ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR DANAGUNG SAKTI
DI KLATEN
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh: Bangun Wahyu Aji B100 020 336
FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2006
Yang bertandatangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul:
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR DANAGUNG SAKTI DI KLATEN.
Yang ditulis oleh Bangun Wahyu Aji, NIM: B 100 020 336
Penandatanganan berpendapat bahwa Skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima.
Surakarta, 2006
Pembimbing Pembantu Pembimbing Utama
( Imronnudin, SE. , Msi) ( DR. M Wahyuddin MS)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
( Drs. Syamsudin, MM )
MOTTO
Dan apabila dikatakan:”berdirilah kamu, maka berdirilah niscaya Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman diantaramu dan orang-orang yang diberi ilmu pengetahuan beberapa derajad. Dan Allah maha mengetahui apa yang kamu
kerjakan.
(QS.AL MUJAADILAH:11)
Janganlah kamu bersikap lemah, dan janganlah (pula) kamu bersedih hati, padahal kamulah orang-orang yang paling tinggi(derajatnya), jika kamu orang-orang yang
beriman.
(QS.ALI IMRAN:139)
Sukses hidup adalah suatu pilihan, komitmen pribadi, dan bukan karena faktor kebetulan atau nasib.
(Johanes Lim)
Hidup adalah untuk kehidupan yang kekal (B@nu)
PERSEMBAHAN
Dengan penuh rasa kasih sayang goresan tinta ini kupersembahkan untuk:
Bapak dan ibuku yang tercinta yang selalu menyayangiku, mencintaiku, dan mendidikku hingga aku dewasa dan pemberi
semangatku.
Kakakku yang tercinta yang telah mendukungku dalam kuliah dan penulisan skripsiku.
Agung, wakhit yang telah meluangkan waktunya untuk menyemangati aku.
Some one in my heart, thanks for your attention, support, and love
Anak-anak kost merantona, tanpa kalian aku tidak bisa menyelesaikan skripsi ini.
Gank lima( Lina, Anik, Wakhit, Eni, Neng), makasih ya Smua temen-temen dikelas F
KATA PENGANTAR
Bism illahirrahm an irrahim
Assalamu’alaikum warahmatullahi wabarakatuhu
Alhamdulillah penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah mencurahkan karunia dan nikmat yang tiadataranya yang diberikan kepada kita, shalawat dan salam semoga tercurahkan kepada junjungan kita Nabi Muhammad SAW dan para shohabatnya, yang kita nanti-nantika syafaatnyakelak dihari akhir. Dengan penuh kesabaran dan ketabahan penulis akhirnya dapat menyelesaikan skripsi ini, yang berjudul: “ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR DANAGUNG SAKTI DI KLATEN “.
Dalam penulisan skripsi ini penulis mengalami hambatan yang tidak sedikit, tetapi penulis telah berusaha semaksimal mungkin untuk menyelesaikannya. Namun penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, meskipun demikian penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi penulis atau pihak-pihak yang membutuhkan.
Dalam penyelesaian penulisan skripsi ini penulis banyak mendapatkan bantuan serta dorongan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dalam kesempatan ini perkenankanlah penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:
2) Bapak Drs. Syamsudin, MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3) Bapak DR. M. Wahyuddin MS selaku pembimbing utama skripsi yang telah memberikan arahan, bimbingan, dan petunjuk, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
v
4) Bapak Imronnudin, SE. Msi selaku pembimbing ll, tanpa petunjuk dari bapak dan semua coretan maka skripsi saya tidak akan ada artinya.
5) Bapak Drs. Kusdiyanto selaku pembimbing akademik selama penulis menempuh studi di Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta. 6) Bapak Fery A.K. Pribadi, SE dan seluruh karyawan PT. BPR Danagung Sakti
yang telah memberikan kesempatan untuk penelitian.
7) Mbak Heni terima kasih atas bantuannya dalam memberikan data-data yang diperlukan oleh penulis.
8) Bapak dan Ibu tercinta, atas semua tetes keringat, usaha, kerja keras, dorongan, motivasi, dan ketulusan doa sehingga skripsi ini dapat diselesaikan. 9) Mbak Lia yang aku sayangi makasih ya atas dukungan dan motivasinya. 10)Nurul dan Laily makasih atas supportnya ya.
11) Komputerku yang telah menemaniku selama aku mengerjakan skripsi ini. 12)Motor shogun G 4244 MC, yang telah menemaniku selama ini.
13)Rijal “ayo niat kuliahnya”, Iik “kapan mo wisuda”, Adi “jangan lupa mandi ya”, Imam “jangan jorok ya”.
14)Agung “you are the best friend”, Wakhit “makasih atas smua pengorbanannya.
15)Erwin Hermawan dan Mbak Amin makasih atas bantuannya.
16)Lina dan Anang “jangan sering berantem ya”, Neng “Jangan ngjomblo terus”, Eni “kapan sikecil lahir”, Anik “Semangat ya”.
17)Keluarga besar kos merantona, makasih atas supportnya. 18)Semua teman-teman kelas F, terima kasih banyak.
19)Untuk semua yang mungkin tidak disebutkan satu persatu, yang telah memberikan dorongan dan bantuan baik secara langsung maupun tidak langsung dalam penyelesaian skripsi ini.
Semoga Allah SWT senantiasa membuka rahmat dan karunia-NYA kepada semua pihak yang telah memeberikan bantuan tersebut diatas. Penulis menyeadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan skripsi ini masih sangat jauh dari sempurna, untuk itu penulis memohon maaf sebesar-besarnya. Semoga skripsi ini bermanfaat bagi semua pihak. Amin.
