PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARI’AH BUMI RINJANI KOTA BATU
DITINJAU UNDANG-UNDANG NOMOR 21 TAHUN 2008 TENTANG PERBANKAN SYARI’AH DAN KOMPILASI HUKUM
EKONOMI SYARI’AH
PENULISAN HUKUM Oleh :
THURSINA MEGAH RIZQA AULIA NUR 201210110311029
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG FAKULTAS HUKUM
SKRIPSI
PELAKSANAAN AKAD PEMBIAYAAN MURABAHAH PADA BANK PEMBIAYAAN RAKYAT SYARI’AH BUMI RINJANI KOTA BATU DITINJAU UNDANG-UNDANG NOMOR 21 TAHUN 2008
TENTANG PERBANKAN SYARI’AH DAN KOMPILASI HUKUM EKONOMI SYARI’AH
Disusun Dan Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Memperoleh Gelar Kesarjanaan
Dalam Bidang Ilmu Hukum (S1)
Oleh :
Oleh :
THURSINA MEGAH RIZQA AULIA NUR 201210110311029
FAKULTAS HUKUM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2019
MOTTO
سانلل مهعفنأ سانلا ريخ
"Sebaik-baik manusia adalah yang paling bermanfaat bagi manusia lain"
Ungkapan Pribadi
Karya ini kupersembahkan untuk:
Ibunda dan Ayahanda, kakakku, adikku tercinta
yang selalu ada di dalam hati penulis yang selalu
memberikan cinta dan kasih sayang yang tiada
henti…
Teman- temanku yang menghiasi hidup saya serta
sebagai sumber kekuatan, inspirasi, dan semangat
untuk bisa menyelesaikan skripsi ini...
Dan untuk suatu masa yang akan datang,
Serta untuk generasi yang akan datang
vii
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat ALLAH SWT, karena dengan taufik, rahmat dan hidayah-Nya, skripsi ini dapat Penulis selesaikan, dengan judul: “Pelaksanaan Akad Pembiayaan Murabahah Pada Bank Pembiayaan Rakyat Syari’ah Bumi Rinjani Kota Batu Ditinjau Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syari’ah Dan Kompilasi Hukum Ekonomi Syari’ah”.
Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat guna mencapai gelar Strata 1 (Satu) Ilmu Hukum Universitas Muhammadiyah Malang dan Penulis menyadari bahwa tanpa bimbingan, bantuan, dorongan dan semangat dari berbagai pihak, skripsi ini tidak mungkin Penulis susun, oleh karena itu sudah semestinya penulis menghaturkan terima kasih yang sedalam-dalamnya kepada :
1. Kedua Orang tuaku yang sangat kucintai dan kubanggakan, yang telah memberikan motivasi serta kesempatan kepada ananda untuk menuntut ilmu di Ilmu Hukum Universitas Muhammadiyah Malang serta terimalah sembah sujud Ananda ini berkat kasih sayang tiada henti Bunda dan Ayahanda, akhirnya Ananda mampu meraih gelar Sarjana Hukum, tiada seuntai katapun yang mampu ananda ucapkan selain rasa haru dan terima kasih semua pengorbanan, ketabahan, kerelaan, kesabaran, dan doa yang telah diberikan sehingga ananda mampu mempersembahkan karya bakti ini, maafkan atas segala kekurangan ananda, serta terimakasih penulis untuk Kakak dan Adek serta Keluarga besarku yang sudah banyak mensupport penulis.
2. Rektor Universitas Muhammadiyah Malang, beserta stafnya.
3. Bapak Dr. Tongat, SH., M.Hum, selaku Dekan Fakultas Hukum Universitas Muhammadiyah Malang , yang telah telah menyetujui dan mengesahkan penulisan skripsi ini.
4. Ibu Komariah, SH., M.Si., M.Hum, selaku dosen pembimbing, yang telah meneliti, memberikan saran dan masukan dalam penulisan skripsi
ini.
5. Ibu Prof. Dr. Rahayu Hartini, SH., M.Hum selaku Dosen Pembimbing skripsi yang telah meneliti, memberikan saran dan masukan dalam penulisan skripsi ini.
6. Ibu Komariah, SH., M.Si., M.Hum, selaku Dosen Wali yang telah membantu penulis selama menempuh pendidikan di Program Studi Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Muhammadiyah Malang. 7. Teman-teman seangkatanku, keluarga besar FH 2012 serta
teman-teman lainnya yang tidak dapat penulis sebutkan satu-persatu, tanpa kalian perkuliahan ini akan sepi dan terasa berat untuk dijalani, serta tawa canda kita kan kurindukan.
8. Untuk teman- teman seperjuangan dalam mengerjakan skripsi Ajeng, Diliri, Bima, Fadhil, Rokmadin, Andris, Dhimas, fajar dan yang lainnya yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu.
