i
ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH,
MUDHARABAH, dan MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH
(periode desember 2007-desember 2014)
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) pada Program Studi Ilmu Ekonomi
Studi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Syariah (S.Sy) pada Program Studi Hukum
Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
Agus Susanto
B 300 120 0045 / I 000 124 017
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH
v MOTTO
Hai orang-orang yang beriman, makanlah diantara rezeki yang baik-baik yang
kami berikan kepadamu, dan bersyukurlah kepada Allah, jika bener-benar kepada
Nya kmu menyembah.
(QS. Al-Baqarah : 172)
Dan (ingatlah juga), tatkala Tuhanmu memaklumkan, “sesungguhnya jika kamu
bersyukur, pasti kami akan menambah (nikmat) kepadamu, dan jika kamu
mengingkari (nikmat-Ku), maka sesungguhnya azzabku sangatlat pedih.”
(QS. Ibrahim :7)
Hidup adalah pilihan, jadi apapun yang jadi pilihan kita, jalani dan jangan sesali
apapun yang terjadi.
vi
PERSEMBAHAN
Karya tulis sederhana ini penulis dedikasikan untuk:
Allah Yang Maha Segalanya dan Rasul-Nya
Ibunda Semi dan Bapak Sukiman, terimkasih atas semua pengorbanan,
atas semua keringat yang telah diteteskan, dan atas kasihmu yang tak
terhingga.
Saudara-saudaraku tercinta yang selalu memberi nasihat dan motifasi, dan do’anya.
Sahabat-sahabat yang hebat (Twinning Ekonomi Syariah 2012)
Almamataerku yang telah mendidiku tentang banyak hal.
vii
Assalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuh
Alhamdulillahirabbil’alamin, segala puji bagi Allah SWT, Rabb yang
Maha Pemurah dan Maha Penyayang. Shalawat serta salam semoga senantiasa
tercurahkan keharibaan nabi Muhammad SAW beserta keluarga, sahabat serta
seluruh pengikutnya hingga akhir zaman. Atas limpahan nikmat serta kasih
sayang dari Allah SWT akhirnya penulis dapat menyelesaikan karya tulis ini tepat
waktu, dengan judul:
“ ANALISIS PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH,
MUDHARABAH dan MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS BANK SYARIAH (periode Desember 2007-Desember 2014) ”
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat
dalam rangka menyelesaikan program pendidikan Strata 1 pada Fakultas Ekonomi
dan Bisnis, dan Fakultas Agama Islam (Twinning Program) Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
Selama penulisan skripsi, penulis tidak luput dari bantuan dan bimbingan
dari beberapa pihak. Sebagai apresiasi yang tinggi, penulis ingin mengucapkan
terimakasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku Rektor Universitas
viii
2. Bapak Dr. Triyono, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta;
3. Bapak Dr. Abdul Fatah Santoso, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama
Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta;
4. Ibu Ir. Maulidyah Indira Hasmarini, MS., Selaku Ketua Program Studi
Ilmu Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta;
5. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag., selaku Ketua program studi Hukum
Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah
Surakarta sekaligus Pembimbing II dalam menyelesaikan Skripsi ini,
terimakasih atas bimbinganya yang telah meluangkan waktu, tenaga dan
pikiranya hingga skripsi ini bisa terselesaikan;
6. Ibu Eni Setyowati, SE, M.Si., selaku Pembimbing I skripsi ini, terimakasih
atas bimbinganya yang telah meluangkan waktu, tenaga, dan pikiranya
hingga skripsi ini dapat terselesaikan.
7. Bapak Muhammad Muhtarom selaku Pembimbing Akademik, terimakasih
atas bimbinganya selama ini.
8. Ibunda Semi dan Bapak Sukiman tercinta, temakasih atas kasih sayang
yang selalu diberikan, do’a yang selalu dipanjatkan, waktu yang
dikorbankan dan keringat yang telah diteteskan.
9. Bapak dan Ibu dosen Program Studi Ilmu Ekonomi Pembangunan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Program Studi Hukum Ekonomi
ix
10.Kelurgaku selama menuntut ilmu, Keluarga Besar Twinning Ekonomi
Pembangunan-Hukum Ekonomi Syariah Angkatan 2012.
11.Seluruh anggota Forum Studi Ekonomi Islam (FoSEI) FEB UMS, Semoga
tetap semangat membumikan ekonomi islam.
12.Semua yang telah membantu, memberikan support. Semoga Allah
membalas dengan kebaikan didunia dan diakhirat.
Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak
kekurangan dan kesalahan. Maka kritik dan saran selalu penulis nantikan agar
karya selanjutnya dapat jauh lebih baik. Dan semoga skripsi ini dapat bermanfaat
bagi para pembacanya.
