______________________________________________ PT . BANK PANIN Tbk.
LAPORAN KEUANGAN
UNTUK MASA ENAM BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2002 DAN 2001
UNAUDITED
PT. BANK PANIN Tbk.
DAFTAR ISI
Halaman LAPORAN KEUANGAN - Unaudited
Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 serta untuk Semester I yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut
- Neraca 1
- Laporan Laba Rugi 3
- Laporan Saldo Laba 4
- Laporan Arus Kas 5 - Catatan Atas Laporan Keuangan 7 - 54
PT. BANK PANIN Tbk.
LAPORAN ARUS KAS
UNTUK SEMESTER I YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 JUNI 2002 DAN 2001 UNAUDITED
(Dalam Jutaan Rupiah)
2002 2001
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI :
Bunga,provisi dan komisi kredit yang diterima 1,802,577 1,412,639 Bunga, hadiah dan provisi komisi dana yang dibayar (1,247,086) (854,664)
Pendapatan operasional lainnya 83,796 92,173
Beban operasional lainnya (120,499) (103,995)
Keuntungan (kerugian) dari transaksi valuta asing - bersih (35,568) 157,503 Penerimaan kembali kredit yang dihapusbukukan 18,660 17,391 Pendapatan (Beban) non operasional-bersih (15,566) 9,598
Pembayaran beban pajak (18,985) (41)
Laba (Rugi) Operasi sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban Operasi 467,329 730,604
Kenaikan/penurunan Aktiva Operasi
Penempatan pada bank lain (240,120) (1,423,235)
Efek-efek 765,046 (7,024,836)
Kredit yang diberikan (1,322,684) 5,114,806
Aktiva lain-lain 13,359 (76,709)
Kenaikan/penurunan Kewajiban Operasi
Giro 63,261 643,932
Kewajiban segera lainnya 8,475 (23,761)
Tabungan 222,968 268,915
Deposito berjangka 893,624 2,697,781
Simpanan dari bank lain 212,725 (409,470) Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (95,491)
Kewajiban lain-lain 129,391 98,958
Arus Kas Bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Aktivitas Operasi 1,117,883 596,985
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI
Pembelian aktiva tetap (95,094) (12,994)
Hasil penjualan aktiva tetap 422 1,045
Kas Bersih Untuk Aktivitas Investasi (94,672) (11,949)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN
Penerbitan (penarikan) surat berharga yang diterbitkan 0 (185,000) Kenaikan (penurunan) Pinjaman yang diterima (352,949) 110,490
Pembayaran dividen (22) (1,039)
Penambahan Modal disetor 1
-Tambahan Modal disetor 3
-Arus Kas Bersih Dari Aktivitas Pendanaan (352,967) (75,549)
Catatan 2002 2001 KEWAJIBAN DAN EKUITAS
KEWAJIBAN
Giro 2c,14,31 3,318,612 3,000,449
Kewajiban segera lainnya 93,370 67,419
Tabungan 2c,14,31 1,872,103 1,610,289
Deposito berjangka
Pihak lain 13,309,611 9,591,035
Afiliasi 2c,14,31 141,518 219,893
Jumlah 13,451,129 9,810,928
Sertifikat deposito - bersih 14 10 10
Simpanan dari bank lain 15 935,993 184,225
Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali -
-Kewajiban derivatif 2g,16 37 141
Kewajiban akseptasi 2i,17 42,726 34,491
Surat berharga yang diterbitkan 2n,18 197,118 265,472
Pinjaman yang diterima 19 902,310 1,939,275
Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 2j,20 1,361 2,509
Kewajiban sewa guna usaha -
-Beban yang masih harus dibayar 2p 99,870 88,438
Taksiran hutang pajak 2t -
-Kewajiban lain-lain 21 210,920 218,675 Pinjaman subordinasi - -Modal pinjaman - -Hak minoritas - -Jumlah Kewajiban 21,125,559 17,222,321 EKUITAS
Modal saham - nilai nominal Rp. 250,- per saham pada semester I/ tahun 2002 dan 2001
Modal dasar - 23.600.000.000 saham pada semester I/tahun 2002 dan 2001 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 5.955.681.826 saham pada semester
I/tahun 2002 dan - 5.955.552.940 saham pada semester I/tahun 2001 22 1,488,920 1,488,888
Agio saham 22 1,034,120 1,034,114
Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 2b 17,362 15,496
Selisih penilaian kembali aktiva tetap 2l,12 752,271 1,565
Laba yang belum direalisasi atas efek yang tersedia untuk dijual 2f,6,7 137,074 50,405
Saldo Laba 75,762 67,275
Jumlah Ekuitas 3,505,509 2,657,743
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 24,631,068 19,880,064
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
