudharabah agreement to, and what mudharabah profit sharing mechanism is applied by Bank BNI Syari’ah Medan. The data for this study were collected through interviews and library research. The primary, secondary and tertiary data obltained were qualitatively analized.
The result of this study shows that, among other thing, the regulation of themudharabah financing agreement is based on Al-Qur’an, Al-Hadist, National syari’ah Advisory Council of Indonesian Moslem Scholar Council, and Law No.21/2008 on Syari’ah Banking and Law No.10/1998 on Banking. Mudharabah financing implemented in Bank BNI Syari’ah Medan is a Mutlaqah Mudharabah financing intended to individuals or businesses run the project of contruction, production with profit sharing of 60 % for the debtor and 40 % for the bank, housing/real estate company with profit sharing of 90 % for the debtor and 10 % for the bank, goods/service distributor with profit sharing of 80 % for the debtor and 20% for the bank. The mechanism of mudharabah financing applied by Bank BNI Syari’ah Medan is generally almost the same as that applied by the other bank syari’ah.
It si suggested that Bank BNI Syari’ah Medan to do finance the busisesses breaking the Islamic law and do not focus on financing the project at local level only but also the productive busisesses at national and international level which have the oppourtunity to gain much more profit on the dispute solution is not carried out in the court of fisrt instance/court of commerce but in the religious (Islamic) court.
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas limpahan dan rahmat
serta karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan tesis yang berjudul
“ANALISIS PELAKSANAAN PERJANJIAN BAGI HASIL (MUDHARABAH)
ANTARA DEBITUR DAN BANK DENGAN SISTEM SYARI’AH (Penelitian Di
Bank BNI Syari’ah Medan).
Shalawat bertangkaikan salam penulis panjatkan keharibaan Nabi Muhammad
S.A.W. yang telah membawa ummat dari alam kejahiliyaan sampai kealam yang penuh
dengan hazanah keilmuan saat sekarang ini.
Penulis menyadari bahwa tesis ini bisa terselesaikan berkat dukungan dan bantuan
dari berbagai pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mnegucapkan
terimakasih yang tulus kepada :
1. Rektor Universitas Sumatera Utara, Prof. Chairuddin. P. Lubis, DTM&H,
Sp.A(K), atas kesempatan dan fasilitas yang diberikan kepada penulis untuk
mengikuti dan menyelesaikan pendidikan program magister.
2. Direktur Sekolah Pascassarjana Universitas Sumatera Utara,
Prof.Dr.Ir.Hj.T.Chairun Nisa,B.,MSc, atas kesempatan yang diberikan kepada
penulis menjadi mahasiswa program magister ilmu hukum pada Sekolah
Pascasarjana Universitas Sumatera Utara.
3. Ketua Program Studi Ilmu Hukum Sekolah Pascasarjana Universitas Sunatera
Utara, Prof.Dr.H.Bismar Nst, SH.MH, atas segala pengarahan dan bimbingan
di program studi Magister Ilmu Hukum Sekolah Pascasarjana Universitas
Sumatera Utara.
4. Penghargaan yang setinggi-tingginya penulis ucapkan kepada
Prof.Dr.H.Hasballah Thaib, MA dan Dr.Sunarmi, SH.M.Hum sebagai anggota
komisi pembimbing dengan penuh perhatian telah memberikan arahan dan ilmu
pengetahuan sehingga penulis dapat menyelesaikan tesis ini dengan
sebaik-baiknya.
5. Terima Kasih kepada Bapak Prof.Dr.Suhaidi, SH.MH dan Bapak Dr. Mahmul
Siregar,SH.MH, selaku Penguji yang telah memberikan masukan dan pemikiran
yang berarti demi kebaikan penulisan tesis ini.
6. Terima Kasih juga penulis ucapkan kepada Direktur serta staf jajaran di PT. Bank
BNI Syari’ah Medan, atas bantuan dan kebijaksanaannya yang memberikan izin
meneliti dan data dalam mendukung penelitian tesis ini.
7. Terima kasih yang tiada terhingga kepada kedua orang tua penulis yang telah
memberikan dukungan moril yang tulus, dan senantiasa berdoa kepada Allah,
Semoga Anaknya berguna bagi Agama, Nusa dan Bangsa.
Medan, Agustus 2008. Penulis,
Panataran Simanjuntak
NPM. 057005018
RIWAYAT HIDUP
Nama : Panataran Simanjuntak
Tempat Tanggal Lahir : P.Lancat, 16 Agustus 1980
Jenis Kelamin : Laki-laki
Agama : Islam
Alamat : Jl. Lubuk Raya Psr III No.102/122 C
Medan Perjuangan
PENDIDIKAN:
1. SD : Di Desa Padang Lancat, kec.Batang Toru (1986-1992)
2. Tsanawiyah : Di Pesantren Musthafawiyah Purba-Baru (1993-1996)
3. Aliyah : Di Pesantren Musthafawiyah Purba-Baru (1996-1999)
4. Starata Satu (S1) : Di Institut Agama Islam Negeri (IAIN) Medan
(1999-2004)
5. Starata Dua (S2) : Di Sekolah Pascasarjana Ilmu Hukum Univesitas
Sumatera Utara (2005-2008).
DAFTAR ISI
HALAMAN PENGESAHAN
ABSTRACT ... i
ABSTRAK ... ii
KATA PENGANTAR... iii
RIWAYAT HIDUP ... v
DAFTAR ISI... vi
DAFTAR TABEL ... viii
DAFTAR ISTILAH ... ix
BAB I : PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan Masalah... 7
C. Tujuan Penelitian ... 7
D. Manfaat Penelitian ... 7
E. Keaslian penelitian... 8
F. Kerangka Teori dan Konsepsi ... 9
G. Metode Penelitian ... 15
1. Jenis Penelitian ... 15
2. Teknik Pengumpulan Data... 15
3. Alat Pengumpulan Data ... 16
4. Analisis Data ... 17
BAB II : PENGATURAN PERJANJIAN MUDHARABAH DALAM HUKUM ISLAM ... 19
A. Pengaturan Perjanjian Menurut Hukum Islam ... 19
B. Unsur-Unsur Perjanjian Dalam Hukum Islam... 23
C. Jenis-Jenis Perjanjian Dalam Hukum Islam ... 28
D. Pengaturan Perjanjian Mudharabah Dalam Hukum Islam... 33
BAB III : PEMBIAYAAN BAGI HASIL (MUDHARABAH) DALAM BANK SYARI’AH ... 38
A. Pengertian Mudharabah ... 38
B. Jenis-jenis Pembiayaan (Mudharabah) dalam Bank Syari’ah ... 45
C. Kriteria Penerima Pembiayaan Mudharabah Pada Bank Syari’ah ... 46
D. Jaminan dalam Pembiayaan Mudharabah ... 59
BAB IV : MEKANISME PELAKSANAAN PERJANJIAN BAGI HASIL (MUDHARABAH) ANTARA DEBITUR DAN BANK BNI SYARI’AH MEDAN... 64
A. Perjanjian Mudharabah Pada Bank BNI Syari’ah Medan ... 64
B. Penerapan Bagi Hasil (Mudharabah) antara Debitur dan Bank BNI Syari’ah Medan... 86
C. Hambatan Pelaksanaan Bagi Hasil (Mudharabah) di Bank BNI Syari’ah Medan... 91
D. Penyelesaian Sengketa di Bank BNI Syari’ah Medan ... 93
BAB V : KESIMPULAN DAN SARAN... 106
A. Kesimpulan ... 106
B. Saran ... 108
DAFTAR PUSTAKA... 109
DAFTAR TABEL
Nomor Judul Halaman
1. Peningkatan Pembiayaan Mudharabah di Bank BNI Syari’ah 67
Medan.
DAFTAR ISTILAH
Al Mudharabah : Akad pembiayaan dengan sistem bagi hasil
Al Murabah : Akad jual beli dimana bank membeli barang yang
diperlukan oleh nasabah.
