PENGARUH PEMBIAYAAN MURABAHAH, MUDHARABAH DAN MUSYARAKAH TERHADAP PROFITABILITAS PADA
BANK BNI SYARIAH PERIODE 2015-2019
AHMAD RIDHO ANANDA
DEPARTEMEN ILMU EKONOMI SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
INSTITUT PERTANIAN BOGOR
2021
PERNYATAAN MENGENAI SKRIPSI DAN
SUMBER INFORMASI SERTA PELIMPAHAN HAK CIPTA
Dengan ini saya menyatakan bahwa skripsi dengan judul “Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank BNI Syariah Periode 2015-2019” adalah karya saya dengan arahan dari dosen pembimbing dan belum diajukan dalam bentuk apa pun kepada perguruan tinggi mana pun. Sumber informasi yang berasal atau dikutip dari karya yang diterbitkan maupun tidak diterbitkan dari penulis lain telah disebutkan dalam teks dan dicantumkan dalam Daftar Pustaka di bagian akhir skripsi ini.
Dengan ini saya melimpahkan hak cipta dari karya tulis saya kepada Institut Pertanian Bogor.
Bogor, September 2021
Ahmad Ridho Ananda H54160078
ABSTRAK
AHMAD RIDHO ANANDA. Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas pada Bank BNI Syariah Periode 2015- 2019. Dibimbing oleh DENI LUBIS dan YEKTI MAHANANI.
Profitabilitas pada Bank BNI Syariah mengalami penurunan dari 1,44%
menjadi sebesar 1,31% pada tahun 2016 sampai 2017 sementara pembiayaan mengalami peningkatan dari 20,49 triliun rupiah menjadi sebesar 23,59 triliun rupiah pada tahun 2016 sampai 2017. Penelitian ini bertujuan untuk mengidentifikasi faktor-faktor apa saja yang dapat mempengaruhi profitabilitas pada Bank BNI Syariah dan pengaruh dari pembiayaan murabahah, mudharabah, dan musyarakah terhadap profitabilitas pada Bank BNI Syariah periode tahun 2015 sampai 2019. Penelitian ini menggunakan data sekunder berupa laporan keuangan triwulan Bank BNI Syariah dan metode analisis yang digunakan metode analisis regresi linear berganda. Hasil analisis data menunjukkan bahwa pembiayaan murabahah, mudharabah, musyarakah, Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM), Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) berpengaruh signifikan terhadap ROA Bank BNI Syariah secara simultan. Secara parsial, pembiayaan mudharabah, musyarakah, FDR dan NPF berpengaruh positif terhadap ROA sedangkan pembiayaan murabahah dan CAR berpengaruh negatif terhadap ROA.
Kata kunci: pembiayaan, profitabilitas, regresi linear berganda
ABSTRACT
AHMAD RIDHO ANANDA. The Effect of Murabahah, Mudharabah and Musyarakah Financing on Profitability at BNI Syariah Banks for The 2015-2019 Period. Supervised by DENI LUBIS and YEKTI MAHANANI.
Profitability at BNI Syariah Banks decreased from 1,44% to 1,31% in 2016 to 2017 while its financing number increased from 20,49 trillion rupiah to 23,59 trillion rupiah in 2016 to 2017. This study aims to identify the factors affect the profitability of BNI Syariah Banks and the influence of murabahah financing, mudharabah, musyarakah on the profitability of BNI Syariah Banks. The data used in this study uses secondary data in the form of quarterly financial statements of BNI Syariah for the period 2015 to 2019 and the method used in this study uses multiple linear regression analysis. The results of data analysis show that murabahah financing, mudharabah, musyarakah, Capital Adequacy Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) and Non Performing Financing (NPF) have significant influence on the ROA of BNI Syariah Bank simultaneously. Partially, mudharabah financing, musyarakah, Financing to Deposit Ratio (FDR), and Non Performing Financing (NPF) have a positive effect on ROA of BNI Syariah Banks.
Partially, murabahah financing and Capital Adequacy Ratio (CAR) have a negative effect on ROA of BNI Syariah Banks.
Keywords: financing, multiple linear regresion, profitability AH
AH AH AH AH AH AH AH AH AH AH AH AH A AH da daaaa 200000
me me mee me m m m m m m m m m m m m m m m m m m m meeeee ru r ru ruu ru r r r r r r r r r r r r r r r r r r r r r r r r r pp me me meee m m m m m m m m m m m m m m m m p p p p pa pa p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p p d d da d da daaa d d d d d d d d d d d d d d d d d d saaamm tr t t t t t t t t t t t t t t t t t t t t t t ii regg muuuuu (KKKKK bee paa terr terr Kaaaaa
AHHHHH M Mu Pee
to trii prr muuuuu in BNN muuuuu muuuuu Fii sigg muuuuu Pe Pe P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P Pa P P P P P Pa P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P P ef ef ef ef eff ef eff ef ef ef ef ef ef ef eff ef ef ef ef ef ef eff ef ef ef eff e e ef ef ef ef e ef e e e ef eff K Ke K K K K K K Ke K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K K
© Hak Cipta milik IPB, tahun 2021
1Hak Cipta dilindungi Undang-Undang
Dilarang mengutip sebagian atau seluruh karya tulis ini tanpa mencantumkan atau menyebutkan sumbernya. Pengutipan hanya untuk kepentingan pendidikan, penelitian, penulisan karya ilmiah, penyusunan laporan, penulisan kritik, atau tinjauan suatu masalah, dan pengutipan tersebut tidak merugikan kepentingan IPB.
