SKRIPSI
ANALISIS PENGARUH EFISIENSI OPERASIONAL,
KECUKUPAN MODAL, DANA PIHAK KETIGA DAN RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN
YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
OLEH
IKA YULIA 120522157
PROGRAM STUDI AKUNTANSI DEPARTEMEN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
LEMBAR PERNYATAAN
Saya yang bertanda tangan dibawah ini menyatakan dengan sesungguhnya
bahwa skripsi saya yang berjudul “Analisis Pengaruh Efisiensi Operasional,
Kecukupan Modal, Dana Pihak Ketiga Dan Resiko Kredit Terhadap Profotabilitas
Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia” adalah benar
hasil karya tulis saya sendiri yang disusun sebagai tugas akademik guna
menguranggi beban akademik pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera
Utara.
Bagian atau data tertentu yang saya peroleh dari perusahaaan atau
lembaga, dan/atau saya kutip dari karya orang lain yang telah mendapat izin,
dan/atau dituliskan sumbernya secara jelas sesuai dengan norma, kaidah dan etika
penulisan ilmiah.
Apabila kemudian hari ditemukan adanya kecurangan dan plagiat dalam
skripsi ini, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku.
Medan, Maret 2015 Tanda tangan
Ika Yulia
NIM. 120522157
ABSTRAK
ANALISIS PENGARUH EFISIENSI OPERASIONAL,
KECUKUPAN MODAL, DANA PIHAK KETIGA DAN RISIKO KREDIT TERHADAP PROFITABILITAS PERUSAHAAN PERBANKAN
YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA
Penelitian ini bertujuan untuk memberikan bukti empiris tentang pengaruh Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Non Performing Loan (NPL) terhadap profitabilitas (ROA) perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI). Jangka waktu penelitian yang digunakan dari tahun 2010 – 2013. Metode analisis yang digunakan adalah regresi linier berganda dengan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinieritas, uji autokorelasi dan uji heteroskedastisitas.
Hasil penelitian menunjukan bahwa variabel Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Non Performing Loan (NPL) secara simultan memiliki pengaruh yang signifikan terhadap Return On Assets (ROA) perusahaan perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sementara Hasil uji secara parsial (uji t) menunjukkan bahwa variabel Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) memiliki pengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA). Sedangkan variabel Capital Adequacy Ratio (CAR), Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Non Performing Loan (NPL) tidak memiliki pengaruh signifikan terhadap Return On Assets (ROA). Diantara semua variabel bebas yang diteliti, BOPO menjadi variabel yang paling dominan mempengaruhi ROA. Pada penelitian ini ROA mampu dijelaskan oleh variabel yang diteliti sebesar 87,9% sedangkan sisanya dijelaskan oleh faktor – faktor lain yang tidak termasuk dalam penelitan.
ABSTRACT
ANALYSIS OF EFFECT OF OPERATIONAL EFFICIENCY, CAPITAL ADEQUACY, THIRD PARTY FUNDS AND CREDIT RISK
TO PROFITABILITY OF BANKING COMPANIES LISTED IN INDONESIA STOCK EXCHANGE
This study aims to provide empirical evidence about the influence of Operating Expense to Operating Income (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), Third Party Funds (DPK) and Non Performing Loan (NPL) on profitability (ROA) banking companies listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) Duration of the research of the year 2010 - 2013. The method of analysis used is multiple linear regression with the classical assumption that include tests of normality, multicollinearity, autocorrelation and heteroscedasticity test.
The results showed that the variables Operating Expenses to Operating Income (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Third Party Fund (TPF) and non-performing loan (NPL) simultaneously have a significant influence on the Return on Assets (ROA) banking company listed on the Indonesia Stock Exchange. While the results of partial test (t test) showed that the variables Operating Expenses to Operating Income (ROA) has a significant influence on the Return on Assets (ROA). While variable Capital Adequacy Ratio (CAR), Third Party Fund (TPF) and non-performing loan (NPL) has no significant effect on Return On Assets (ROA). Among all the independent variables studied, BOPO be the most variable dominant influence ROA In this study can be explained by the variables studied by 87,9 % while the rest is explained by factors - other factors not included in the research.
KATA PENGATAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, Sang pencipta langit
dan bumi serta segala isinya yang telah melimpahkan rahmat, hidayah, serta kasih
sayang-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini. Tak
lupa pula shalawat dan salam penulis panjatkan kepada Rasulullah Muhammad
SAW yang telah diutus ke bumi sebagai lentara bagi hati manusia, Nabi yang
telah membawa manusia dari zaman kebodohan menuju zaman yang penuh
dengan pengetahuan yang luar biasa seperti saat ini.