Mudharabah Al Mutlaqah : Pembiayaan tanpa membatasi mudharib
Mudharabah Al Muqayyadah : Pembiayaan dengan batasan-batasan kepada mudharib
Al Musyarakah : Kerjasama usaha patungan
Al aqdu : Akad/janji
Al ahdu : Janji/masa
Al rahn : Akad penyerahan barang gadai/jaminan
Al kafalah : Penjamin dari yang di biayai
Amanah : kepercayaan
Al-qadha : Menetapkan hukum syara’ pada suatu sengketa
Akhwal as syakhsiyah : Perkara Perdata
Al hisbah : Lembaga resmi yang berwenang menyelesaikan
perkara pelanggaran ringan
Al mudzalim : Badan peradilan yang di bentuk untuk membela orang
yang teraniaya
Basyarnas : Badan Arbitrase Syari’ah Nasional
Constraint : Analisis terhadap keterbatasan yang tidak mungkin
untuk membuka usaha
Degree risk : Tingkat risiko terhadap waktu pembiayaan
De jure : Berdasarkan hukum
De facto : Menurut kenyataan
Entrepereniur : pelaku usaha
Fasid : rusak/batal
General Invesment : Pembiayaan mudharabah mutlaqah
Ibra’ : Membebaskan debitur dari hutang
Ijab : Lafadz untuk memberi
Intermediary : Tempat perantara antara pemilik dana dengan yang
membutuhkan pembiayaan
Istisna : Akad jual beli barang dengan sistem pesanan
Intrest making : Pengambilan keuntungan
Jinayah : Perkara Pidana
Khiyar : Memilih
Lack of funds : Pelaku usaha yang memerlukan dana
Mudharib : Pelaku usaha
Mukallaf : Orang yang sudah dewasa
Mauquf : Akad yang dilakukan oleh yang cukup hukum tapi tak
memiliki kekuasaan untuk melakukannya
Nafiz : Perbuatan yang di bolehkan dilakukan seseorang
On the spot : Peninjauan kelapangan
Offering of letter : Tawaran
Overeekomst : Usaha untuk mengambil keuntungan
Profit sharing : Pembiayaan bagi hasil mudharabah
Partnership : Mitra usaha
Projected cas flow : Proyeksi arus kas
Profibility : Unsur keuntungan dari pembiayaan
Qabul : Lafadz untuk menerima
Qiradh : Istilah lain dari pembiayaan mudharabah
Surplus of funds : Orang yang punya kelebihan dana
Shahibul mall : Pemilik modal
Sighat : Lafadz akad
Syarat ifadah : Menyandarkan akad pada masa yang akan datang
Safety : keamanan pembiayaan
Salafussaleh : Ulama Terdahulu
Sulhu : Menyelesaikan sengketa dengan jalan musyawarah
Tahkim : Penyelesaian sengketa dengan menunjuk wasit
Trust investmen : Berdasarkan kepercayaan
Ta’liq syarat : Mengkaitkan hasil sesuatu urusan dengan urusan lain
Taqyid syarat : Syarat akad berakibat hukum hanya berupa ucapan
Trust financing : Pembiayaan bagi hasil mudharabah
Wansperestasi : Inkar janji
Yamin : Sumpah dalam Islam
PENDAHULUAN
A. Latar Belakang
Kehadiran perbankan syari’ah setelah terjadinya krisis yang melanda
Indonesia pada pertengahan tahun 1997 menjadi suatu sarana yang sangat strategis
dan menggembirakan bagi para entrepereniur terutama pengusaha muslim dalam
meneruskan produksi usahanya. Hal ini disebabkan kemampuan dari lembaga
perbankan syari’ah yang beroriantasi kepada sistem bagi hasil dapat memberikan
keuntungan ke setiap pengelola uang, tidak hanya kepada bank sebagai kreditor yang
telah memberikan pinjaman tetapi juga kepada debitur sebagai peminjam modal
dalam mengembangkan usaha mereka.
Secara de jure dan de facto, lembaga perbankan merupakan intermediary
pihak yang mempunyai kelebihan dana (surplus of funds) dengan para pihak yang
memerlukan dana (lack of funds), melayani kebutuhan pembiayaan serta
melaksanakan mekanisme sistem pembayaran bagi semua struktur perekonomian
masyarakat. Demikian juga dengan bank BNI Syari’ah Medan yang menerapkan
sistem bagi hasil kepada seluruh nasabah penabung dan nasabah debiturnya.
Ditinjau dari sudut kepentingan ekonomi perbankan syari’ah yang memakai
sistem bagi hasil dengan pembiayaan mudharabah (profit sharing) dalam
inflasi karena tidak adanya ketetapan bunga yang harus dibayarkan ke bank,1 juga
dapat merubah haluan kaum muslimin dalam setiap transaksi perdagangan dan
keuangan yang sejalan dengan ajaran Islam.
Melihat kenyataan ini pelaksanaan sistem ekonomi Islam dan praktek
perbankan non bunga menjadi alternatif yang baik, di samping merupakan suatu
keharusan dan kewajiban dalam menjalankan anjuran agama, apalagi dengan di
keluarkannya Undang-undang No.21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syari’ah dan
Undang-Undang No.10 Tahun 1998 sebagai perubahan atas Undang-Undang No. 7
Tahun 1992 tentang perbankan. Undang-undang tersebut telah mengatur semua
kegiatan perbankan berdasarkan prinsip syari’ah.
Prinsip syari’ah adalah Prinsip hukum Islam dalam kegiatan perbankan
berdasarkan fatwa yang dikeluarkan oleh lembaga yang memiliki kewenangan dalam
penetapan fatwa di bidang syari’ah.2
Sedangkan Pembiayaan merupakan penyediaan dana atau tagihan yang dipersamakan dengan itu berupa transaksi bagi hasil dalam bentuk mudharabah dan musyarakah, transaksi sewa menyewa dalam bentuk ijarah atau sewa beli dalam bentuk ijarah muntahiya bintamlik, transaksi jual beli dalam bentuk piutang murabahah, salam, dan istsna’, transaksi pinjam-meminjam dalam bentuk piutang
qardh dan transaksi sewa menyewa jasa dalam bentuk ijarah untuk transaksi
multijasa berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank syari’ah dan /atau unit usaha syari’ah dan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai dan /atau diberi fasilitas dana untuk mengembalikan dana tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan ujrah, tanpa imbalan, atau bagi hasil.3
1
Agustianto, Percikan Pemikiran Ekonomi Islam,(Bandung: Cipta Pustaka Media, 2002), hal 123.
2
Undang-Undang No.21 Tahun 2008 Pasal 1 Angka 12
3
Pembiayaan mudharabah secara tidak langsung adalah bentuk penolakan
terhadap sistem bunga yang diterapkan oleh bank konvensional dalam mencari
keuntungan. Karena itu pelarangan bunga ditinjau dari ajaran Islam merupakan
perbuatan riba yang diharamkan dalam Al-Qur’an, sebab larangan riba tersebut
bukanlah meringankan beban orang yang dibantu dalam hal ini debitur tetapi
merupakan tindakan yang memperalat dan memakan harta orang lain tanpa melalui
jerih payah dan berisiko serta kemudahan yang diperolah orang kaya di atas
kesedihan orang miskin.4
Dengan demikian perbankan syari’ah yang memberikan pembiayaan
mudharabah terhadap debitur dengan sendirinya akan menjadikan hubungan di antara
kedua belah pihak bagaikan mitra dalam meraih keuntungan riil pada pengelolaan
kegiatan usaha mereka.
Pada konsep pembiayaan bagi hasil mudharabah dalam perbankan syari’ah
dikenal dengan istilah Qiradh adalah akad kerja sama antara dua pihak dimana
pemilik dana (shahibul mall) menyediakan seluruh modal sedangkan pihak kedua
(mudharib) bertindak selaku pengelola dan keuntungan usaha dibagi di antara mereka
sesuai dengan kesepakatan yang dituangkan dalam kontrak.5
Hubungan keterikatan antara dua pihak tersebut akan melahirkan konsekuensi
yang harus dipenuhi oleh masing-masing pihak yaitu seluruh kewajiban yang harus
4
Yusuf Qordhawi, Norma dan Etika Ekonomi Islam, (Jakarta: Gema Insani Perss, 1997), hal.184.
