ANALISIS KECUKUPAN MODAL PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
TANTRA ARSA PUTRA 201710180312273
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2021
ANALISIS KECUKUPAN MODAL PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh :
TANTRA ARSA PUTRA 201710180312273
PROGRAM STUDI EKONOMI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
2021
i
ii
iii
iv
ANALISI KECUKUPAN MODAL PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
Tantra Arsa Putra
Program Studi Ekonomi Pebangunan Universitas Muhammadiyah Malang Jalan Raya Tlogomas nomor 246 Malang
Email : tantraarsaputra00@gmail.com Abstract
The purpose of this study is to analyze how the evaluation of capital and how much influence the ratio of NPF, ROA, FDR, BOPO to the capital adequacy or CAR of Islamic Commercial Banks in Indonesia. This study uses quantitative methods and uses secondary data. The type of data used in this study uses data from the annual financial statements of Islamic commercial banks in 2014 – 2018.
The analytical method used in this study uses Multiple Regression Analysis, with a significance level of 5%. The results of the f test in this study indicate that the ratio of NPF, ROA, FDR and BOPO simultaneously affects the bank's capital adequacy or CAR and the t test results show that NPF has a significant positive effect on CAR, ROA has a significant positive effect on CAR, FDR has a significant positive effect on CAR, BOPO have no significant positive effect on CAR. While the results of the coefficient of determination obtained R2 of 0.967760 or 96.78% of the independent variables affect the variables and the remaining 3.22% is explained by other factors that are not used in this study.
Keyword: Sharia Commercial Banks, Bank Capital Adequacy, CAR, NPF, ROA, FDR, BOPO
v
ANALISI KECUKUPAN MODAL PADA BANK UMUM SYARIAH DI INDONESIA
Tantra Arsa Putra
Program Studi Ekonomi Pembangunan Universitas Muhammadiyah Malang Jalan Raya Tlogomas nomor 246 Malang
Email : tantraarsaputra00@gmail.com Abstrak
Tujuan dari penelitian ini adalah menganalisis bagaimana kecukupan modal dan seberapa besar pengaruh rasio NPF, ROA, FDR, BOPO terhadap kecukupan modal atau CAR Bank Umum Syariah di Indpnesia. Penelitian ini menggunakan metode kuantitatif dan menggunakan data sekunder. Jenis data data yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan data laporan keuangan tahunan bank umum syariah pada tahun 2014 – 2018. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini menggunakan Analisis Regresi Berganda, dengan taraf signifikansi sebesar 5%. Hasil uji f dalam penelitian ini menunjukkan jika rasio NPF,ROA,FDR dan BOPO secara simultasn berpengaruh terhadap kecukupan modal bank atau CAR dan hasil uji t menunjukkan bahwa NPF berpengaruh positif tidak signifikan terhadap CAR, ROA berpengaruh positif signifikan terhadap CAR, FDR berpengaruh positif signifikan terhadap CAR, BOPO berpengaruh positif tidak signifikan terhadap CAR. Sedangkan hasil dari koefisien determinasi diperoleh R2 sebesar 0,967760 atau 96,78% variabel bebas mempengaruhi variabel terikat dan sisanya sebesar 3,22% dijelaskan faktor lain yang tidak digunakan dalam penelitian ini.
Kata Kunci: Bank Umum Syariah, Kecukupan Modal Bank, CAR, NPF, ROA, FDR, BOPO
vi
KATA PENGANTAR
Assalaumalaikum Wr. Wb.
Dengan mengucap puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat dan hidayah-Nya peneliti dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“Analisis Kecukupan Modal pada Bank Umum Syariah di Indonesia”
Didalam tulisan ini disajikan pokok – pokok pembahasan tentang hal – hal yang terkait dengan permodalan dan kecukupan modal bank dilihat dari laporan keuangan bank umum syariah dari penelitian yang dilakukan penulis.
Peneliti menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar besarnya kepada:
1. Bapak Drs. Fauzan, M.Pd, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.
2. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis.