Skripsi yang berjudul ”Analisis Pengaruh Efisiensi Operasional,
Kecukupan Modal, Dana Pihak Ketiga Dan Resiko Kredit Terhadap Profitabilitas
Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia” disusun sebagai
salah satu persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Jurusan
Akuntansi, Fakultas Ekonomi, Universitas Sumatera Utara. Selama proses
penulisan skripsi ini, penulis mengalami beberapa hambatan maupun kesulitan
yang terkadang membuat penulis berada di titik terlemah dirinya. Namun adanya
doa, restu, dan dorongan dari orang tua yang tak pernah putus menjadikan penulis
bersemangat untuk melanjutkan penulisan skripsi ini. Untuk itu dengan segala
bakti penulis memberikan penghargaan setinggi-tinggi dan ucapan terima kasih
Selanjutnya dengan segala kerendahan hati penulis ucapkan terima kasih
kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingan, yaitu
kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec.Ac, Ak, selaku Dekan Fakultas
Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
2. Bapak Dr.Syafruddin Ginting Sugihen, MAFIS, Ak, selaku Ketua Departemen
Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara dan Drs.Hotmal
Jafar,MM,Ak, selaku Sekretaris Departemen Akuntansi Fakultas Ekonomi
Universitas Sumatera Utara.
3. Bapak Drs.Firman Syarif ,M.Si,Ak, selaku Ketua Program Studi S1 Akuntansi
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara dan Dra. Mutia Ismail,MM,Ak,
selaku sekretaris Program Studi S1 Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas
Sumatera Utara.
4. Bapak Drs. Sucipto, MM, Ak selaku Dosen Pembimbing penulis yang telah
banyak memberikan masukan dan koreksi selama menyelesaikan skripsi ini.
5. Bapak Drs. Hasan Sakti Siregar, M.Si.,Ak selaku Dosen Pembaca memberi
penilaian dan masukan yang telah banyak membantu penulis dalam
penyelesaian skripsi ini.
6. Bambang Aditya Nasution selaku fhatner hidup penulis yang telah banyak
memberi dukungan dan semangat selama menyalesaikan skripsi ini.
7. Sahabat- sahabat terkasih yang sudah membantu penulis dalam penyelesaian
skripsi ini Sabilla Beladina, Bayu Syaputra, Dasma dan Uci yang tidak bisa
Dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena
itu, dengan kerendahan hati dan tangan terbuka penulis menerima kritik dan saran
guna membangun penyempurnaan skripsi ini. Akhir kata semoga skripsi ini
bermanfaat bagi pembaca.
Medan, Maret 2015 Penulis
DAFTAR ISI
1.3 Tujuan Penelitian ... 7
1.4 Manfaat Penelitian ... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Tinjauan Pustaka ... 8
2.1.1 Bank ... 8
2.1.2 Profitabilitas ... 9
2.1.3 Efisiensi Operasional ... 10
2.1.4 Kecukupan Modal ... 10
2.1.5 Dana Pihak Ketiga... 11
2.1.6 Resiko Kredit ... 12
2.2 Tinjauan Penelitian Terdahulu ... 13
2.3 Kerangka Konseptual ... ... 17
2.4 Hipotesis ... 19
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Desain Penelitian ... 20
3.2 Populasi dan Sampel Penelitian ... 20
3.3 Jenis dan Sumber Data ... 23
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 23
3.5 Teknik Analisis Data ... 26
3.5.2 Metode Analisis Statistik ... 31
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN
4.1 Gambaran Umum Perusahaan ... 35
4.2 Analisis Hasil Penelitian ... 37
4.2.1 Analisis Statistik Deskriptif ... 37
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ... 39
4.2.2.1 Uji Normalitas ... 39
4.2.2.2 Uji Multikolinearitas ... 42
4.2.2.3 Uji Autokorelasi ... 43
4.2.2.4 Uji Heteroskedastisitas ... 44
4.2.3 Analisis Regresi Linear Berganda ... 45
4.2.4 Pengujian Hipotesis ... 47
4.2.4.1 Uji Signifikansi Simultan (Uji F) ... 47
4.2.4.2 Uji Signifikansi Parsial (Uji t) ... 48
4.2.4.3 Koefisien Determinasi (R2) ... 50
4.3 Pembahasan Hasil Penelitian ... 52
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan... 54
5.2 Saran ... ... 55
DAFTAR TABEL
No Tabel Judul Halaman
2.2 Ringkasan Peneliti Terdahulu ... 15
3.1 Daftar Perusahaan Perbankan ... 22
3.2 Variabel dan Definisi Operasional ... 27
3.3 Hubungan Antar Variabel ... 36
4.1 Daftar Sampel Penelitian ... 37
4.2 Statistik Deskriptif ... 38
4.3 Hasil Uji Normalitas Dengan Kolmogrov-S ... 42
4.4 Hasil Uji Multikolinieritas ... 43
4.5 Hasil Uji Autokorelasi Model Summaryb ... 45
4.6 Hasil Analisis Regresi Coefficientsa ... 47
4.7 Hasil Uji F ANOVAb ... 49
4.8 Hasil Uji t Coefficientsa ... 50
DAFTAR TABEL
No. Gambar Judul Halaman
2.3 Kerangka Konseptual ... 18
4.1 Grafik Histogram ... 40
4.2 Grafik Normal P-P Plot ... 41
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Judul Halaman