5
Himpunan Fatwa Dewan Syari’ah Nasional No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiayaan
ditunaikan dan apa-apa yang menjadi hak masing-masing yang akan diterima. Dalam
hal ini Al-Qur’an sebagai pedoman dari ajaran Islam yang ditafsirkan dengan realisasi
muamalah fiqh menerangkan perjanjian merupakan pernyataan dari seseorang untuk
mengerjakan atau tidak mengerjakan sesuatu yang berkaitan dengan orang lain.6
Dijelaskan dalam Al-Qur’an surah Al-Baqarah ayat 282 yang artinya sebagai
berikut:
Hai orang-orang yang beriman, apabila bermuamalah tidak secara tunai untuk waktu yang ditentukan, hendaklah kamu menuliskannya, dan hendaklah seorang penulis di antara kamu menuliskannya dengan benar, dan janganlah penulis enggan menuliskannya sebagimana Allah telah mengajarkannya, maka hendaklah ia menulis, dan hendaklah orang yang berutang itu mengimlakkan (apa yang akan ditulis itu), dan hendaklah ia bertakwa kepada Allah Tuhannya, dan janganlah ia mengurangi sedikit pun dari utangnya. Jika yang berutang itu orang yang lemah akalnya atau lemah (keadaannya) atau dia sendiri tidak mampu mengimlakkannya maka hendaklah walinya mengimlakkan dengan jujur dan persaksikanlah dengan dua orang saksi dari orang–orang laki-laki (di antaramu). Juga tak ada dua orang laki-laki, maka boleh seorang laki-laki dan dua orang perempuan dari saksi-saksi yang kamu ridhai, supaya jika seorang lupa maka seorang lagi mengingatkannya. Janganlah saksi-saksi itu enggan (memberikan keterangan) apabila mereka dipanggil, dan janganlah kamu jemu menulis utang itu, baik kecil maupun besar sampai batas waktu pembayarannya. Yang demikian itu lebih adil di sisi Allah dan lebih dapat menguatkan persaksian dan lebih dekat kepada tidak (menimbulkan) keraguan (tulislah muamalah itu) kecuali mumalahmu itu perdagangan tunia yang kamu jalankan diantara kamu maka tidak ada dosa bagi kamu jika kamu tidak menuliskannya. Dan persaksikanlah jika kamu berjual beli dan janganlah penulis dan saksi saling sulit menyulitkan, jika kamu lakukan (yang demikian) maka sesungguhnya hal itu adalah suatu kefasikan pada dirimu, dan bertakwalah kepada Allah, Allah mengajarimu dan Allah Mengetahui segala sesuatu.7
6
Gemala Dewi,dkk, Hukum Perikatan Islam Di Indonesia,(Jakarta: Kencana, 2006), hal.45. 7
Sebagaimana yang telah disebutkan di atas bahwa perjanjian pembiayaan
mudharabah merupakan perjanjian kerjasama antara pemilik modal dengan pengelola
usaha tanpa memakai agunan, yang mana di dalam akad tersebut dinyatakan akan
membagi keuntungan di antara mereka. Maka dapat dipahami bahwa perjanjian
mudharabah ini didasari kepada kepercayaan (trust investmen) dalam arti lain bahwa
pemodal akan menyerahkan dananya kepada pihak pengelola setelah ia yakin
peminjam modal tersebut baik secara skill maupun moral dapat dipercaya untuk
mengelola modal yang diberikan dengan keahliannya dan tidak akan memanipulasi
modal tersebut. Namun bukan berarti dalam pelaksanaan perjanjian mudharabah
tersebut pihak pengelola dilepaskan dari sistem jaminan atau ada pihak yang ketiga
yang menjamin, hal ini dilakukan supaya terciptanya keadilan di antara debitur dan
pihak bank sehingga dapat melindungi diri dari kerugian (the end of justice is to
secure from injury).8
Pembiayaan mudharabah di Bank BNI Syari’ah Medan tidak terlepas dari
mekanisme pelaksanaan perjanjian yang telah ditetapkan berdasarkan syarat dan
rukun dalam akad, sesuai dengan yang dimafhumkan ulama fiqhiyah dan juga Dewan
Syari’ah Nasional MUI tentang mudharabah (qiradh). Untuk itu pentingnya sah
sebuah perjanjian pembiayaan mudharabah tidak terlepas dari pada pemenuhan syarat
dan rukun mudharabah itu sendiri.
Adapun rukun dan syarat pembiayaan mudharabah adalah sebagai berikut:
8
1. Ada penyedia dana (shahibul mall) dan pengelola (mudharib) yang cakap
hukum.
2. Pernyataan ijab dan qabul harus dinyatakan oleh para pihak untuk menunjukkan
kehendak mereka pada waktu menandatangani akad (kontrak).
3. Modal, yaitu sejumlah uang dan/ atau asset yang diberikan oleh penyedia modal
kepada mudharib.
4. Keuntungan, artinya sejumlah kelebihan yang dapat sebagai kelebihan dari
modal.
5. Kegiatan usaha oleh pengelola (Mudharib) sebagai perimbangan modal yang
disediakan oleh penyedia dana.9
Adanya klausula yang menentukan sahnya suatu perjanjian di dalam
Keputusan Dewan Syariah yang berlandasakan hukum Islam dan telah dipakai bank
syari’ah sebagai rujukan dalam pembiayaan mudharabah merupakan sebuah
gambaran bahwa di dalam perbankan syariah seorang debitur harus memenuhi segala
yang tertuang dalam isi kontrak suatu perjanjian berupa kewajiban yang harus
ditunaikan setelah pengelolaan usaha. Dengan demikian pelaksanaan suatu perjanjian
bagi hasil dengan pembiayaan mudharabah antara debitur dan bank tersebut
seyogianya memberikan gambaran keuntungan kepada kedua belah pihak.
9
Maka berdasarkan dari latar belakang di atas, penulis termotivasi untuk
meneliti tentang “ANALISIS PELAKSANAAN PERJANJIAN BAGI HASIL
(MUDHARABAH) ANTARA DEBITUR DAN BANK DENGAN SISTEM
SYARI’AH (Penelitian Di Bank BNI Syari’ah Medan).
B. Perumusan Masalah
Berdasarkan uraian pada latar belakang di atas, maka dapat di rumuskan
permasalahan sebagai berikut :
1. Bagaimanakah pengaturan tentang perjanjian Mudharabah dalam hukum
Islam?
2. Bagaimana dan kepada siapa bank syari’ah menyalurkan perjanjian
mudharabah?
3. Bagimanakah mekanisme bagi hasil (mudharabah) dalam Bank BNI
Syari’ah Medan?
C. Tujuan Penelitian
Berdasarkan permasalahan yang di rumuskan diatas, maka tujuan yang
hendak dicapai dalam penelitian ini adalah :
1. Untuk mengetahui pengaturan perjanjian mudharabah dalam hukum Islam.
2. Untuk mengetahui adanya dan kepada siapa disalurkan pembiayaan
3. Untuk mengetahui mekanisme bagi hasil (mudharabah) di Bank BNI
Syari’ah Medan.
D. Manfaat Penelitian
Dengan hasil yang diperoleh dalam penelitian ini diharapkan dapat memberi
manfaat sebagai berikut :
1. Sumbangan teroitis bagi pengembangan ilmu hukum umunya dan
khususnya hukum perbankan, terutama yang berkaitan dengan perbankan
syari’ah
2. Sebagai sumbangan pemikiran bagi dunia perbankan dan masyarakat pada
umumnya serta bahan informasi dan referensi untuk memperkokoh
landasan bagi penelitian perbankan syari’ah atau masyarakat yang ingin
membahas dan meneliti terhadap kajian yang sama.
E. Keaslian Penelitian
Sepanjang yang dapat diketahui, berdasarkan penelusuran atas hasil-hasil
penelitian yang sudah ada maka penelitian mengenai analisi pelaksanaan perjanjian
bagi hasil (Mudharabah) antara debitur dan Bank dengan sistem syari’ah (Penelitian
di Bank BNI Syari’ah Medan) dengan topik dan permasalahan yang sama belum
pernah dilakukan, namun yang menyangkut tentang bagi hasil, seperti yang dilakukan
oleh : Mulhadi dengan judul tesis; Asas Perlindungan Nasabah Debitur Berdasarkan
Perlindungan Nasabah Tertanggung Menurut Sistem Asuransi Takaful Syari’ah Dan
Pelaksanaannya, Siti Habsyah dengan judul tesis; Prinsip Mudharabah Terhadap
Obligasi Dalam Pasar Modal Syari’ah, Fahruddin dengan judul tesis: Analisa Yuridis
Tentang Pelaksanaan Perjanjian Pembiayaan Dengan Prinsip Bagi Hasil Mudharabah
Pada PT.Bank Syari’ah Mandiri Cabang Medan, Dian Mandayani A. Nst dengan
judul tesis; Analisa Hukum Letter Of Credit (L/C) Berbasis Syari’ah Di Bank
Syari’ah Mandiri, Latifah Hanim, dengan judul tesis; Penyelesaian Pembiayaan
Mudharabah Yang Macet Di PBRS Al-Wasliyah Medan. Berdasarkan argumentasi
demikian, dapat disimpulkan bahwa penelitian ini asli dan keasliannya dapat di
pertanggungjawabkan.
F. Kerangka Teori Dan Konsepsi
Keberadaan perbankan Islam di tanah air telah mendapat pijakan yang kokoh
setelah adanya paket deregulasi yaitu, berkaitan dengan berlakunya undang-udang
No. 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syari’ah, Undang Undang No.7 Tahun 1992
yang direvisi melalui Undang-Undang No.10 Tahun 1998 Tentang Perbankan yang
dengan tegas mengakui keberadaaan dan berfungsinya sistem bagi hasil dalam bank
syari’ah. Dengan demikian prinsip bagi hasil dengan pembiayaan mudharabah yang
diterapkan dalam perbankan Islam merupakan cerminan dari kegiatan muamalah
yang berlandaskan syari’ah Islam ketika melakukan kegiatan usaha.