3. Bapak Hendra Kusuma, S.E., M.SE., selaku Ketua Program Studi Ekonomi Pembangunan.
4. Bapak Drs. M. Faisal Abdullah., M.M., selaku Dosen Pembimbing I dalam proses penulisan Skripsi.
5. Bapak Hendra Kusuma, S.E., M.SE., selaku Dosen Pembimbing II dalam proses penulisan Skripsi.
6. Serta seluruh pihak yang membantu secara langsung dan tidak langsung dalam penulisan Skripsi ini yang tidak bisa disebut satu per satu.
Akhir kata penulis sampaikan, didasari bahwa dengan kekurangan dan keterbatasan yang dimiliki penulis, oleh karena itu penulis menerima kritik saran yang membangun agar tulisan ini bermanfaat bagi yang membutuhkan.
Wassalamuallaikum Wr. Wb
Malang, 16 Juni 2021
Penulis
vii DAFTAR ISI
LEMBAR PERSETUJUAN ... i
LEMBAR PENGESAHAN ... ii
PERNYATAAN ORISINALITAS ... iii
ABSTRAK ... iv
KATA PENGANTAR... vi
DAFTAR ISI ... vii
DAFTAR GRAFIK... x
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR LAMPIRAN ... xii
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1
B. Perumusan Masalah ... 6
C. Batasan Masalah ... 6
BAB II LANDASAN TEORI A. Penelitian Terdahulu... 7
B. Landasan Teori... 9
1. Bank Syariah ... 9
2. Bank Umum Syariah ... 9
3. Permodalan Bank ... 10
4. Sumber Permodalan Bank Syariah... 10
5. Analisis Rasio Keuangan ... 11
6. Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 12
7. Non Performing Financing (NPF) ... 12
8. Return On Assets (ROA) ... 13
9. Financing to Deposit Ratio (FDR)... 14
10. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO)... 15
viii
C. Hubungan antar Variabel ... 17
1. Pengaruh Non Performing Financing (NPF) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 17
2. Pengaruh Return On Assets (ROA) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 18
3. Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 18
4. Pengaruh Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR)... 19
D. Kerangka Pikir ... 20
E. Perumusan Hipotesis ... 20
BAB III METODE PENELITIAN A. Objek Penelitian ... 21
B. Jenis Penelitian ... 21
C. Populasi dan Teknik Pengambilan Sampel ... 21
D. Definisi Operasional dan Pengukura Variabel ... 23
E. Jenis dan Sumber Data ... 25
F. TeknikPengumpulan Data ... 25
G. Teknik Analisis Data ... 25
1. Model Regresi Data Panel ... 26
2. Pemilihan Metode Regresi Data Panel ... 28
3. Pengujian Hipotesis ... 30
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum BankUmum Syariah di Indonesia... 33
B. Deskripsi Data ... 38
1. Capital Adequecy Ratio (CAR) ... 38
2. Non Performing Financing (NPF) ... 39
3. Return On Assets (ROA) ... 41
4. Financing to Deposit Ratio (FDR) ... 43
ix
5. Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional
(BOPO)... 45
C. Hasil Analisis Regresi ... 48
1. Hasil Regresi Data Panel ... 48
2. Pemilihan Model Terbaik ... 54
3. Pengujian Hipotesis ... 56
D. Pembahasan ... 60
BAB V Penutup A. Kesimpulan ... 64
B. Saran ... 64
C. Keterbatasan... 65
DAFTAR PUSTAKA ... 66
LAMPIRAN ... 68
x
DAFTAR GRAFIK
Grafik Judul Halaman
Grafik 1.1 Jumlah Dana Pihak Ketiga... 2 Grafik 1.2 Perkembangan Dana Pihak Ketiga... 3
xi
DAFTAR TABEL
Tabel Judul Halaman
Tabel 3.1 Bank Umum Syariah yang terdaftar di Indonesia ... 22
Tabel 4.1 Capital Adequecy Ratio Bank Umum Syariah 2014 - 2018... 38
Tabel 4.2 Non Performing Financing Bank Umum Syariah 2014 – 2018.. 40
Tabel 4.3 Return On Assets Bank Umum Syariah 2014 – 2018... 42
Tabel 4.4 Financing to Deposit Ratio Bank Umum Syariah 2014 – 2018.. 44
Tabel 4.5 Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional Bank Umum Syariah 2014 - 2018... 46
Tabel 4.6 Hasil Uji Common Effect Model... 48
Tabel 4.7 Hasil Uji Fixed Effect Model... 50
Tabel 4.8 Hasil Uji Random Effect Model... . 52
Tabel 4.9 Hasil Uji Chow... 54
Tabel 4.10 Hasil Uji Hausman... 55
Tabel 4.11 Hasil Uji Parsial (uji t)... 57
xii
DAFTAR LAMPIRAN
No Judul Halaman
1. Data Penelitian... 69
2. Model Data Panel ... 71
3. Hasil Analisis Data ... 73
4. Hasil Cek Plagiasi ... 75
66
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, Faisal. 2003. Manajemen Perbankan (Teknik Analisi Kinerja Keuangan Bank). Malang: Universitas Muhammadiyah Malang Press.