9. Teman-teman seperjuangan perantauanku, Endah, Kokom, dan Ghita yang setia sampai akhir menemani dan membantu penulis dalam mengerjakan dan menyelesaikan skripsi ini.
Harapan penulis semoga ALLAH SWT. melimpahkan rahmat, pahala serta membalas budi baik kepada yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan skripsi ini. Penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna, oleh karena itu penulis senantiasa menantikan saran kritik yang bersifat membangun demi perbaikan bagi skripsi ini.
Malang, Agustus 2019
Penulis
ix DAFTAR ISI
Cover Dalam ... i
Lembar Persetujuan ... ii
Surat Pernyataan ... iii
Motto dan Ungkapan Pribadi ... iv
Abstrak ... v
Abstract ... vi
Kata Pengantar ... vii
Daftar Isi ... ix
Daftar Tabel/Bagan ... xii
Daftar Lampiran ... xiii
BAB I PENDAHULUAN ... 1 A. Latar Belakang ... 1 B. Rumusan Masalah ... 10 C. Tujuan Penelitian ... 11 D. Manfaat Penelitian ... 11 E. Kegunaan Penelitian ... 13 F. Metode Penelitian ... 13 G. Sistematika Penulisan ... 19
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 21
A. Tinjauan Umum Perbankan Syari’ah ... 21
1. Pengertian Bank Syari’ah ... 21
2. Tujuan Bank Syari’ah ... 24
3. Fungsi Dan Peran Bank Syari’ah ... 26
4. Ciri-Ciri Bank Syari’ah ... 33
5. Produk-produk Bank Syari’ah ... 37
B. Tinjauan Umum Akad Pembiayaan Bank Syariah ... 42
2. Subyek dan Objek Akad ... 48
3. Prestasi dan Rukun Akad ... 51
4. Jenis dan Bentuk Akad ... 54
C. Tinjauan Umum Akad Murabahah ... 58
1. Pengertian Murabahah ... 58
2. Rukun Murabahah ... 62
3. Dasar Hukum Murabahah ... 62
4. Murabahah dalam Lembaga Keuangan Syariah ... 63
BAB III HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 68
A. Gambaran Umum PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Bumi Rinjani Kota Batu... 69
1. Sejarah PT. BPRS Bumi Rinjani Kota Batu ... 69
2. Profil PT. BPRS Bumi Rinjani Kota Batu... 71
3. Visi dan Misi PT. BPRS Bumi Rinjani Kota Batu ... 71
4. Pelayanan Produk PT. BPRS Bumi Rinjani Kota Batu ... 73
B. Pelaksanaan Akad Pembiayaan Murabahah di PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syari’ah Bumi Rinjani Kota Batu ... 75
1. Prosedur Khusus Pemberian Pembiayaan Murabahah ... 79
2. Laporan Perkembangan Pembiayaan Murabahah PT. BPRS Bumi Rinjani Kota Batu... 85
3. Pelaksanaan Akad Pembiayaan Murabahah di Tinjau Menurut Kompilasi Hukum Ekonomi Syariah ... 90
4. Pelaksanaan Akad Pembiayaan Murabahah di Tinjau Menurut Undang Undang No 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syari’ah ... 98
C. Penyelesaian yang Dilakukan PT BPRS Bumi Rinjani Kota Batu Dalam Menangangi Pembiayaan Murabahah Apabila Debitur Wanprestasi ... 101
1. Bentuk Wanprestasi yang Dilakukan Oleh Debitur di PT. BPRS Bumi Rinjani Kota Batu ... 101
2. Penyebab Debitur Wanprestasi Menurut Pihak PT. BPRS Bumi Rinjani Kota Batu ... 106
3. Penyelesaian Bila Terjadi Wanprestasi Yang Dilakukan Oleh Debitur ... 110
BAB IV PENUTUP ... 122
A. Kesimpulan ... 122
xi
DAFTAR PUSTAKA ... 125 LAMPIRAN ... 128
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Perkembangan Pembiayaan Murabahah di PT. BPRS Bumi Rinjani Kota Batu (periode 2016-2018). ... 92 Tabel 2. Laporan Fluktiatif (naik-turun) Kolektibilitas di PT.BPRS Bumi
Rinjani Kota Batu Per Tanggal 31 Desember 2018 ... 93 Tabel 3. Sampel Data Nasabah ... 109
DAFTAR BAGAN
Bagan 1. Skema Mekanisme Pembiayaan Murabahah di PT BPRS Bumi
Rinjani ... 82 Bagan 2. Prosedur Pembiayaan Murabahah... 86
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Surat Tugas Penulisan Tugas Akhir ... 129
Lampiran 2. Berita Acara Seminar ... 130
Lampiran 3. Kartu Kendali Bimbingan Tugas Akhir ... 132
Lampiran 4. Surat Izin Observasi ... 134
DAFTAR PUSTAKA
Buku-Buku
Antonio, Muhammad Syafi’i. Bank Syariah dari Teori ke Praktik. Jakarta: Gema Insani Press. 2001.
