Dinas Lingkungan Hidup | Kab. Karanganyar 1 BAB I
PENDAHULUAN
Penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) didasarkan pada Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Nomor PER-688/K/04/2012 tentang Pedoman Pelaksanaan Penilaian Resiko di Lingkungan Instansi Pemerintah. SPIP merupakan suatu proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus-menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi. Adapun tujuan penyelenggaraan SPIP adalah untuk :
1. Kegiatan yang efektif dan efisien;
2. Keandalan laporan keuangan;
3. Ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) merupakan suatu kebijakan yang dengan sistem pengendalian harus dibuat dan diselenggarakan oleh pemerintah sebagaimana diamanatkan dalam pasal 56 ayat (4) Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara yang menyatakan bahwa : "Kepala Satuan Kerja Perangkat Daerah selaku Pengguna Anggaran/Pengguna Barang memberikan pernyataan bahwa pengelolaan APBD dan akuntansi keuangan telah diselenggarakan seusai Standar Akuntansi Pemerintah". Guna menindaklanjuti kebijakan penyelenggaraan SPIP, telah ditetapkan Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah dan secara tegas dimuat dalam pasal 47 ayat (1) yang menyatakan bahwa "Menteri Pimpinan Lembaga, Gubernur dan Bupati/Walikota bertanggungjawab atas efektifitas Penyelenggaraaan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah di Lingkungan masing-masing", Dalam mengemban amanat Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 diperlukan tahapan dan perencanaan yang strategis dalam upaya untuk mengintegrasikan konsep SPIP ke dalam kegiatan dan tindakan di lingkungan Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar.
Dinas Lingkungan Hidup | Kab. Karanganyar 2 A. Latar Belakang
Dinas Lingkungan Hidup (DLH) Kabupaten Karanganyar merupakan Organisasi Kerja Perangkat Daerah (OPD) yang dipimpin Kepala Dinas dengan tugas membantu Bupati dalam melaksanakan urusan pemerintahan di bidang lingkungan hidup. Sebagai OPD, DLH Kabupaten Karanganyar wajib menyelenggarakan kebijakan SPIP. Dalam rangka mengimplementasikan kebijakan penyelenggaraan SPIP, maka diperlukan suatu Rencana Tindak Pengendalian (RTP) guna menjadi acuan kepada pemangku kebijakan dan kegiatan dalam menjalankan tugas dan fungsinya. Rencana Tindak Pengendalian (RTP) merupakan uraian mengenai desain rencana pengendalian atas pelaksanaan tugas dan fungsi DLH Kabupaten Karanganyar, sehingga diharapkan dapat memberikan keyakinan atas pencapaian tujuan sebagaimana yang ditetapkan dalam Perjanjian Kinerja (PK).
Rencana Tindak Pengendalian Intern periode Tahun 2020 ini diprioritaskan untuk mencapai kualitas penyelenggaraan pengendalian intern pada proses manajemen penyelenggaraan pernerintahan, khususnya yang berkaitan dengan kegiatan pelayanan kepegawaian.
B. Landasan Hukum
Landasan hukum penyusunan Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP DLH Kabupaten Karanganyar adalah:
1. Undang-undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara;
2. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah;
3. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP);
4. Peraturan Kepala Badan Pengawasan Keuangan dan Pembangunan Nomor PER-688/K/04/2012 tentang Pedoman Pelaksanaan Penilaian Resiko di Lingkungan Instansi Pemerintah.
Dinas Lingkungan Hidup | Kab. Karanganyar 3 C. Susunan Organisasi Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar
Sesuai dengan Peraturan Daerah Nomor 16 Tahun 2016 tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat Daerah Kabupaten Karanganyar serta Peraturan Bupati Karanganyar Nomor 101 Tahun 2016 tentang Kedudukan, Susunan Organisasi, Tugas, Fungsi dan Tata Kerja Dinas Lingkungan Hidup, susunan organisasi Dinas Lingkungan Hidup (DLH) Kabupaten Karanganyar adalah sebagai berikut:
a. Kepala Dinas;
b. Sekretariat, membawahkan : 1. Sub Bagian Perencanaan;
2. Sub Bagian Keuangan;
3. Sub Bagian Umum dan Kepegawaian.
c. Bidang Penataan dan Penaatan Perlindungan dan Pengelolaan Lingkungan Hidup, terdiri dari :
1. Seksi Perencanaan dan Kajian Dampak Lingkungan;
2. Seksi Pengaduan dan Penyelesaian Sengketa Lingkungan; dan 3. Seksi Penegakan Hukum Lingkungan.
d. Bidang Pengendalian Pencemaran Kerusakan Lingkungan Hidup, terdiri:
1. Seksi Pencemaran Lingkungan;
2. Seksi Kerusakan Lingkungan; dan 3. Seksi Pemeliharaan Lingkungan Hidup.
e. Bidang Pengelolaan Sampah, Limbah dan Pengembangan Kapasitas, terdiri dari :
1. Seksi Kehutanan dan Pengembangan Kapasitas;
2. Seksi Pengelolaan Sampah; dan 3. Seksi Pengelolaan Limbah.
f. Unit Pelaksana Teknis Daerah;
g. Kelompok Jabatan Fungsional.