Andini, Fathiyah., Irni Yunita, ST., MM. 2015. Analisi Pengaruh Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Non Performing Loan (NPL) dan Loan to Deposit Ratio (LDR) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada
Perusahaan Perbankan di Indonesia (Studi Kasus pada Bank Umum Indonesia yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2009 – 2013. e- Proceding of Management. Vol.2, No.2 Agustus 2015, hlm: 1384 – 1391.
Bukian, Ni Made Winda Parascintya., Gede Merta Sudiartha. 2015. Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Rentabilitas dan Efisiensi Operasional terhadap Kecukupan Modal. E-Jurnal Manajemen UNUD. Vol.4 No.4.
Dana, I Made., Ni Putu Sinta Wira Putri. 201. Pengaruh NPL, Likuiditas, dan Rentabilitas terhadap CAR pada bpr Konvensional Skala Nasional di Indonesia. E-Jurnal Manajemen UNUD. Vol.7 No.4.
Darsono, & Ashari. 2004. Pedoman Praktis Memahami Laporan Keuangan.
Jakarta : Andi.
Dendawijaya. 2009. Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Ghalia Indonesia.
Febrianto, G. N., Anggraeni. 2016. Pengaruh Business Risk terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa Go Public.
Jurnal Ojournal of Business and Banking. 6(1), 147-66.
Gujarati, D.N,. 2012. Dasar-dasar Ekonometrika. Jakarta: Salemba Empat.
Jumingan. 2006. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Bumi Askara.
Lampiran 14 Surat Edaran Bank Indonesia nomor 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001.
Lampiran 14 Surat Edaran Bank Indonesia nomor 13/30/DPNP tahun 2011.
Muhamad. 2002. Manajemen Bank Syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Otoritas Jasa Keuangan. 2018. Statistik Perbankan Syariah. www.ojk.go.id [diakses pada 20 Desember 2020].
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 21/POJK.03/2014 Tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank UmumSyariah.
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 65/POJK.03/2016 tentang Penerapan Manajemen Risiko Bank Umum Syariah.
67
Riyadi, S. 2004. Banking Assets & Liability Management. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia Edisi ke-2.
Sari, Mutia., Edi Zulfiar. 2017. Pengaruh Loan to Deposit Ratio, Non Performing Loan dan Return On Asset terhadap Capital Adequacy Ratio pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Pembangunan.
Vol.3 No.1 Februari 2017, hlm 85 – 104.
Soemitra, Andri. 2009. Bank dan Lembaha Keuangan Syariah. Jakarta. Kencana.
Sudarsono, Heri. 2008. Bank Lembaga Keuangan Syariah: Deskripsi dan Ilustrasi.
Yogyakarta: Ekonisia.
Sutrisno. 2002. Manajemen Keuangan. Jakarta: Rineka Cipta.
Taswan. 2010. Manajemen Perbankan konsep Teknik & aplikasi Edisi Kedua . Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Veitzhal Rivai, dkk. 2013. Financial Intitution Management. Jakarta: Rajawali Pers.
Yokohama, Erwin Putra., Dewa Putra Khrisna Mahardika. 2019. Pengaruh Non Performing Financing (NPF), Return On Asset (ROA), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) (Studi Kasus pada Bank Umum Syariah di Indonesia yang terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan pada Periode 2013-2017).Jurnal Ilmia MEA (Manajemen, Ekonomi & Akuntansi). Vol.3 No.2 Mei – Agustus 2019, hlm: 28 – 4
75