Arikunto, Suharsini. Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: Rineka Cipta. 1996.
Badrulzaman, Mariam. D. 2011. Aneka Hukum Bisnis. Bandung: Alumni.
Basir, Cik. 2009. Penyelesaian Sengketa Perbankan Syariah di Pengadilan
Agama dan Mahkamah Syariah. Jakarta: Kencana Prenada Media Group.
Firdaus, Rahmat dan Maya Ariyanti. 2011. Manajemen Perkreditan Bank Umum. Bandung: Alfabeta.
Fuady, Munir. 2008. Pengantar Hukum Bisnis. Jakarta: Citra Aditya Bakti.
Fuady, Munir. 2007. Hukum Kontrak dari Sudut Pandang Hukum Bisnis. Jakarta: Citra Aditya Bakti.
Hernoko, Agus Y. 2011. Hukum Perjanjian Asas Proporsionalitas dalam Kontrak
Komersial. Jakarta: Kencana.
Jusuf, Jopie. 2010. Analisis Kredit untuk Account Officer. Jakarta: Gramedia Pustaka Utama.
Loen, Boy dan Sonny Ericson. 2008. Manajemen Aktiva Pasiva Bank Devisa. Jakarta: Grasindo.
Machmud, Amir dan Rukmana. 2010. Bank Syariah. Jakarta: Erlangga.
Miru, Ahmadi. 2010. Hukum Kontrak dan Perancangan Kontrak. Jakarta: Rajawali Pers.
Moleong, Lexy J. Metodologi Penelitian Kualitatif. Bandung: PT. Remaja Roda Karya. 2009.
Nazir, Mohammad. 1983. Metodelogi Penelitian.Jakarta: Ghalia Indonesia.
Nawawi, Ismail. 2009. Ekonomi Kelembagaan Syariah. Jakarta: Putra Media Nusantara.
126
Rinaldy, Eddie. 2009. Membaca Neraca Bank. Jakarta: Indonesia Legal Center Publishing.
Rivai, Velthzal dan Arviyan Arifin. 2010. Islamic Banking. Jakarta: Bumi Aksara. Sjahdeini, Sutan Remy. 2009. Kebebasan Berkontrak dan Perlindungan Yang
Seimbang Bagi Para Pihak Dalam Perjanjian Kredit Bank Di Indonesia.
Jakarta: Grafiti.
Silvanita, Ktut. 2009. Bank dan lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: Erlangga. Sutedi, Adrian. 2009. Aspek Hukum Obligasi dan Sukuk. Jakarta: Sinar Grafika. Salim HS. 2011. Hukum Kontrak (teori dan teknik penyusunan kontrak). Jakarta:
Sinar Grafika.
Salim HS, H. Abdullah, Wiwiek Wahyuningsih. 2011. Perancangan Kontrak
(Memorandum of Understanding). Jakarta: Sinar Grafika.
Supramono, Gatot. 2009. Perbankan Dan Masalah Kredit. Jakarta: Rineka Cipta. Soekanto, Soerjono, dan Sri Mamuji. 2001 Penelitian Hukum Normatif. Jakarta:
Rajawali Press
Soemitro, Ronny Hanitijo. 1990. Metodologi Penelitian Hukum dan Jurimetri. Jakarta: Ghalia Indonesia
Van Apeldoorn, L.J.. 2001. Pengantar Ilmu Hukum. Jakarta: Pradnya Paramita. Wijaya, Krisna. 2010. Analisis Kebijakan Perbankan Indonesia. Jakarta: Elex
Media Komputindo.
Peraturan Perundang-undangan Kitab Undang-Undang Hukum Perdata.
Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.
Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998 Tentang Perubahan Undang-Undang Nomor 7 Tahun 1992 Tentang Perbankan.
Undang-Undang Nomor 3 Tahun 2004 Tentang Perubahan Undang-Undang Nomor 23 Tahun 1999 Tentang Bank Indonesia.
Undang-Undang Nomor 40 Tahun 2007 Tentang Perseroan Terbatas. Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No Murabahah menurut Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 31/POJK.05/2014 Tentang Penyelenggaraan Usaha Pembiayaan Syariah
Fatwa Dewan Syariah Nasional Nomor 04/DSN-MUI/IV/2000 Tentang Murabahah
Brosur PT. BPRS Bumi Rinjani Kota Batu. Standart Operasional Prosedur (SOP) PT. BPRS Bumi Rinjani
Wawancara dengan Bapak Ariyanto. Ka. Pembiayaan PT. BPRS Kota Batu. 13 Mei 2019
Wawancara dengan Ibu Tutik. Kepala PT. BPRS Kota Batu. 13 Mei 2019. Wawancara dengan Mas Faris. Marketing PT. BPRS Kota Batu. 13 Mei 2019