Dinas Lingkungan Hidup | Kab. Karanganyar 4 GAMBAR 2.1 SUSUNAN ORGANISASI DLH
JABATAN FUNGSIONAL (PENGENDALI DAMPAK
LINGKUNGAN)
BIDANG
PENATAAN DAN PENAATAN PERLINDUNGAN DAN PENGELOLAAN LINGKUNGAN HIDUP (P4LH)
SEKSI PERENCANAAN DAN
KAJIAN DAMPAK LINGKUNGAN
SEKSI PENEGAKAN HUKUM
LINGKUNGAN
SEKSI PENGADUAN DAN
PENYELESAIAN SENGKETALINGKUNGAN
KEPALA
SEKRETARIAT
SUBBAG PERENCANAAN
SUBBAG UMUM &
KEPEGAWAIAN
SUBBAG KEUANGAN
BIDANG
PENGELOLAAN SAMPAH, LIMBAH DAN
PENGEMBANGAN KAPASITAS (PSLPK)
SEKSI KEHUTANAN DAN PENGEMBANGAN
KAPASITAS
SEKSI PENGELOLAAN
SAMPAH
SEKSI PENGELOLAAN
LIMBAH
BIDANG PENGENDALIAN PENCEMARAN
KERUSAKAN LINGKUNGAN HIDUP (P2KLH)
SEKSI PENCEMARAN
LINGKUNGAN
SEKSI KERUSAKAN LINGKUNGAN
SEKSI PEMELIHARAAN
LINGKUNGAN HIDUP
Dinas Lingkungan Hidup | Kab. Karanganyar 5 BAB II
RENCANA TIDAK PENGENDALIAN
A. Penerapan RTP di Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar
Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008, tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah, menyatakan bahwa untuk mencapai pengelolaan keuangan negara yang efektif, efisien, transparan, dan akuntabel, seluruh menteri/pimpinan lembaga, Gubernur, dan Bupati / Walikota wajib melakukan pengendalian atas penyelenggaraan kegiatan pemerintahan.
Sebagai instansi penyelenggara pemerintahan, Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar wajib menyelenggarakan kebijakan SPIP sesuai PP SPIP secara terintegrasi ke dalam kegiatan dan tindakan pelaksanaan tugas di lingkungan Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar. Rencana Tindak Pengendalian SPIP ditetapkan sebagai wujud pelaksanaan SPIP secara menyeluruh dalam penyelenggaraan tugas pokok Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar.
Rencana Tindak Pengendalian merupakan uraian mengenai rencana tindak (action plan) penguatan SPIP baik dalam bentuk pembangunan lingkungan pengendalian maupun infrastruktur kebijakan pengendalian atas pelaksanaan tugas Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar sehingga diharapkan dapat mendukung atas pencapaian tujuan, visi dan misi Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar. Tabel Rencana Tindak Pengendalian SPIP pada Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar Tahun 2020 yaitu sebagai berikut:
TABEL RENCANA TINDAK PENGENDALIAN PADA DINAS LINGKUNGAN HIDUP KABUPATEN KARANGANYAR TAHUN 2020
No Kegiatan Pernyataan Risiko RTP 2020
1 Peningkatan operasi dan pemeliharaan prasarana dan sarana persampahan
Armada yang masih aktif beroperasi, dalam kondisi perlu perbaikan
Melakukan pemeliharaan berdasarkan laporan dari pengemudi armada Meningkatnya volume sampah
belum terpilah yang harus diangkut
Sosialisasi ke masyarakat dan bekerja sama dengan kader lingkungan untuk pengelolaan dan pemilahan sampah 2 Peningkatan
operasional dan pemeliharaan kebersihan
Fasilitas umum tidak bersih dari sampah
Menyediakan tempat sampah di titik-titik tertentu pada fasilitas umum
Rasio jumlah petugas kebersihan (penyapu) terhadap volume sampah semakin rendah
Memasang papan larangan buang sampah sembarangan di tempat-tempat tertentu
Dinas Lingkungan Hidup | Kab. Karanganyar 6
No Kegiatan Pernyataan Risiko RTP 2020
3 Pengendalian dampak perubahan iklim
Tidak tersajinya data dukung yang valid dari daerah yang ditunjuk menjadi kampung iklim
Dilakukan sosialisasi ke kecamatan untuk memperoleh kampung-kampung yang mempunyai kualitas sebagai kampung iklim
4 Peningkatan konservasi daerah tangkapan air dan sumber-sumber air
Banyaknya daerah resapan air dan sumber-sumber air yang belum terkonservasi
Melakukan pendataan melalui kecamatan
5 Pengendalian pencemaran air
Masih adanya pelaku usaha dan/atau kegiatan yang belum mengajukan ijin pembuangan limbah cair