Wassalamu’alaikum Warahmatullahi Wabarakatuhu.
Surakarta, April 2006 Penulis
BANGUN WAHYU AJI
DAFTAR ISI
BAB 1 PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1
B. Perumusan Masalah... 4
C. Tujuan Penelitian... 4
D. Manfaat Penelitian ... 4
E. Sistematika Penulisan ... 5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Umum Tentang Perbankan... 7
1. Pengertian Bank ... 7
3. Prinsip-prinsip Perbankan ... 9
4. Jenis-jenis Bank di Indonesia... 10
B. Bank Perkreditan Rakyat... 10
1. Pengertian BPR ... 10
2. Kegiatan Operasional BPR ... 11
3. Pendirian BPR... 11
4. Asas, Fungsi, dan Tujuan BPR ... 13
5. Kegiatan Usaha BPR... 14
C. Tinjauan Tentang Laporan Keuangan ... 15
1. Pengertian Laporan Keuangan ... 15
2. Arti Penting Laporan Keuangan... 15
3. Tujuan Pembuatan Laporan Keuangan ... 15
4. Jenis-jenis Laporan Keuangan ... 16
D. Pengertian Kesehatan Bank... 17
E. Teknik Analisis Laporan Keuangan Untuk Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ... 18
1. Faktor Permodalan ... 19
2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif ... 20
3. Faktor Manajemen ... 22
4. Faktor Rentabilitas ... 22
5. Faktor Likuiditas ... 23
F. Pelaksanaan Ketentuan Lain Yang Mempengaruhi Tingkat
Kesehatan Bank... 26
1. Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) ... 26
2. Faktor Judgement ... 27
BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Kerangka Teoritik ... 28
B. Data dan Sumber Data... 30
C. Analisis Data ... 31
BAB IV PELAKSANAAN DAN HASIL PENELITIAN A. Gambaran Umum ... 36
1. Sejarah Umum Perusahaan ... 36
2. Maksud dan Tujuan Perusahaan... 37
3. Permodalan... 37
4. Jenis Usaha di PT. BPR Danagung Sakti... 41
5. Struktur Organisasi ... 44
B. Hasil Penelitian 1. Faktor Permodalan ... 55
2. Faktor Kualitas Aktiva Produktif ... 59
3. Faktor Manajemen ... 62
4. Faktor Rentabilitas ... 64
5. Faktor Likuiditas ... 67
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN
A. Kesimpulan ... 72 B. Saran... 73 DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel ll.1 Faktor-faktor yang dinilai dan bobot penilaian ...25
Tabel lll. 1 Predikat penilaian tingkat kesehatan bank... ... 35
Tabel lV.1 Modal saham yang ditempatkan dan disetor... ... 40
Tabel lV. 2 Rincian aktiva tertimbang menurut resiko tahun 2005 ... 56
Tabel lV. 3 Rincian kewajiban penyediaan modal minimum tahun 2005 ... 57
Tabel lV.4 Kualitas aktiva produktif yang diklasifikasikan tahun 2005... 59
Tabel lV.5 Penilaian manajemen tahun 2005 ... ... 63
Tabel lV.6 Rincian likuiditas dan loan to deposit ratio tahun 2005... 67
Tabel lV.7 Pelaksanaan ketentuan BMPK tahun 2005 ... ... 70
Tabel lV.8 Rekapitulasi tingkat kesehatan bank tahun 2005 ... 71
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar lll.1 Model penelitian ... ... 28 Gambar lV.1 Struktur organisasi... ... 45
LAMPIRAN
Lampiran 1 Neraca PT. BPR Danagung Sakti tahun 2005.
Lampiran 2 Laporan Laba Rugi PT. BPR Danagung Sakti tahun 2005. Lampiran 3 Laporan Arus kas PT. BPR Danagung Sakti tahun 2005. Lampiran 4 Daftar quesioner.
ABSTRAKSI
“ ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN BANK PADA PT. BPR DANAGUNG SAKTI DI KLATEN TAHUN 2005”.
Pada tanggal 30 April 1997, pemerintah melalui Bank Indonesia telah mengeluarkan Surat Edaran (SE. BI No. 30\3\UPPB) yang memuat tentang pokok-pokok penilaian tingkat kesehatan bank. Hal ini perlu dilakukan karena tingkat kesehatan bank merupakan alat ukur bagi manajemen untuk menilai apakah bank sudah mampu melakukan kegiatan operasionalnya dengan baik, sesuai dengan peraturan perbankan yang berlaku.
Penelitian ini dilaksanakan dengan tujuan mengetahui tingkat kesehatan bank selama tahun 2005 ditinjau dari segi CAMEL dan tingkat pelanggaran BMPK(batas maksimum pemberian kredit). Penelitian ini dilaksanakan pada PT. BRP Danagung Sakti yang beralamatkan di Jl. Ngaran Mlese No. 395, Kecamatan Ceper Kabupaten Dati II Klaten. Data yang diperlukan berupa laporan keuangan yang terdiri dari neraca, laporan rugi/laba, laporan arus kas, dan data pelaksanaan ketentuan BMPK.
Alat analisa yang digunakan adalah analisa kualitatif dan kuantitatif. Analisa kualitatif dilakukan dengan mencari niali rasio komponen dari masing-masing faktor CAMEL. Sedangkan analisa kuantitatif, dengan melakukan kuantifikasi nilai rasio komponen masing-masing faktor CAMEL melalui pemberian nilai kredit dari 0 sampai dengan 100, sesuai ketetapan Bank Indonesia, kemudian hasilnya dikurangi dengan jumlah pelanggaran BMPK. Dari kedua analisa tersebut, diperoleh hasil sebagai berikut:
