Pengaruh Pembiayaan Jual Beli,
Non Performing Financing
(NPF),
Capital Adequacy Ratio
(CAR),
Financing to Deposit Ratio
(FDR) dan
Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
terhadap Profitabilitas
Bank Umum Syariah di Indonesia
SKRIPSI
Di ajukan untuk Memenuhi Sebagai Syarat Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
UMUL AMANIAH 1302010134
PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
2
HALAMAN PERSETUJUAN
Pengaruh Pembiayaan Jual Beli,
Non Performing Financing
(NPF),
Capital Adequacy Ratio
(CAR),
Financing to Deposit Ratio
(FDR) dan
Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
terhadap Profitabilitas
Bank Umum Syariah di Indonesia
SKRIPSI
Oleh
UMUL AMANIAH
1302010134
Diperiksa dan disetujui oleh:
Pembimbing
Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si NIK. 2160128
4
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya yang bertandatangan dibawah ini:
Nama : Umul Amania
NIM : 1302010134
Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto,
menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya dan semua sumber baik yang dikutip maupun dirujuk telah saya nyatakan dengan benar serta bukan hasil dari penjiplakan dari karya orang lain.
Demikian pernyataan ini saya buat dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, 24 Agustus 2017 Yang membuat pernyataan
Umul Amaniah
MOTTO
“Jangan pernah berhenti berharap, karena orang yang tidak berhenti berharap tidak akan berhenti berusaha untuk mencapai harapanya”
“Maka sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan” (Q.S. Al-Insyirah :5-6)
“Ilmu itu lebih baik dari pada harta. Ilmu menjaga engkau dan engkau menjaga
harga. Ilmu itu penghukum (Hakim) dan harta terhukum. Harta itu kurang apabila dibelanjakan tapi ilmu bertambah bila dibelanjakan”
(Saidina Ali bin Abi Talib)
“Sabar adalah obat terbaik dari segala kesulitan”
6
PERSEMBAHAN
ِميِحَّرلا ِنم ْحَّرلا ِالله ِمْسِب
Dengan Rahmat Allah S.W.T yang telah memberikan
rahmat dan insya Allah rahimnya kepada penulis di akhirat.
Nenek dan Kakek yang saya cintai, terima kasih atas do’a
dan nasihatnya selama ini
Kedua orang tua,
Papa Sama’un
dan Mama Ni
’mah
yang
senantiasa mengucurkan air mata seraya berdo’a khusus
untuk sang buah hati dan memberikan motivasi dengan
tulus ikhlas “ Rabbighfirlii waliwaalidayya warhamhumaa
kamaa rabbayaanii shoghiiraa”
Adik tercinta, Nely Ayu Wardani dan Asya Nabila yang
telah mendoakan dan mendukung, terimakasih untuk
semuanya
Semoga Allah SWT membalas semua kebaikan ini
dikemudian hari dan memberikan kemudahan dalam segala
hal, Aaminn.
KATA PENGANTAR
Puji Syukur saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas berkat rahmat-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto. Saya menyadari bahwa tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, saya mengucapkan terimakasih kepada:
(1) Dr. H. Syamsuhadi Irsyad SH., M.H. selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
(2) Akhmad Darmawan, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokertodanselaku dosen pembimbingyang telah meluangkan waktunya untuk membimbing, mengarahkan dan memberi masukan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan tepat pada waktunya.
(3) Hermin Endratno, S.E., M.Si., selaku Ketua Program Studi Manajemen S1 Universitas Muhammadiyah Purwokertodanselaku dosen penguji I yang telah memberikan banyak masukan, arahan kepada penulisguna menyempurnakan skripsi ini.
(4) Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si, selaku dosen pembimbing akademik dan pembimbing sekripsi yang telah memberikan banyak masukan yang membangun kepada penulis guna menyempurnakan skripsi ini.
(5) Bapak, ibu dosen dan seluruh staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan selama ini dan segala bantuan serta fasilitas yang diberikan.
(6) Kedua orang tua dan adikku yang selalu memberikan do’a, memberikan dukungan baik moral maupun materiil, nasihat dan motivasi yang tidak
8
terbatas kepada penulis sehingga penulis selalu bersemangat dan optimis menghadapi setiap masalah dalam menyusun skripsi ini.
(7) Sahabatku yang terbaik Erny Nur Tiyastuti, S.E yang telah mengisi warna-warni kehidupan ku semasa perkuliahan 4 tahun di Purwokerto. (8) My beloved friends that I have ever had Soim Haryani dan Fiqih Anis Nur
Majid yang telah memberikan doa, semangat, dan motivasinya. Semoga cepat menyusul di wisuda.
(9) Teman-temanse perjuangan konsentrasi Manajemen Perbankan Syariah angkatan 2013. Terimakasih untuk saling mendukung dan membantu. (10) Teman-teman seperjuangan Manajemen S1 angkatan 2013. Semangat dan
tetap berjuang menggapai cita-cita kalian !!!
