PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PENYALURAN KREDIT DENGAN NON PERFORMING
LOAN (NPL) SEBAGAI VARIABEL INTERVENING PADA BANK UMUM KONVENSIONAL GO PUBLIC
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Program Studi Akutansi
Oleh:
DILA PUTRI WAHYUNINGTYAS 2014310211MAN
JUDUL
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ii
PERSETUJUAN SIAP DIUJI
iv
v
MOTTO
Selalu persiapkan diri untuk kemungkinan terburuk.
Karena, rencana-rencana indah akan selalu kalah
dengan apa yang Tuhan rasa yang terbaik
vi
PERSEMBAHAN
Syukur Alhamdulillah saya panjatkan kepada Allah SWT yang telah
senantiasa memberikan Anugerah dibalik kesulitan. Terima Kasih kepada semua
yang telah memberikan inspirasi dan motivasi yang positif sehingga skripsi ini
dapat terselesaikan dengan baik.
Dengan ini saya mengucapkan terima kasih kepada :
• Allah SWT yang telah melimpahkan Anugerah dan Karunia yang tak terhingga
sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan baik.
• Ibu dan Bapak yang telah memberikan support sejak saya lahir, semoga ibu
dan bapak diberikan kesehatan oleh Allah SWT supaya ibu bapak bisa melihat
saya sukses sesuai dengan keinginan ibu dan bapak .
• Untuk Ibu Dra.Nur Suci I. Mei Murni,Ak.,M.M.CA dan Bu Yulian Belinda
Ambarwati,SE.,MM. selaku dosen pembimbing saya, Terima Kasih yang
sebesar-besarnya telah memberikan ilmunya dan waktu luangnya untuk
membimbing saya mulai awal pembuatan skripsi hingga akhir penyelesaian
skripsi ini.
• Untuk Ibu Dr.Dra.Rovila El Maghviroh,M.Si.Ak.CA.CMA.CIBA dan Ibu
Agustina Ratna Dwiati,SE.,MSA selaku dosen penguji sidang proposal skripsi
saya, Terima Kasih yang sebesar-besarnya telah memberikan ilmunya dan
waktu luangnya untuk menguji dan membimbing saya.
• Untuk Ibu Laely Aghe Africa,SE.,MM. dan Bapak Dr. Nanang
vii
Kasih yang sebesar-besarnya telah memberikan ilmunya dan waktu luangnya
untuk menguji dan membimbing saya.
• Untuk Teman seperjuangan saya Dini, Owel, Nana, Sahliya, Novi, Eka, Shelly
terimakasih untuk 4 tahun ini. Untuk selly, ajeng, rosy, lilin, septin, dinar teman
semasa SMA hingga sekarang terima kasih atas doa dan semangatnya. Untuk
teman satu bimbingan saya, Windi terima kasih untuk doa, semangat, dan kerja
samanya selama ini sehingga kita bisa bersama-sama menyelesaikan skripsi
dengan baik dan tepat waktu. Tidak lupa juga saya ucapkan untuk teman yang
saya cintai dan saya kasihi, saya sayangi dan saya harapkan Vicky Setya Adi
viii
KATA PENGANTAR
Puji Syukur kehadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini yang berjudul “Pengaruh
Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) terhadap Penyaluran
Kredit dengan Non Performing Loan (NPL) Sebagai Variabel Intervening Pada
Bank Umum Konvensional yang Go Public. Penyusunan skripsi ini tidak lepas dari
bantuan berbagai pihak, sehingga pada kesempatan ini penulis mengucapkan
terimakasi yang sebesar-besarnya kepada :
1. Bapak Dr. Lutfi, SE., M.Fin. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya
2. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, SE., M.Si.,QIA.,CPSAK selaku Kepala
Program Studi Jurusan Akuntansi STIE Perbanas Surabaya
3. Ibu Dra. Nur Suci I. Mei Murni, Ak., M.M.CA dan Ibu Yulian Belinda
Ambarwati,SE.,MM. selaku dosen pembimbing saya
4. Bapak Dr. Nanang Shonhadji,SE,M.Si.,Ak.,CA. selaku dosen wali saya.
5. Seluruh dosen STIE Perbanas beserta seluruh civitas akademika yang telah
memberikan banyak pembelajaran yang bermanfaat
Akhir kata penulis berharap bahwa skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi
semua pihak.