Perbankan Islam dalam menerapkan prinsip bagi hasil dapat dilakukan dengan
al-mudharabah untuk kegiatan pembiayaan modal usaha, ataupun penyaluran biaya
kepada mereka yang kekurangan dana tetapi memiliki keterampilan untuk
menjalankan bisnis dengan suatu keuntungan tidak pasti yang mungkin dapat atau
juga mungkin tidak dapat diwujudkan.10
Pertama, Al-Musyarakah atau dalam kalimat lain dikenal dengan syirkah
merupakan sebuah transaksi antara dua orang atau lebih yang dua-duanya sepakat
untuk melakukan kerjasama yang bersifat finansial dengan tujuan mencari
keuntungan.11 Namun dalam penelitian ini penulis tidak akan membahas tentang
pembiyaan musyarakah secara mendalam, sebab pembiayaan yang berhubungan
dengan seorang debitur hanya dalam pembiyaan mudharabah saja.
Kedua, Al-Murabahah yaitu akad jual beli barang dengan menyatakan harga
perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli.12
Dengan demikian bentuk pembiayaan dalam bank syari’ah dengan prinsip
bagi hasil yang ketiga yaitu Al-mudharabah adalah sistem pendanaan operasional
realitas bisnis, 13dimana baik sebagai pemilik modal biasanya disebut shahibul mall
dengan menyediakan modal 100 % kepada pengusaha sebagai pengelola disebut
sebagai mudharib untuk melakukan aktivitas produktif dengan syarat bahwa
keuntungan yang dihasilkan akan dibagi di antara mereka sesuai dengan kesepakatan
10
Abdullah Saed, Menyoal Bank Syari’ah, Keritikan atas Interpretasi Bunga Bank
Neo-Revivaless,(Jakarta: Paramadina,2004), hal.110.
11
Hasballah Thaib, Hukum Akad (kontrak)Dalam Fiqh Islam dan Praktek Di Bank Sistem
Syari’ah, (Medan: tp.,2005), hal.98.
12
Adiwarman A.Karim, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan,(Jakarta:Raja Grafindo Persada,2004), hal.113.
13
yang disebutkan dalam akad mereka.14 dan jika ada mengalami kerugian setelah
adanya pengelolaan usaha oleh mudharib bukan karena kelalaian yang disengaja
maka akan ditanggung oleh si investor atau shahibul mall.15
Mudharabah berasal dari kata dharb, yang artinya memukul atau berjalan,
pengertian memukul atau berjalan lebih tepatnya adalah proses seseorang
memukulkan kakinya dalam menjalankan usahanya.16
Di dalam Al-Qur’an memang tidak disebutkan secara khusus mengenai
mudharabah, namun secara umum landasan syari’ah yang mencerminkan anjuran
untuk berusaha dinyatakan dalam surah Al-Muzammil ayat 20, yang artinya sebagai
berikut:
Dan dari orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebahagian
karunia Allah.17
Dalam sebuah hadist yang diriwayatkan Al-Thabrani yang artinya sebagai
berikut:
Bahwa Sayyidina Abbas Ibn Abdul Muthalib jika memberikan dana ke mitra
usahanya secara mudharabah ia mensyaratkan agar dananya tidak dibawa mengarungi
lautan, menuruni lembah yang berbahaya atau membeli ternak, jika menyalahi
peraturan tersebut yang bersangkutan bertanggung jawab atas dana tersebut,
14
Ascaya Diana Yunita, Bank Syari’ah: Gambaran Umum (Jakarta: PPSK BI, 2005), hal.21. 15
Abdullah Saed, Op Cit.,hal. 77 16
Antonio, Muhammad Syafi’I, Bank Syari’ah dari Teori Ke Praktek, (Jakarta: Gema Insani Press, 2001), hal 95.
17
disampaikanlah syarat-syarat tersebut kepada Rasulullah S.A.W dan Rasulullah pun
membolehkannya.18
Secara umum mudharabah dibagi kepada dua jenis, yaitu;
1. Mudharabah Muthlaqah, yaitu suatu bentuk kerjasama antara shahibul mall
dengan mudharib tanpa membatasi spesifikasi jenis usahanya, sepanjang
usaha tersebut dianggap baik dan bisa memberi keuntungan.
2. Mudahrabah Muqayyadah,yaitu shahibul mall menentukan syarat atau
pembatasan kepada pengelola dana dalam menjalankan usaha.
Maka inti mekanisme dari pada mudharabah itu sendiri pada dasarnya terletak
pada kerjasama yang baik antara pemberi dana dan pengelola dana dengan dasar
kepercayaan, kerjasama inilah yang merupakan karakter utama dalam pelaksanaan
perjanjian mudharabah di perbankan syari’ah.
Dari hal tersebut secara legalitas di dalam perbankan syari’ah, akad yang
dilakukan oleh debitur dan pihak bank tidak hanya memiliki dimensi dari duniawi
semata tetapi juga mencerminkan ukhrawi disebabkan akad tersebut berlandaskan
hukum Islam, dengan demikian di setiap akad dalam perbankan syari’ah harus
memenuhi ketentuan-ketuntuan akad seperti dalam memenuhi rukun dan syarat dalam
akad tersebut.
Penyaluran dana terhadap seorang debitur atau peminjam modal baik ia dalam
bentuk pembiayaan mudharabah tidak terlepas dari sah atau tidaknya suatu akad
(kontrak) yang di sepakati oleh kedua belah pihak, dengan kata lain bahwa akad
18
antara bank dan debitur tersebut selalu perpedoman kepada ketentuan yang telah
berlaku dalam pembiayaan bagi hasil dalam bank syariah
Secara bahasa perjanjian menurut jumhur ulama dikatakan dengan Akad, dan
secara terminologi akad didefinisikan dengan Pertalian ijab (peryataan melakukan
ikatan) dan qabul (peryataan penerima) sesuai dengan kehendak syari’at yang
mempengaruhi pada objek perikatan.19
Dari definisi di atas dapat dipahami bahwa dalam menentukan sah atau
tidaknya suatu perjanjian dapat dilihat dari pernyataan perjanjian tersebut memakai
ijab dan qabul, dan harus ada pihak-pihak yang melaksanakan perjanjian, di samping
bahwa objek yang ada dalam perjanjian tersebut harus dibenarkan oleh syari’ah.
Sementara itu Ulama fiqh juga telah menetapkan syarat akad sebagai berikut :
a.. Mukallaf, artinya pihak yang melakukan akad tersebut telah cakap bertindak
secara hukum.
b. Objek akad tersebut diakaui oleh syara’.
c. Akad itu tidak dilarang oleh nash.
d. Akad yang dilakukan itu memenuhi syarat-syarat khusus yang terkait dengan
yang diakadkan.
e. Akad tersebut bermanfaat.20
Kemudian rukun akad harus meliputi beberapa unsur yaitu :
1). Pernyataan untuk mengikatkan diri.
19
Hasballah Thaib, Op Cit, hal.1. 20
2). Pihak yang ber akad.
3). Objek akad.
Di dalam al-Qur’an disebutkan yang artinya :
Hai orang-orang yang beriman penuhilah akad-akad tersebut.21
Maka dalam mewujudkan suatu kesepakatan dalam sebuah kontrak dalam
setiap perjanjian sebagimana dalam rukun akad, mesti ada kehendak dari pada pihak
yang ingin mengikatkan diri, artinya kebebasan untuk mengikatkan diri tersebut
menjadi sebuah syarat yang membuat suatu perjanjian menjadi sah atau tidak,
kemudian karena pada prinsifnya perjanjian pembiayaan mudharabh ini tidak ada
jaminan artinya bahwa perjanjian ini hanya didasari kepada kepercayaan bank
terhadap debitur, maka dengan sendirinya seorang debitur akan melaksanakan
kewajibannya sebagaimana halnya dengan kreditur juga harus memperhatikan
kepentingan dari debitur dalam situasi tertentu.22
Konsepsi
Untuk menghindari kesalahpahaman terhadap istilah-istilah yang digunakan
dalam tesis ini, maka perlu dicantumkan definisi-definisi tersebut:
Perbankan syari’ah adalah segala sesuatu yang menyangkut tentang bank
syari’ah dan unit usaha syari’ah, mencakup kelembagaan, kegiatan usaha, serta cara
21
Departemen Agama,Op Cit, hal.825. 22
dan proses dalam melaksanakan kegiatan usahanya 23
Mudharabah adalah akad kerjasama antara dua pihak dimana pihak pertama
pemberi modal sedangkan pihak kedua memanfaatkan untuk tujuan-tujuan usaha dan
keuntungan dari usaha tersebut akan dibagikan diantara mereka berdasarkan
kesepakatan yang dituangkan dalam akad (kontrak).24
Pembiayaan mudaharabah adalah pembiayaan yang disalurkan lembaga
keuangan syari’ah kepada pihak lain untuk usaha yang produktif.25
Perjanjian pembiayaan adalah perjanjian berdasarkan persetujuan atau
kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai
untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu
dengan imbalan atau bagi hasil.26
G. Metode Penelitian
1. Jenis Penelitian
Untuk menunjang diperolehnya data yang faktual dan akurat, penelitian yang
dilakukan bersifat deskriptif analisis, yaitu hanya menggambarkan secara sistematis
fakta-fakta terhadap permasalahan yang telah dikemukakan dengan tujuan membatasi
23
Undang-Undang No.21 Tahun 2008 Pasal 1 Angka 1 24
Himpunan Fatwa Dewan Syari’ah Nasional, Op Cit, hal. 40 25
Ibid, hal.44. 26
kerangka studi kepada analisis atau suatu klasifikasi tanpa secara langsung bertujuan
untuk menguji hipotesa-hipotesa atau teori-teori.27
2. Teknik Pengumpulan Data
Sebagai sebuah penelitian hukum normatif, maka penelitian ini ditujukan
untuk mengetahui pelaksanaan perjanjian bagi hasil (Mudharabah) antara debitur dan
Bank dengan sistem syari’ah (Penelitian di bank BNI Syari’ah Medan), dengan
demikian penelitian ini menempatkan kaidah-kaidah hukum terkait dengan bagi hasil
(Mudharabah) di bank syari’ah, dalam arti sejauh mana hukum dalam mengatur
tentang bagi hasil, mekansime dan pelaksanaan perjanjiannya. Maka dari hal tersebut
penelitian ini menganalisis law as it written in book, maupun law it is decided by the
jugle trough judical process,28 sehingga penelitian ini juga disebut dengan istilah
penelitian doktrinal.