(11) Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah memberikan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini.
Akhir kata, saya berharap Allah SWT berkenan membalas segala kebaikan semua pihak yang telah membantu. Semoga skripsi ini membawa manfaat bagi pengembangan ilmu.
Purwokerto, 24 Agustus 2017 Penulis
Umul Amaniah
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI SKRIPSI UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai sivitas akademika Universitas Muhammadiyah Purwokerto dan demi pengembangan ilmu pengetahuan, saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : Umul Amaniah
NIM : 1302010134
Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto Jenis Karya : Skripsi
menyetujui untuk memberikan Hak Bebas Royalti Noneksklusif (Non-exclusive Royalty-Free Right) kepada Universitas Muhammadiyah Purwokerto atas karya ilmiah saya yang berjudul:
Pengaruh Pembiayaan Jual Beli,
Non Performing Financing
(NPF),
Capital Adequacy Ratio
(CAR),
Financing to Deposit Ratio
(FDR) dan
Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)
terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia
beserta perangkat yang ada (jika diperluan). Dengan Hak Bebas Royalti Noneksklusif ini Universitas Muhammadiyah Purwokerto berhak menyimpan, mengalihmedia/mengalihformatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (database), merawat dan mempublikasikan tugas akhir saya dengan tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak Cipta.
Pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Purwokerto Pada tanggal : 24 Agustus 2017
Yang menyatakan,
Umul Amaniah
10
Pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Non Performing Financing (NPF), Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Biaya
Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Profitabilitas
Bank Umum Syariah di Indonesia
Umul Amaniah1, Dra. Tri Septin Muji Rahayu2
ABSTRAK
Jenis penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah penelitian kuantitatif untuk mengetahui pengaruh Pembiayaan Jual Beli, Non Performing Financing (NPF), Capital Adequace Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dan Return On Assets (ROA). Variabel independen dalam penelitian ini adalah Pembiayaan Jual Beli, Non Performing Financing (NPF), Capital Adequace Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) sedangkan variabel dependennya adalah Return On Assets (ROA). Objek penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia, penelitian ini menggunakan 10 sampel bank umum syariah yang sesuai dengan kriteria. Teknik pengambilan data yang digunakan adalah purposive sampling sementara teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu statistik deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi berganda, dan pengujian hipotesis. Hasil analisis menunjukkan bahwa secara simultan Pembiayaan Jual Beli, Non Performing Financing (NPF), Capital Adequace Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) berpengaruh terhadap Return On Assets (ROA), sedangkan secara parsial Pembiayaan Jual Beli berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, NPF berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, FDR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA dan BOPO berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap ROA.
Kata kunci : Pembiayaan Jual Beli, NPF, CAR, FDR, BOPO dan ROA.
The Effect of Sales and Purchase Financing, Non Performing Financing Ratio (NPF), CapitalAdequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) and
Operating Cost to OperatingIncome (BOPO) to Profitability of Sharia Commercial Bank in Indonesia
Umul Amaniah1, Dra. Tri Septin Muji Rahayu2
ABSTRACT
This research is a quantitative research to the find on out the effect of were Financing to Deposit Ratio (FDR) and Operating Cost to Operating Income (BOPO) and Return On Assets (ROA). The independent variables were Financing to Deposit Ratio (FDR) and Operating Cost to Operating Income (BOPO), while the dependent variable was Return On Assets (ROA). The object of this study was Sharia Commercial Bank in Indonesia, this study used 10 samples of Islamic banks that fit the criteria. The data collecting technique used was purposive sampling and the data analysis technique used in this research was descriptive statistic, classical assumption test, multiple regression analysis, and hypothesis testing. The result of the analyses illustrated that sales and purchase financing, Non Performing Financing (NPF), Capital Adequace Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) and Operating Cost to Operating Income (BOPO) simultaneously affected Return On Assets (ROA), while sales and purchase financing Partially affected positively and significantly to ROA, NPF had a negative and significant effect on ROA; CAR had positive and significant effect to ROA; FDR had positive and significant effect to ROA and BOPO had negative and insignificant effect to ROA.
Keywords: Sale and Purchase Financing, NPF, CAR, FDR, BOPO and ROA.