Wa’alaikumsalam Warahmatullahi Wabarakatuh
Surakarta, Januari 2015 Penulis,
x DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iv
HALAMAN MOTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xiii
DAFTAR GAMBAR ... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ... xv
ABSTRAK ... xvi
ABSTRACT ... xvii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan masalah... 9
C. Tujuan Penelitian ... 9
D. Manfaat Penelitian ... 10
xi
F. Sistematika Penulisan ... 15
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 17
A. Landasan Teori ... 17
1. Pengertian Bank Syriah ... 17
2. Fungsi Bank Syariah ... 19
3. Produk-Produk Bank Syariah ... 19
B. Murabahah... 26
C. Mudharabah... 29
D. Musyarakah ... 33
E. Pengerian Profitabilitas ... 37
F. Penelitian Terdahulu ... 42
G. Kerangka Pemiiran ... 43
H. Hipotesis ... 45
BAB III METODE PENELITIAN ... 46
A. Ruang Lingkup Penelitian ... 46
B. Metode Penelitian... 46
C. Pengumpulan Data ... 47
D. Definisi Operasional Variabel ... 48
E. Metode Analisis ... 51
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 58
A. Deskripsi Data ... 58
xii
C. Uji Asumsi Klasik ... 61
1. Uji Multikolinieritas ... 61
2. Uji Normalitas Residual ... 62
3. Uji Autokorelasi ... 63
4. Uji Heterokedastisitas ... 65
5. Uji Spesifikasi Model ... 66
6. Uji Kebaikan Model ... 68
7. Interprestasi Eekonomi... 73
BAB V PENUTUP ... 75
A. Kesimpulan ... 75
B. Saran ... 77
xiii DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 perkembangan ketiga variabel Independen ... 7
Tabel 4.1 Uji Multikolinieritas profitabilitas BMI ... 61
Tabel 4.2 Uji Multikolinieritas profitabilitas BSM ... 62
Tabel 4.3 Uji Normalitas Residual dengan Jaque Bera BMI dan BSM ... 63
Tabel 4.4 Uji Autokorelasi BMI ... 64
Tabel 4.5 Uji Autoorelasi BSM ... 64
Tabel 4.6 Uji Heteroskedastisitas profitabilitas profitabilitas BMI ... 65
Tabel 4.7 Uji Heteroskedastisitas profitabilitas profitabilitas BSM. ... 66
Tabel 4.8 Uji Spesifikasi Model BMI. ... 67
Tabel 4.9 Uji spesifikasi Model BSM ... 67
Tabel 4.10 Uji Validitas Pengaruh Variabel Makroekonomi terhadap profitabilitas BMI ... 70
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Skema Murabahah ... 29
Gambar 2.2 Skema Mudharabah ... 33
Gamabar 2.3 Skema Musyarakah ... 37
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Mentah Bank Muamalah Indonesia
Lampiran II Data Mentah Bank Syariah Mandiri
Lampiran III Hasil Olah Data Bank Muamalah Indonesia
xvi ABSTRAKSI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah terhadap Profitabilitas Bank
Muamalah Indonesia (BMI) dan Bank Syariah Mandiri (BSM) pada periode
Desember 2007-Desember 2014. Metode yang digunakan adalah Rigres Berganda
Biasa, yang mengamati tingkat profitabilitas yang dihasilkan dari variabel
independen. Hasil dari pengujian ini diharapkan dapat digunakan sebagai
perbaikan kinerja perbankan syariah khususnya BMI dan BSM agar lebih
mendapatkan profit yang lebih tinggi.
Hasil dalam penelitin ini menunjukkan bahwa hanya pembiayaan
Musyarakah pada BMI yang tidak berpengaruh signifikan, sedangkan pembiayaan
Murabahah dan Mudharabah pada BMI berpengaruh signifikan. Sedangka
pembiayaan Murabahah, Mudharabah dan Musyarakah berpengaruh signifikan
pada Profitabilitas BSM.
xvii ABSTRACT
This study aims to determine the effect of Financing Murabaha, Mudaraba and Musharaka to Profitability Muamalah Bank Indonesia (BMI) and Bank
Syariah Mandiri ( BSM ) in the period from December 2007 to December 2014.
The method used is Rigres Multiple Ordinary, who observed the level of
profitability generated of the independent variable. The results of this testing are
expected to be used as a performance improvement of Islamic banking in
particular BMI and BSM to better get a higher profit.
The results in this experiment showed that only Musharaka financing in
BMI had no significant effect, while the Murabahah and Mudharabah financing
significant effect on BMI. Sedangka financing Murabaha , Mudaraba and
Musharaka significant effect on the profitability of BSM.