Digunakannya metode yuridis normatif yang bersifat kualitatif didasarkan
kepada berbagai pertimbangan, yaitu:
1. Analisis kualitatif didasarkan pada paradigma hubungan yang dinamis
antara teori, konsep dan data yang merupakan umpan balik atau
modifikasi yang tetap dari teori dan konsep yang didasarkan pada data
yang dikumpulkan.
27
Alvi Syahrin, Pengaturan Hukum dan Kebijakan Pembangunan Perumahan dan
Pemukiman Berkelanjutan, (Medan: Pustaka Bangsa Press, 2003), hal.17.
28
2. Data yang akan dianalisis beraneka ragam serta memiliki sifat dasar yang
berbeda antara yang satu dengan yang lain.
3. Sifat dasar data yang dianalisis dalam penelitian ini adalah bersifat
menyeluruh dan merupakan satu kesatuan yang integral, dan dengan sifat
yang integral ini menuntut tersedianya informasi yang mendalam.
3. Alat Pengumpulan Data
Alat pengumpulan data yang dipergunakan adalah studi dokumen yang
bersumber dari bahan hukum primer, yakni bahan-bahan hukum yang mengikat,
seperti undang No.21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syari’ah ,
Undang-Undang No.10 Tahun 1998 Tentang Perbankan, Undang-Undang-Undang-Undang Bank Indonesia
No. 2 Tahun 2004, Himpunan Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia
No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang Pembiyaan Mudharabah, Fiqh Islam, Kitab
undang-Undang Hukum Perdata serta peraturan-peraturan lain yang relevan dan
wawancara dengan fihak Bank BNI Syariah Medan.
Bahan hukum sekunder dalam penelitian ini berupa hasil-hasil seminar atau
penemuan ilmiah lainnya, bahkan dokumen pribadi atau pandangan kalangan pakar
hukum sepanjang hal itu berhubungan dengan objek telaahan penelitian ini.29
Bahan hukum tertier dalam penelitian ini dipergunakan untuk memberikan
penjelasan atas bahan hukum primer dan sekunder seperti kamus umum, kamus
29
hukum, kamus hukum ekonomi, majalah dan jurnal ilmiah. Pengumpulan data
dimulai dengan melakukan identifikasi seluruh data yag relevan dengan permasalahan
penelitian, setelah data teridentifikasi baru dilakukan inventarisasi data-data,
kemudian data yang terkumpul akan dikelompokkan atau dipilah-pilah untuk
digunakan proses analisis data.
4. Analisa Data
Selanjutnya data yang dianalisis secara kualitatif, dengan kata lain bahwa
analisis data lebih mengutamakan aspek menyeluruh dan mendalaminya dengan data
yang bersangkutan, dari data yang sudah dikumpulkan akan dipilah-pilah untuk
memperoleh pasal-pasal yang berisikan kaidai-kaidah hukum yang mengatur masalah
pelaksanaan perjanjian bagi hasil antara debitur dengan bank syariah.
Sesuai dengan karakter dari penelitian kualitatif maka alur pikir dalam analisis
data pada penelitian ini adalah berpola induktif, yaitu analisis berawal dari hal yang
berkarakter khusus, melalui kaidah-kaidah hukum dalam berbagai peraturan
perundang-undangan yang terkait langsung atau berhubungan dengan masalah
pelaksanaan perjanjian mudharabah antara debitur dan Bank dengan sistem syari’ah
(Penelitian di Bank BNI Syari’ah Medan). Melalui pemahaman dan mempelajari serta
menganalisa kaidah-kadiah hukum yang bersifat khusus tersebut akan dicoba untuk
membuat suatu kesimpulan yang bersifat umum mengenai pelaksanaan perjanjian
bagi hasil (mudharabah) antara debitur dan bank dengan sistem syari’ah, dalam arti
BAB II
PENGATURAN PERJANJIAN MUDHARABAH DALAM HUKUM ISLAM
A. Pengaturan Perjanjian Dalam Hukum Islam
Ajaran Islam tidak hanya diturunkan demi kebahagian dan kebaikan bagi kaum
muslimin semata, tetapi Islam merupakan agama yang bersifat rahmatan lil alamin
artinya agama yang menjadi rahmat bagi seluruh alam. Beranjak dari kehidupan
manusia agama Islam telah membuat pengaturan yang komperehensif dan universal
sehingga kehidupan manusia senantiasa saling menjaga hubungan baik antara satu
individu dengan individu lainnya dan juga menjaga hubungan yang bersifat spiritual
dengan Sang Khaliq yakni Allah SWT.
Hubungan vertikal kepada Allah SWT bisa terwujud dengan melaksanakan
suruhan atau perintah-Nya dan menjauhi segala larangan-larangan-Nya, di sisi lain
manusia senantiasa berhubungan dengan manusia lainnya dalam bentuk muamalah
baik di bidang harta kekayaan maupun hubungan kekeluargaan, hubungan sesama
manusia khsususnya di bidang harta kekayaan biasanya dapat diwujudkan dalam
bentuk perjanjian atau akad.30
Dalam Al-Qur’an ada terdapat 2 (dua) istilah yang menyangkut dengan
perjanjian, yaitu kalimat al-aqdu (akad) dan al-‘akhdu (janji). Al-Qur’an mamakai
30
Abdul Ghofur Ansory, Pokok-Pokok Hukum Perjanjian Islam Di Indonesia (Yogyakarta: Citra Media, 2006). Hal.1
kalimat pertama dalam arti perikatan atau perjanjian, sedangkan kalimat yang kedua
dalam Al-Qur’an berarti masa, pesan, penyempurnaan dan janji atau perjanjian.31
Untuk mengetahui lebih jelas mengenai perjanjian dan perikatan dalam hukum
Islam berikut dikemukakan beberapa pendapat kalangan ulama fiqhiyah, antara lain
yaitu;
Pertama, menurut Wahbah Alzuhaily Secara etimologi akad adalah ikatan
antara dua perkara baik ikatan secara nyata maupun secara maknawi dari satu segi
maupun dari dua segi, 32 kemudian pengertian secara termenologi fiqh akad
didefenisikan dengan pertalian ijab (peryataan melakukan ikatan) dan qabul
(pernyataan penerimaan ikatan) sesuai dengan kehendak syari’ah yang berpengaruh
pada obyek perikatan.33 Sedangkan kalimat al-‘akhdu dapat disamakan dengan istilah
perjanjian atau overeekomst, yaitu suatu peryataan dari seseorang untuk mengerjakan
atau tidak mengerjakan sesuatu yang tidak berkaitan dengan orang lain.34
Kedua, dalam pandangan ulama syafi’iyah, Hanafiyah dan Hanabilah, akad
merupakan segala sesuatu yang dikerjakan oleh seseorang berdasarkan keinginannya
sendiri, seperti wakaf, pembebasan, Atau sesuatu yang yang pembentukannya
membutuhkan keinginan dua orang seperti jual beli dan gadai.35
Ketiga, menurut Abdor Roof mengatakan bahwa pada dasarnya ada tiga tahap
yang meenimbulkan perikatan (akad) yaitu sebagai berikut :
31
Ibid, hal. 19. 32
Wahbah Al-Juhaili, Al-Fiqh Al-Islami wa Adillatuhu, (Damsyik: dar alFikr, 1989). hal.80. 33
Hasballah Thaib, Op Cit, hal.1. 34
Gemala dewi, dkk, Op Cit, hal. 45. 35
a. Al’akhdu (perjanjian), yaitu ada pernyataan dari seseorang untuk melakukan
sesuatu atau tidak melakukan sesuatu dan tidak ada sangkut pautnya dengan
kemauan orang lain, dalam hal ini janji tersebut mengikat orang yang
mengatakannya supaya terlaksananya perjanjian yang telah dibuat tersebut.
b. Persetujuan yaitu pernyataan dari pihak kedua untuk melakukan sesuatu atau
tidak melakukan sesuatu sebagai reaksi terhadap janji yang dinyatakan oleh
pihak pertama kemudian janji tersebut harus sesuai dengan janji pada pihak
pertama.
c. Apabila ada dua buah janji yang dilaksanakan oleh para pihak maka terjadilah apa
yang dinamakan “al-aqdu” yang mengikat masing-masing pihak sesudah
pelaksanaan perjanjian dengan kata lain hal tersebut bukan lagi al‘akhdu tetapi
sudah Al-aqdu.36
Dari tiga point di atas dapat dimisalkan ketika si A menyatakan janji untuk
menjual sebuah mobil kemudian si B menyatakan janji untuk membeli mobil
tersebut, maka dalam tahap ini si A dan si B sudah masuk ke tahap al’akhdu, apabila
merek mobil, harga mobil disepakati oelh kedua belah pihak maka terjadilah
persetujuan, kemudian dari kedua janji tersebut dilaksanakan maka terjadilah
perikatan atau al-aqdu.