12
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS... iv
MOTTO ... v
PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
LEMBAR PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH ... ix
ABSTRAK ... x
B. Perumusan Masalah dan Pembatasan Masalah ... 5
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 9
A. Landasan Teori ... 9
1. Pengertian Pembiayaan ... 9
2. Pengertian Pembiayaan Syariah... ... 9
3. Pengertian Jenis-jenis Pembiayaan Bank Syariah... 11
4. Pengertian Pembiayaan Jual Beli... 15
5. Pengertian Non Performing Financing (NPF)... 16
6. Pengertian Capital Adequacy Ratio (CAR)... 17
7. Pengertian Financing to Deposit Ratio (FDR)... 18
8. Pengertian Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)...18
9. Pengertian Profitabilitas... 19
B. Penelitian Terdahulu ... 20
C. Kerangka Pemikiran... 21
1. Hubungan Pembiayaan Jual Beli, NPF, CAR, FDR dan BOPO terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia...21
2. Hubungan Pembiayaan Jual Beli terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia... 21
3. Hubungan NPF terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia...22
4. Hubungan CAR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia...22
5. Hubungan FDR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia...22
6. Hubungan BOPO terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia...23
D. Hipotesis ... .24
14
BAB III METODE PENELITIAN ... 26
A. Jenis Penelitian ... 26
B. Populasi dan Sampel ... 26
C. Metode Pengumpulan Data... ... 27
D. Variabel Penelitian ... 27
E. Definisi Operasional ... 28
1. Variabel Independen... 28
a. Pembiayaan Jual Beli... 28
b. Non Performing Financing (NPF)... 28
c. Capital Adequacy Ratio (CAR)...28
d. Financing to Deposite Ratio (FDR) ... 29
e. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ... 29
2. Variabel Dependen... 29
F. Metode Analisis Data ... 30
1. Analisis Statistik Deskriptif ... 30
2. Uji Asumsi Klasik ... 30
a. Uji Multikolinieritas ... 31
b. Uji Autokolerasi ... 31
c. Uji Normalitas... 32
d. Uji Heteroskedastisitas ... 32
3. Uji Analisis Regresi Berganda ... 32
4. Koefisien Determinasi R2... 33
5. Uji Hipotesis ... 34
a. Uji F (Simultan) ... 34
b. Uji t (Parsial) ... 35
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN... 42
A. Hasil Penelitian ... 42
1. Populasi dan Sampel ... 42
2. Analisis Deskriptif ... 43
3. Uji Asumsi Klasik...49
a. Uji Normalitas ... 49
b. Uji Multikolinieritas ... 50
c. Uji Heteroskedastisitas ... 51
d. Uji Autokorelasi.. ... 53
4. Analisis Regresi Berganda ... 54
5. Koefisien Determinasi (R2)...55
6. Pengujian Hipotesis ... 56
a. Uji F (Simultan) ... 56
b. Uji T (Parsial) ...58
B. Pembahasan ... 64
BAB V PENUTUP ... 70
A. Simpulan ... 70
B. Keterbatasan ... 71
C. Saran ... 72
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
16
DAFTAR TABEL
Judul Tabel Hal.
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 20
Tabel 4.1 Prosedur Pemilihan Sampel ... 42
Tabel 4.2 Bank Umum Syariah yang sesuai sampel ... 43
Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif ... 44
Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas ... 50
Tabel 4.5 Hasli Uji Multikoleniaritas... 51
Tabel 4.6 Hasil Uji Heteroskedastisistas ... 52
Tabel 4.7 Hasil Uji Autokolerasi ... 53
Tabel 4.8 Hasil Uji Analisis Regresi Berganda ... 54
Tabel 4.9 Hasil Uji Adjusted R2 ... 56
Tabel 4.10 Hasil Uji Simultan (Uji F) ... 57
Tabel 4.11 Hasil Pengujian Hipotesis Variabel X Terhadap Y ... 63
DAFTAR GAMBAR
Judul Gambar Hal.
Gambar 1 Kerangka Pemikiran ... 24
Gambar 2 Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Untuk Uji F ... 35
Gambar 3 Daerah Penerimaan Ho Uji t Hipotesis Kedua ... 36
Gambar 4 Daerah Penolakan Ho Uji t Hipotesis Ketiga ... 37
Gambar 5 Daerah Penerimaan Ho Uji t Hipotesis Keempat ... 39
Gambar 6 Daerah Penerimaan Ho Uji t Hipotesis Klima...40
Gambar 7 Daerah Penolakan Ho Uji t Hipotesis Keenam...41
Gambar 8 Daerah Kurva Penerimaan Hipotesis Pertama ... 58
Gambar 9 Daerah Kurva Penerimaan Hipotesis Kedua...59
Gambar 10 Daerah Kurva Penerimaan Hipotesis Ketiga...60
Gambar 11 Daerah Kurva Penerimaan Hipotesis Keempat...61
Gambar 12 Daerah Kurva Penerimaan Hipotesis Kelima...62
Gambar 13 Daerah Kurva Penolakan Hipotesis Keenam ... 63
18
DAFTAR LAMPIRAN
Judul Lampiran Hal.
Lampiran 1 Daftar Rasio keuangan ... 78
Lampiran 2 Uji Statistik Deskripstif ... 80
Lampiran 3 Uji Asumsi Klasik ...80
a. Uji Multikolinieritas ... 80
b. Uji Autokorelasi... ... 81
c. Uji Normalitas ... 81
d. Uji Heteroskedastisitas ... 82
Lampiran 4 Analisis Regresi Linier Berganda ... 83
Lampiran 5 UjiAdjusted R2, Uji Simultan F, Ujit (Parsia)...83