Pemantauan rutin ke semua pelaku usaha dan/atau kegiatan
6 Pengawasan
pelaksanaan kebijakan bidang lingkungan hidup
Pelaku usaha kurang memahami pentingnya pengelolaan lingkungan hidup
Melakukan sosialisasi secara berkala kepada pelaku usaha dan/atau kegiatan
Belum semua pelaku usaha dan/atau kegiatan tertib dalam pelaporan pengelolaan lingkungan hidupnya
Melakukan pengawasan rutin ke beberapa pelaku usaha dan/atau kegiatan
7 Program menuju sekolah adiwiyata
Bertambahnya tingkat kesulitan dalam pembinaan sekolah- sekolah adiwiyata
Menghimbau ke sekolah adiwiyata mandiri untuk lebih giat dalam membantu melakukan binaan ke sekolah- sekolah rintisan adiwiyata di sekitarnya
Minimnya SDM sekolah yang mampu menjadi operator sekolah adiwiyata
Pada rapat koordinasi, ditekankan untuk menghadirkan operator sekolah yang mau dan mampu mengolah data serta mengelola lingkungan hidup sekolah
8 Pos pengaduan Aduan masyarakat yang masuk melalui media sosial tidak ditindaklanjuti
Mengelola media sosial resmi Dinas Lingkungan Hidup secara lebih aktif
Aduan dari oknum masyarakat yang bersifat provokasi
Melakukan verifikasi lapangan, mediasi antara pelaku usaha dan/atau kegiatan dengan masyarakat (pengadu kasus) dengan fasilitator apparat daerah setempat.
B. Tujuan
Rencana Tindak Pengendalian (RTP) ditujukan sebagai rencana tindak (action plan) penguatan SPIP baik dalam bentuk pembangunan lingkungan pengendalian maupun infrastruktur kebijakan pengendalian, melakukan Implementasi atas Infrastruktur kebijakan pengendalian yang telah dibangun dan atau telah ada serta melakukan pemantauan secara berkala yang akan dilaksanakan oleh pimpinan dan para pegawai di lingkungan Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar.
Dinas Lingkungan Hidup | Kab. Karanganyar 7 C. Manfaat
Manfaat Rencana Tindak Pengendalian (RTP) di lingkungan Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar sebagai berikut:
1. Memberikan arah dalam pengembangan SPIP secara menyeluruh hingga tercipta keterpaduan antara sub-sub unsur SPIP dengan lingkungan pengendalian dalam aktivitas dan kegiatan pelaksanaan tugas Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar.
2. Menjadi dasar dalam membangun dan mengimplementasi infrastruktur pengendalian sebagai bagian dari penyelenggaraan SPIP.
3. Menjadi dokumentasi dalam penyelenggaraan SPIP dan pengukuran kemajuan penyelenggaraan SPIP, serta dasar pemantauan yang berkelanjutan.
Dinas Lingkungan Hidup | Kab. Karanganyar 8 BAB III
PENUTUP
Rencana Tindak Pengendalian (RTP) SPIP Dinas Lingkungan Hidup Kabupaten Karanganyar Tahun 2020 merupakan salah satu dokumen penyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP) dalam rangka mewujudkan proses yang integral pada tindakan dan kegiatan yang dilakukan secara terus menerus oleh pimpinan dan seluruh pegawai untuk memberikan keyakinan memadai atas tercapainya tujuan organisasi melalui kegiatan yang efektif dan efisien, keandalan pelaporan keuangan, pengamanan aset negara, dan ketaatan terhadap peraturan perundang-undangan.
Dokumen Rencana Tindak Pengendalian Intern ini menjadi instrumen untuk merencanakan sekaligus memantau capaian perbaikan/pembangunan infrastruktur pengendalian intern agar berjalan efektif, efisien, dan mencapai tujuan/sasaran.
Pelaksanaan perbaikan kebijakan dan prosedur yang telah diperbaiki akan digunakan sebagai dasar pertanggungjawaban pelaksanaan SPIP.Komitmen dari segenap manajemen dan seluruh pegawai serta ditunjang manajemenyang profesional, efektif, efisien, transparan, serta akuntabel diharapkan dapat meningkatkan kualitas pengendalian, sehingga peningkatan kualitas penyelenggaraan SPIP secara bertahap dan berkelanjutan akan dapat tercapai.