Menurut Musthafa Ahmad Az-zar’i salah satu pakar fiqh di Jordania asal Syiri’a
mengatakan bahwasanya tindakan seseorang tersebut dibagi kepada dua bentuk yaitu
tindakan berupa perkataan yang meliputi yang bersifat akad dan non akad, tindakan
36
yang berupa perkataan yang bersifat akad terdiri atas dua atau beberapa pihak yang
meningkatkan diri untuk melakukan suatu perjanjian, sedangkan perkataan yang
bersifat non akad yaitu apa-apa yang mengandung kehendak pemilik untuk
menetapkan atau melimpahkan hak membatalkan atau mengugurkan apa-apa yang
tidak mengandung kehendak pihak yang menetapkan atau mengugurkan suatu pihak
tetapi perkataannya itu memunculkan suatu tindakan hukum.37
Ke empat, di dalam peraturan Bank Indonesia Nomor 7/46/PBI/2005 tentang
akad perhimpunan atau penyaluran dan bagi bank yang melaksanakan kegiatan usaha
berdasarkan prinsif syari’ah, yaitu dalam ketentuan Pasal 1 ayat (3) dikemukakan
bahwa akad adalah perjanjian yang tertulis yang memuat ijab (penawaran) dan qabul
(penerimaan) antara bank dengan pihak lain yang berisi hak dan kewajiban
masig-masing pihak sesuai dengan prinsip syari’ah.38
Maka dari defenisi yang tercantum di atas, penulis dapat membuat kesimpulan
bahwa perjanjian atau akad adalah perjanjian yang dilakukan oleh dua pihak yang
bertujuan untuk saling mengikatkan diri yang diwujudkan dalam ijab dan qabul yang
objeknya sesuai dengan syari’ah, dengan pengertian lain bahwa perjanjian tersebut
berlandaskan keridhoan atau kerelaan secara timbal balik dari kedua belah pihak
terhadap objek yang sesuai dengan prinsip syari’ah. Dengan demikian akad atau
perjanjian akan menimbulkan kewajiban prestasi pada satu pihak dan hak bagi pihak
lain atas prestasi tersebut.
37
Hasballah thaib, Op Cit,.hal .2. 38
B. Unsur-Unsur Perjanjian (Akad) Dalam Hukum Islam
Merujuk kepada defenisi perjanjian atau akad di atas, dapat diketahui bahwa
untuk sahnya suatu perjanjian harus memenuhi rukun dan syarat dari suatu perjanjian
atau akad tersebut. Dalam pandangan ulama fiqhiyah rukun adalah unsur yang mutlak
harus dipenuhi dalam sesuatu hal, peristiwa dan tindakan, sedangkan syarat adalah
unsur yang harus ada untuk semua hal, peristiwa dan tindakan yang dimaksud. Maka
rukun dalam perjanjian atau akad adalah ijab dan qabul sedangkan syarat yang harus
ada dalam rukun bisa menyangkut subjek atau objek dari suatu perjanjian dimaksud
39
dalam hal ini harus sesuai dengan syari’ah.
Adapun unsur-unsur yang terkandung dalam perjanjian atau akad adalah
sebagai berikut :
1. Pernyataan Untuk Mengikatkan Diri.
Ijab adalah suatu pernyataan kehendak oleh satu pihak (mujib) untuk melakukan
sesuatu atau tidak melakukan sesuatu. Qabul adalah pernyataan menerima atau
menyetujui kehendak mujib tersebut oleh pihak lainnya (qabil). Dengan demikian
ijab dan qabul harus ada dalam melaksanakan suatu perjanjian atau akad yaitu berupa
pernyataan dari pihak-pihak untuk mengikatkan diri terhadap perjanjian yang dibuat
tersebut.
Pernyataan untuk mengikatkan diri (sighot al-aqdu) menjadi sesuatu yang urgen
dalam rukun akad. Hal ini dimaksudkan untuk mengetahui tujuan, jenis akad dan
sasaran yang dikehendaki oleh para pihak. Bagi ulama Hanafiyah rukun akad
39
sebenarnya hanya satu yaitu sighot al-aqdu (ijab dan qabul) sedangkan pihak-pihak
yang berakad dan objek akad dimasukkan kepada syarat-syarat akad, karena dalam
pandangan ulama Hanafiyah yang dikatakan rukun adalah sesuatu esensi yang berada
dalam akad itu sendiri sedangkan pihak-pihak yang berakad dan objek akad berada di
luar esensi akad.40
Pernyataan ijab dan qabul bisa berbentuk perkataan, tulisan, perbuatan dan
isyarat, maka akad dalam bentuk perkataan adalah berupa shigat atau ucapan. Hal ini
yang paling banyak digunakan sebab paling mudah digunakan dan cepat dipahami.
Tentu saja kedua belah pihak harus mengerti ucapan masing-masing serta
menunjukkan keridhaannya.41
Akad melalui tulisan dibolehkan baik bagi orang yang mampu berbicara atau
tidak dengan syarat tulisan tersebut harus jelas, tampak dan dapat dipahami oleh
kedua belah pihak, hal ini sesuai dengan kaedah yang dibuat oleh ulama yang
menyatakan sebagai berikut :
Tulisan itu sama dengan lisan.42
Persyaratan akad melalui perbuatan bisa dilakukan asal perbuatan tersebut
menunjukkan saling meridhoi. Dalam hal ini ulama Hanafiyah dan Hanabilah
menambahkan bolehnya perbuatan menjadi ijab dan qabul tersebut kepada perbuatan
terhadap barang-barang yang sudah diketahui secara umum oleh manusia.43
40
Hasballah Thaib, Op Cit,. hal. 4. 41
Rahmat Syafi’i, Op Cit,. hal.46. 42
Hasballah Thaib, Op Cit,. hal. 5. 43
Kemudian akad bisa dilakukan melalui isyarat yang menunjukkan secara jelas
kehendak para pihak-pihak yang maksudkan oleh akad, misalnya isyarat yang
ditujukan oleh orang yang bisu yang tidak bisa tulis dan baca. Untuk hal ini ulama
fiqh membuat suatu kaedah sebagai berikut:
Isyarat yang jelas dari orang yang bisu sama dengan penjelasan dengan lisan.44
Maka dalam hal ini bila mana isyarat tersebut dikemukakan oleh orang yang
sudah jelas menjadi kebiasaan baginya dan isyarat itu menunjukkan apa yang
dikehendakinya untuk melakukan sesuatu akad maka posisi isyarat dalam disini sama
artinya dengan penjesan melalui lisan orang yang pandai untuk berbicara secara
langsung.45
Mengenai syarat-syarat ijab dan qabul para ulama fiqh menetapkan sebagai
berikut:
a. Ijab dan qabul harus jelas maksudnya sehingga dapat dipahami oleh pihak
yang melangsungkan akad atau perjanjian.
b. Antara ijab dab qabul harus sesuai.
c. Antara ijab dan qabul harus bersambung, berada di tempat yang sama, jika
kedua belah pihak hadir atau berada di tempat atau berada ditempat yang
sudah diketahui oleh keduanya.46
2. Pihak-Pihak Yang Berjanji (Berakad)
44
Hasballah Thaib, Op Cit,. hal. 7. 45
Ibid,.hal.7 46
Pihak yang berjanji atau berakad diharuskan sama-sama mempunyai kecakapan
hukum dalam tindakan hukum. Dalam istilah fiqhnya harus Mukallaf dengan arti lain
orang yang hendak melakukan perjanjian tersebut sudah dewasa menurut ketentuan
hukum yang berlaku. Kemudian diharuskan juga yang berakad itu sehat akalnya
artinya tidak sedang mengalami gangguan jiwa atau gila, maka pada tahap ini
kapasitas seseorang telah sempurna, sebab telah mampu untuk bersikap dan bertindak
demi keamanan dalam mengelola dan mnegontrol usaha bisnisnya dengan
bijaksana.47
Berhubungan dengan tindakan atau berbuat kebijakan manusia pada dasarnya
dibagi kepada tiga bentuk untuk berbuat kecapakapan atau melakukan perjanjian,
yaitu :
a. Manusia yang tidak bisa atau tidak dapat melakukan perjanjian atau akad apapun,
seperti orang yang cacat mental/jiwa, anak kecil yang belum mumaiz.