Dilarang mengumumkan dan memperbanyak sebagian atau seluruh karya tulis ini dalam bentuk apa pun tanpa izin IPB.
Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Pada Bank BNI Syariah
Periode 2015-2019
Skripsi
sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana pada
Departemen Ilmu Ekonomi Syariah
DEPARTEMEN ILMU EKONOMI SYARIAH FAKULTAS EKONOMI DAN MANAJEMEN
INSTITUT PERTANIAN BOGOR BOGOR
2021
AHMAD RIDHO ANANDA
Tim Penguji pada Ujian Skripsi:
1 Dr. Mohammad Iqbal Irfany, SE, M.AppEc 2 Ranti Wiliasih, M.Si
PRAKATA
Puji dan syukur penulis panjatkan kepada Allah subhanaahu wa ta’ala atas segala karunia-Nya sehingga karya ilmiah ini berhasil diselesaikan. Tema yang dipilih dalam penelitian yang dilaksanakan sejak bulan September 2020 ini adalah tentang profitabilitas bank syariah, dengan judul “Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, dan Musyarakah Terhadap Profitabilitas Bank BNI Syariah Periode 2015-2019”. Pada kesempatan kali ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Bapak Asnandar Muda Lubis dan Ibu Yulia Heryani Lubis selaku orang tua, serta seluruh keluarga yang selalu memberikan dukungan, cinta, dan doa yang bermanfaat untuk penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
2. Bapak Deni Lubis, S.Ag, MA dan Ibu Yekti Mahanani, SE, M.Sc selaku dosen pembimbing yang telah membimbing dan banyak memberi saran.
3. Seluruh dosen dan staf Departemen Ilmu Ekonomi Syariah yang telah memberikan ilmu dan arahan selama perkuliahan.
4. Teman-teman Eksyar 53 yang selalu memberikan dukungan dan bantuan kepada penulis selama masa perkuliahan, serta teman-teman yang telah memberikan dukungan, doa, dan kasih sayangnya.
Dengan segala keterbatasan yang ada, semoga skripsi ini dapat memberi manfaat bagi para pembaca dan bagi kemajuan ilmu pengetahuan.
Bogor, 13 September 2021
Ahmad Ridho Ananda
DAFTAR ISI
Daftar Tabel ii
Daftar Gambar ii
I. PENDAHULUAN 1
1.1 Latar Belakang 1
1.2 Rumusan Masalah 5
1.3 Tujuan Penelitian 6
1.4 Manfaat Penelitian 6
1.5 Ruang Lingkup Penelitian 7
II. TINJAUAN PUSTAKA 8
2.1 Profitabilitas 8
2.2 Pembiayaan 8
2.3 Capital Adequacy Ratio (CAR) 10
2.4 Financing to Deposit Ratio (FDR) 10
2.5 Non Performing Financing (NPF) 10
2.6 Penelitian Terdahulu 11
2.7 Kerangka Pemikiran 12
2.8 Hubungan Pembiayaan Terhadap ROA 13
2.9 Hubungan CAR Terhadap ROA 13
2.10 Hubungan FDR Terhadap ROA 13
2.11 Hubungan NPF Terhadap ROA 13
2.12 Hipotesis Penelitian 13
III. METODOLOGI PENELITIAN 15
3.1 Jenis dan Sumber Data 15
3.2 Metode Pengolahan Data 15
3.3 Uji Stasioneritas Data (Unit Root Test) 15
3.4 Uji Asumsi Klasik 16
3.5 Metode Regresi Linear Berganda 17
3.6 Koefisien Determinasi (R2) 18
3.7 Uji T (Parsial) 18
3.8 Uji F (Simultan) 19
3.9 Operasional Variabel 19
IV. HASIL DAN PEMBAHASAN 20
4.1 Perkembangan Pembiayaan dan Kinerja Keuangan Bank BNI
Syariah Tahun 2015 Sampai 2019 20
4.2 Pengaruh Pembiayaan dan Kinerja Keuangan Terhadap Profitabilitas
Bank BNI Syariah 22
V. SIMPULAN DAN SARAN 32
5.1 Simpulan 32
5.2 Saran 32
DAFTAR PUSTAKA 34
DAFTAR TABEL
1 Profitabilitas BUK dan BUS tahun 2015 – 2019 4
2 Jumlah total pembiayaan, total aset dan ROA Bank BNI Syariah tahun 2015-
2019 4
3 Operasional variabel 19
4 Jumlah pembiayaan murabahah, mudharabah, dan musyarakah Pada Bank
BNI Syariah periode 2015-2019 pertriwulan 20
5 Perkembangan rasio KPMM, FDR, NPF, dan ROA Bank BNI Syariah
periode 2015-2019 21
6 Uji heteroskedastisitas 22
7 Uji autokorelasi 22
8 Uji multikolinearitas 23
9 Uji normalitas shapiro wilk 23
10 Uji unit root 24
11 Analisis regresi linear berganda 25
DAFTAR GAMBAR
1 Jumlah aset Bank Syariah Mandiri, Bank Muamalat dan Bank Negara
Indonesia tahun 2015-2019 1
2 Perkembangan jumlah pembiayaan dan ROA BUS periode 2015-2019 2 3 Jumlah pembiayaan BUS akad murabahah, mudharabah dan musyarakah
periode 2015-2019 3
4 Perkembangan laba bersih, pmbiayaan, murabahah, mudharabah dan
musyarakah Bank BNI Syariah periode 2015-2019 5
5 Kerangka Pemikiran 12