Surabaya, 3 Oktober 2018
ix DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMANPERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUSUJIAN SKRIPSI ... ii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
MOTTO ... v
PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ... xii
ABSTRACT ... xv
ABSTRAK ... xiv
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 5
1.4 Manfaat Penelitian... 6
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 9
2.1 Penelitian Terdahulu ... 9
2.2 Landasan Teori ... 19
2.2.1 Signalling Theory ... 19
2.2.2 Pengertian Bank ... 20
2.2.3 Penyaluran Kredit ... 22
2.2.4 Dana Pihak Ketiga (DPK) ... 25
2.2.5 Loan To Deposit Ratio(LDR) ... 26
2.2.6 Non Performing Loan (NPL) ... 27
2.2.7 Pengaruh Antar Variabel ... 28
2.2 Kerangka Pemikiran ... 34
2.3 Hipotesis Penelitian ... 34
BAB III METODE PENELITIAN... 35
3.1 Rancangan Penelitian ... 35
3.2 Batasan Penelitian ... 35
3.3 Identifikasi Variabel ... 35
x
3.5 Populasi, Sampel, Dan Teknik Pengambilan Sampel ... 38
3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data ... 38
3.7 Teknik Analisis Data ... 38
3.7.1 Analisis Statistik Deskriptif ... 39
3.7.2 Uji Asumsi Klasik ... 39
3.7.3 Analisis Regresi ... 41
3.7.4 Uji Hipotesis ... 42
3.7.5 Analisis Jalur ... 43
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 46
4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 46
4.2 Analisis Data ... 47
4.2.1 Analisis Deskriptif ... 48
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 34
xiii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1 : Daftar bank sebelum seleksi Lampiran 2 : Daftar bank setelah seleksi
Lampiran 3 : Statistic deskriptif dan uji normalitas Lampiran 4 : Uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi Lampiran 5 : Uji multikolinieritas
Lampiran 6 : Uji F Lampiran 7 : Uji t
xiv
EFFECT OF THIRD PARTY FUNDS AND LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR)ON CREDIT DISTRIBUTION WITH NONPERFORMINGLOANS
(NPL) AS INTERVENING VARIABLES IN CONVENTIONAL COMMERCIAL BANKS GO PUBLIC
Dila Putri Wahyuningtyas STIE Perbanas Surabaya
pdila600@gmail.com
ABSTRACT
This study aims to analyze the influence of Third Party Funds (DPK), Loan To Deposit Ratio (LDR), on lending to Non Performing Loans (NPL) as an intervening variable. The sample used in this study were 112 Conventional Commercial Banks that went public in 2013-2016. The data used in this study is secondary which is obtained from financial statements that have been published by conventional commercial banks with the 2013-2016 observation period. This research is a quantitative research, this type of research uses hypothesis testing and path analysis because the results of this study account for the effect of independent variables on the dependent variable with the mediating variable. Data collection techniques use the documentation method. The analytical method used is regression analysis. based on this study it was found that Third Party Funds (DPK) had a significant effect on Non Performing Loans (NPL)and Loan To Deposit Ratio (LDR) had a no significant effect on Non Performing Loans (NPL), where as variable (DPK) and Loan To Deposit Ratio (LDR), Non Performing Loans (NPL) have a significant effect on lending. The intervening test carried out by a single test explains that indirectly Third Party Funds (DPK)has no affect credit disbursement through Non Performing Loans (NPL), and the variable Loan To Deposit Ratio (LDR) has no effect on lending through Non Performing Loans (NPL).
xv
PENGARUH DANA PIHAK KETIGA (DPK) DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP PENYALURAN KREDIT DENGAN NON PERFORMING
LOAN (NPL) SEBAGAI VARIABEL INTERVENINGPADA BANK UMUM KONVENSIONAL GO PUBLIC
Dila Putri Wahyuningtyas STIE Perbanas Surabaya
pdila600@gmail.com
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Loan To Deposit Ratio (LDR), terhadap penyaluran kredit dengan Non Performing Loan (NPL) sebagai variabel intervening. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini sebanyak 112 Bank Umum Konvensional yang go public pada tahun 2013-2016. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan yang telah dipublikasikan oleh bank umum konvensional. Penelitian ini merupakan penelitian kuantitatif, jenis penelitian ini menggunakan pengujian hipotesis dan analisis path karena hasil dari penelitian ini memperhitungkan pengaruh variabel independen terhadap variabel dependen dengan variabel mediasi. Teknik pengumpulan data menggunakan metode dokumentasi. Metode analisis yang digunakan adalah analisis regresi. berdasarkan penelitian ini diperoleh hasil bahwa Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh terhadap Non Performing Loan (NPL) dan Loan To Deposit Ratio (LDR) tidak berpengaruh terhadap Non Performing Loan (NPL), sedangkan pada variabel Dana Pihak Ketiga (DPK), Loan To Deposit Ratio (LDR), dan Non Performing Loan (NPL) berpengaruh terhadap penyaluran kredit. Pada uji intervening yang dilakukan dengan uji sobel menjelaskan bahwa secara tidak langsung Dana Pihak Ketiga (DPK) tidak berpengaruh terhadap penyaluran kredit melalui Non Performing Loan (NPL), dan pada variabel Loan To Deposit Ratio (LDR) tidak memiliki pengaruh terhadap penyaluran kredit melalui Non Performing Loan (NPL).