b. Manusia yang dapat melakukan akad tertentu, misalnya anak yang sudah muamaiz
tetapi belum baligh atau dewasa.
c. Manusia yang dapat melakukan seluruh perjanjian atau akad yaitu orang yang telah
memenuhi syarat menjadi mukallaf.48
Maka akad atau perjanjian yang dilaksanakan oleh orang gila dan anak kecil
yang belum mumaiz secara langsung hukumnya tidak sah, tetapi jika dilakukan oleh
orang tua mereka dari sifat akad yang bisa dilakukan oleh wali mereka yang
47
Gemala Dewi, dkk, Op Cit,. hal. 53 48
kemudian memberi manfaat bagi orang-orang yang diampunya dalam hal ini akad
tersebut hukumnya sah.49
3. Objek Perjanjian (Akad).
Objek akad atau perjanjian adalah sesuatu atau benda-benda yang dijadikan
akad dan dikenakan padanya akibat hukum yang di timbulkan. Bentuk objek akad
tersebut dapat berupa benda berwujud maupun benda tidak berwujud seumpama
manfaatnya.50
Untuk Objek akad harus memenuhi syarat sebagai berikut :
a. Objek akad tersebut harus diakui oleh syara’, dengan ketentuan bahwa objeknya
harus :
1). Berbentuk harta
2). Dimiliki oleh seseorang
3). Bernilai harta menurut harta dalam Islam.51
b. Objek akad tersebut harus ada dan bisa diserahkan ketika berlangsungnya akad.52
Berdasarkan syarat yang dikemukakan di atas barang yang tidak ada ketika akad
berlangsung tidak sah dijadikan objek akad, kecuali menurut ulama Syafi’iyah dan
Hanafiyah dalam beberapa hal seperti upah-mengupah, menggarap tanah. Kemudian
terdapat juga pengecualian terhadap perjanjian atau akad–akad tertentu seperti akad
salam dan istisna. Maksud salam adalah pembelian barang yang diserahkan
49
Hasballah Thaib, Op C it,.hal.8. 50
Gemala Dewi , dkk, Op Cit,.hal. 60. 51
Hasballah Thaib, Op Cit,.hal.8 52
dikemudian hari sementara pembayarannya dilakukan dimuka dengan kata lain jual
beli utang dari pihak penjual dan kontan dari pihak pembeli karena uangnya telah
dibayarkan ketika akad berlangsung.53
Istisna adalah kontrak penjualan antara pembeli dan pembuat barang. Dalam
kontrak ini pembuat barang menerima pesanan dari pembeli untuk membuat
dilakukan di muka melalui cicilan atau ditangguhkan sampai waktu yang akan
datang.54
c. Objek akad diketahui oleh kedua belah pihak
Sesuatu benda yang dijadikan objek oleh kedua belah pihak harus memiliki
kejelasan dan diketahui oleh keduanya. Hal ini dimaksudkan agar tidak menimbulkan
kesalah pahaman di antara para pihak sehingga melahirkan perselisihan. Jika objek
dalam perjanjian tersebut berupa benda maka bentuk, fungsi, dan keadaan, faedahnya
ada cacat pada benda objek akad dimaksud. Maka perjanjian tersebut harus
dibatalkan, sebab perjanjian yang dibuat oleh kedua belah pihak senantiasa memiliki
tujuan yang jelas dan gamblang tanpa dirasuki oleh tipu daya dan kecurangan.
C. Jenis- Jenis Perjanjian Dalam Hukum Islam
Perjanjian atau akad dalam hukum Islam dibagi beberapa macam, yang setiap
macamnya tergantung dari sudut pandang mana ia dilihat, apabila dilihat dari segi
keabsahannya menurut syara’ akad atau perjanjian dibagi kepada dua macam yaitu:
53
Rahmat Syafi’i,. Op Cit,. hal 59. 54
1. Perjanjian atau akad yang sahih.
Perjanjian yang sahih adalah perjanjian yang telah memenuhi rukun dan syarat
sebagaimana yang telah ditetapkan oleh syara’. oleh karena itu konsekuwensi yang
ditimbulkan akan mengikat para pihak yang berjanji atau yang berakad.55
Menurut ulama Hanafiyah akad atau perjanjian yang sahih dibagi kepada dua
macam, yakni sebagi berikut:
Pertama, akad yang nafiz, yaitu akad yang dilangsungkan dengan memenuhi
rukun dan syaratnya dan tidak ada penghalang untuk melaksanakannya atau dengan
kata lain akan yang sempurna untuk dilaksanakan.56
Kedua, akad yang muaquf, yaitu akad dilakukan oleh seseorang yang cakap
bertindak secara hukum tetapi ia tidak memiliki kekuasaan untuk melangsungkan dan
dan melaksanakan perjanjian/akad tersebut,57 hal ini dapat dicontohkan ketika si A
memberikan uang kepada si B sejumlah Rp. 2.000.000 (dua juta rupiah) untuk
membeli seekor kelinci, dan ternyata setelah di kebun penjual kelinci, uang yang 2
juta tadi dapat membeli 4 ekor kelinci sehingga si B membeli 4 ekor dengan uang
tersebut. Keabsahan dari akad jual beli dengan 4 ekor kelinci ini sangat tergantung
kepada persetujuan si A. Sebab yang disuruh pertama kali si B hanya untuk membeli
1 ekor kelinci. Dari permasalahan jual beli ini dapat dianalisa, jika si A menyetujui
akad yang dilakukan oleh si B maka jual beli itu sah, tetapi jika tidak maka jual beli
tersebut menjadi batal.
55
Rahmat Syafi’i,. Op Cit,. hal 66 56
Hasballah Thaib, Op cit, hal 16 57
2. Akad yang tidak sahih
Akad yang tidak sahih atau tidak sah adalah akad/ perjanjian yang tidak
memenuhi unsur rukun dan unsur syarat, artinya akad ini tidak mempunyai dampak
hukum atau tidak sah. Menurut ulama Hanafiyah akad yang seperti ini tergolong
kepada akad yang batal dan fasid. Menurut beliau akad yang batal dan fasid bisa
dibedakan, yaitu kalau akad yang batal berarti akad ini tidak memenuhi rukun akad,
atau tidak ada barang yang diakadkan seumpama akad yang dilakukan oleh seorang
yang bukan ahli akad contoh akad orang yang gila, sedangkan akad yang fasid adalah
akad yang memenuhi persyaratan dan rukunya tetapi dilarang oleh syara’ seperti
halnya menjual barang yang tidak diketahui sehingga dapat menimbulkan persoalan
dibelakang hari.58
Selanjutnya akad atau perjanjian dilihat dari sisi mengikat atau tidak mengikat.
Yakni jika akad itu dilihat dari segi mengikat maka sudah mempunyai konsekuwensi
tidak boleh membatalkan akad hanya satu pihak, atau tanpa seizin pihak lain di dalam
melangsungkan akad ini. Ulama Fiqh membaginya kepada tiga macam, yaitu :
a. Akad yang mengikat dan tidak bisa dibatalkan sama sekali, seperti akad
perkawinan, dalam hal ini akad yang tidak boleh dibatalkan kecauali dengan
cara-cara yang telah ditentukan oleh syara’ untuk membatalkannnya,
seumpama melalui thalak dan khulu’.
58
b. Akad yang mengikat tetapi bisa dibatalkan atas kehendak kedua belah pihak,
seperti akad jual beli, sewa mnyewa atau al-muzara’ah (kerjasama dalam
bidang pertanian), maka dalam hal ini para pihak dibenarkan untuk melakukan
khiyar artinya ada hak para pihak untuk memilih apakah meneruskan akad
yang telah memenuhi rukun tersebut atau membatalkannya.
c. Akad yang hanya mengikat salah satu pihak seperti al rahn dan al kafalah.59
Apabila akad atau perjanjian tersebut dilihat dari segi bentuk tasharuf atau
aktivitas hukum, maka ia memilki dua keadaan umum yaitu:
1). Akad tanpa syarat yakni suatu akad yang diucapkan oleh seseorang tanpa memberi
batasan dengan suatu benda atau tanpa menetapkan suatu syarat akad, yang
seperti ini dihargai oleh syara’ sehingga menimbulkan dampak hukum. Contoh
ketika seseorang berkata “saya membeli rumahmu” lalu dikabulkan oleh yang
seorang lagi, maka dalam bentuk ini terwujudlah akad dan akibat hukumnya
adalah pembeli memiliki rumah dan penjual memiliki uang.
2). Akad bersyarat yaitu akad yang diucapkan oleh seseorang dan dikaitkan dengan
sesuatu, dengan kata lain apabila syarat atau yang dikaitkan itu tidak ada maka
akadnya pun tidak jadi, baik dikaitkan dengan wujud sesuatu tersebut atau
ditangguhkan pelaksanaannya. Contoh “saya jual mobil ini dengan harga Rp.
40.000.000,- jika disetujui oleh atasan saya”. Maka ketika atasannya telah setuju
dalam hal ini akad tersebut dianggap sah.
59
Untuk persoalan akad bersyarat ini ulama fiqhiyah membaginya lagi kepada tiga
macam, yaitu :
Pertama, Ta’liq syarat yaitu menautkan atau mengkaitkan hasil sesuatu urusan
dengan urusan yang lain60, artinya terjadinya akad tersebut tergantung kepada urusan
lain, maka jika urusan yang dikaitkan pertama tidak jadi maka akadpun tidak ada,
contoh; jika orang yang berutang kepadamu pergi jauh, saya menjamin utangnya.
Kedua, Taqyid syarat,yaitu syarat pada suatu akad atau aktifitas berakibat
hukum yang hanya berupa ucapan saja, sebab pada hakekatnya tidak ada atau tidak
mesti dilakukan, 61 seperti orang yang menjual lemari dengan syarat ongkos
pengangkutannya ditanggung oleh yang punya toko.
Ketiga, Syarat Ifadah, yaitu menyandarkan akad tersebut kepada sesuatu masa
yang akan datang,62 dapat dicontohkan perkataan seorang atasan “gaji mereka akan
ditambahkan pada awal tahun depan”.
Pada konsep hukum Islam suatu perjanjian atau akad akan dinilai berakhir
ketika perjanjian yang dibuat oleh para pihak telah berakhir, dalam hal ini ulama
fiqhiyah memandang bahwa perjanjian atau akad akan berakhir ketika, sebagai
berikut;
a) Telah berakhirnya masa akad, jika dalam perjanjian/akad tersebut memiliki
tenggang waktu.63
60
Rahmat Syafi’i, Op Cit,. hal 68 61
Ibid, hal.69. 62
Ibid, hal.70 63
Menurut kebiasaannya dalam sautu perjanjian telah disebutkan atau ditentukan
saat, kapan suatu perjanjian akan berakhir, sehingga dengan berjalannya waktu yang
dilalui maka secara otomatis pula perjanjian atau akad yang dilakukan tersebut
berakhir, kecuali dikemudian hari telah ditentukan oleh para pihak untuk
melanjutkannya kembali.
b). Dibatalkan oleh pihak-pihak yang berakad, apabila akad tersebut tidak mengikat.
c). Dalam akad yang bersifat mengikat, yaitu suatu akad bisa dianggap berakhir jika:
(1). Akad Jual beli itu fasid, hal ini bisa disebabkan ada unsur kecurangan atau
salah satu rukun dan syaratnya tidak terpenuhi.
(2). Berlakunya syarat khiyar aib, yaitu adanya hak untuk membatalkan perjanjian
karena sesudah perjanjian tersebut terdapat pada objek akad seuatu yang
cacat, atau khiyar rukyah, yaitu adanya hak untuk memilih bagi pembeli untuk
berlangsunganya atau membatalkannya jual beli terhadap objek yang belum ia
lihat ketika akad berlangsung.64
(3). Akad tersebut tidak dilaksanakan oleh satu satu pihak
(4). Telah tercapainya tujuan akad tersebut secara sempurna.
d). Salah satu pihak yang berakad meninggal dunia.
D. Pengaturan Perjanjian Mudharabah Dalam Hukum Islam
Al-Qur’an dan Al-Hadist merupakan dasar hukum dari setiap perbuatan
manusia dimuka bumi ini, termasuk di dalamnya mengatur tentang kegiatan
64
muamalah dan perjanjian mudharabah atau bagi hasil mudharabah dalam istilah lain
dengan akad trust financing, trust investment.
Untuk perjanjian bagi hasil mudharabah telah dikenal oleh ummat Islam sejak
jaman Nabi Muhammad S.A.W. sewaktu beliau berperofesi sebagai pedagang, beliau
telah telah melakukan perjanjian atau akad mudharabah dengan Siti Khadijah yang
kemudian hari menjadi istri beliau yang pertama.
Dalam perakteknya perjanjian mudharabah antara khadijah dengan Nabi
Muhammad S.A.W. saat itu khadijah telah mempercayakan barang dagangannya
untuk dijual oleh Nabi keluar negeri,65 dari sejarah tersebut dapat dipahami bahwa
khadijah adalah pemilik modal 100 % dan Nabi berperan sebagai pelaksana usaha
(mudharib) yang bertujuan untuk mendapatkan keuntungan, maka bisa disimpulkan
bahwa perjanjian atau akad mudharabah merupakan persetujuan perkongsian antara
harta dari salah satu pihak dengan kerja atau pengelola usaha dari pihak lain.
Melalui kitab suci Al-Qur’an ummat Islam dianjurkan untuk mencari harta di
seluruh penjuru bumi dengan cara yang benar dan halal, sebagaimana dinyatakan
dalam surah Al-muzammil ayat 20 yang artinya sebagai berikut:
Dan orang-orang yang berjalan di muka bumi mencari sebahagian karunia Allah
SWT.66
Pada surah Jum’ah ayat 10 juga dinyatakan sebagai berikut :
65
Adiwarman,A.Karim, Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan, Jakarta:Raja Grafindo Persada, 2004), hal.123.
66
Apabila telah ditunaikan shalat maka bertebaranlah kamu dimuka bumi ini dan
carilah karunia Allah SWT.67
Serta dalam surah Al-Baqarah ayat 198 disebutkan:
Tidak ada dosa bagi kamu untuk mencari (rezeki hasil perniagaan) Tuhanmu.68
Di antara sunnah Nabi yang berkaitan dengan perjanjian mudharabah adalah
hadist yang diriwayatkan oleh Ibn Majah bahwa Rasulullah S.A.W. bersabda :
Tiga perkara yang mengandung berkah adalah jual beli yang ditangguhkan,
melakukan muqharadah (nama lain dari Mudharabah), mencampurkan gandum
dengan tepung untuk keperluan keluarga atau rumah tangga bukan untuk dijual.69
Dalam hadist lain yang diriwayatkan oleh Ibn Abbas, sebagai berikut :
Bahwasanya Sayyidina Abbas jikalau memberikan dana kemitra usahanya
secara mudharabah, ia mensyaratkan agar dananya tidak dibawa mengarungi
lautan, menuruni lembah yang berbahaya atau membeli ternak yang
berparu-paru basah, jika menyalahi peraturan tersebut yang bersangkutan bertanggung
jawab atas dana tersebut, disampaikanlah syarat-syarat tersebut kepada
Rasulullah S.A.W dan Rasulullah pun membolehkannya.70
Kemudian perjanjian pembiayaan mudharabah juga di dasari dari keputusan
MUI melalui Fatwa Dewan Syari’ah No.07/DSN-MUI/IV/2000 tentang pembiayaan
mudharabah. Di jadikan fatwa MUI ini sebagai satu satu landasan dalam pembiayaan
67
Ibid,.hal 1283. 68
Ibid,.hal 42. 69
Antonio, Muhammad Syafi’I, Op Cit, hal 75 70
mudharabah adalah di sebabkan sebuah hadist Nabi Muhammad S.AW yang artinya
sebagai berikut :
Ulama itu adalah pewaris para nabi-nabi.71
Maka untuk lebih memperjelas alas pijak tentang pembiayaan mudharabah di
perbankan syari’ah sebagai tuntutan dari para pihak debitur yang menginginkan dana
tanpa bunga, di sahkanlah Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 tentang perbankan
yang di dalamnya menjelaskan tentang pembiayaan mudharabah.72
Dalam konsep perjanjian mudharabah dalam fiqh muamalah, ulama berbeda
pendapat tentang rukun dari mudharabah tersebut, pada pandangan ulama Hanafiyah
bahwa rukun perjanjian mudharabah tersebut hanya ijab dan qabul saja, sedangkan
menurut Jumhur ulama berpendapat bahwa rukun mudharabah itu adalah sebagai
berikut:
1.Orang yang berjanji (berakad), yaitu shahibul mall (pemilik modal) dan Mudharib
(pengelola usaha).
2. Modal (mall).
3. Shighat.73
Bagi ulama Syafi’iyah selain tiga hal yang diatas, menambah rukun
mudharabah tersebut jadi lima hal yaitu:
a.Orang yang berjanji (berakad), yaitu shahibul mall (pemilik modal) dan
Mudharib (pengelola usaha).
71
Ibid., hal.3. 72
Lihat Undang-Undang No. 10 Tahun 1998 Pasal 1 angka 13. 73