PT. BANK PANIN Tbk. LAPORAN LABA RUGI
UNTUK SEMESTER I YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2002 DAN 2001 UNAUDITED
(Dalam Jutaan Rupiah)
Catatan 2002 2001
PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan Bunga
Hasil bunga 2p,23 1,752,638 1,218,837
Provisi dan komisi kredit 2q 32,605 9,896
Jumlah pendapatan bunga 1,785,243 1,228,733
Beban Bunga
Beban bunga 2p,24 1,237,396 880,866
Beban lainnya selain beban bunga 2q -
-Jumlah beban bunga 1,237,396 880,866
Pendapatan Bunga - bersih 547,847 347,867
Pendapatan operasional lainnya
Provisi dan komisi selain kredit 2q 20,729 16,720
Pendapatan valuta asing 2b - 65,761
Pendapatan kenaikan nilai surat berharga 437
-Pendapatan lainnya 25 62,630 75,453
Jumlah pendapatan operasional lainnya 83,796 157,934
Beban (pendapatan) penghapusan aktiva produktif 28 428,425 386,665 Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 28 (502) 1,413 Beban operasional lainnya
Beban administrasi dan umum 2c,2l,2n,12,18,26 84,514 58,116
Beban personalia 27 34,544 31,938
Beban penurunan nilai surat berharga 2f,2k - 1,007
Beban transaksi valas 14,610
-Beban lainnya 29,830 24,589
Jumlah beban operasional lainnya 163,498 115,650
PENDAPATAN/BEBAN OPERASIONAL BERSIH 40,222 2,073
PENDAPATAN/BEBAN NON OPERASIONAL
Pendapatan non operasional 2l,2m 6,647 12,535
Beban non operasional 21,796 2,045
PENDAPATAN/BEBAN NON OPERASIONAL BERSIH (15,149) 10,490
PENDAPATAN/BEBAN LUAR BIASA -
-LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 25,073 12,563
BEBAN (PENGHASILAN) PAJAK 2t,29
Pajak kini (6,097) (6)
Beban pajak tangguhan (2,170) (2,032)
Beban (Penghasilan) pajak (8,267) (2,038)
LABA/RUGI TAHUN BERJALAN BERSIH 16,806 10,525
LABA BERSIH PER SAHAM (dalam satuan Rupiah) 2u 2.82 1.77
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
PT. BANK PANIN Tbk. LAPORAN SALDO LABA
UNTUK SEMESTER I YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 JUNI 2002 DAN 2001 UNAUDITED
(Dalam Jutaan Rupiah)
Catatan 2002 2001
Saldo awal tahun 58,956 333,683
Laba bersih 16,806 10,525
Dividen tunai - (276,933)
Saldo akhir semester I 75,762 67,275
Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
1. UMUM
a. Pendirian dan Informasi Umum
P.T. Bank Pan Indonesia Tbk. (selanjutnya disebut "Perusahaan") didirikan dengan akta Notaris Juliaan Nimrod Siregar gelar Mangaradja, SH No. 85 tanggal 17 Agustus 1971. Akta pendirian ini disahkan oleh Mente ri Kehakiman dalam Surat Keputusan No. J.A. 5/81/24 tanggal 19 April 1972 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 45 tanggal 6 Juni 1972 Tambahan No. 210. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, yang terakhir dengan akta Notaris Fathiah Helmi, S.H. No. 10 tanggal 10 September 1999, mengenai peningkatan modal dasar dari Rp 1.800 milyar menjadi Rp 5.900 milyar yang terbagi atas 23.600 juta saham. Perubahan ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Ind onesia dalam Surat Keputusan No. C-16343.HT.01.04. Th .99 tanggal 13 September 1999 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 95 tanggal 26 Nopember 1999 Tambahan No. 4720.
Ijin usaha diberikan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. KEP-205/DDK/II/8/1971 tanggal 18 Agustus 1971. Sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 5/2-Kep.Dir. tanggal 21 April 1972, Perusahaan telah mendapat persetujuan menjadi bank devisa.
Perusahaan berkedudukan di Jakarta dengan 22 kantor cabang di Indonesia, 1 cabang di Cayman Islands dan 1 cabang di Cook Islands. Kantor pusat Perusahaan beralamat di Gedung Panin Centre Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. Jumlah karyawan Perusahaan untuk semester I/tahun 2002 dan 2001 masing-masing 2.420 dan 2.437 karyawan.
Sesuai dengan pasal 2 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha-usaha bank umum dalam arti kata seluas-luasnya di dalam maupun di luar negeri.
Perusahaan tergabung dalam kelomp ok usaha Panin Group. Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 30 Juni 2002 adalah sebagai berikut :
Dewan Komisaris
Presiden Komisaris : Enrique Valdez Bernardo (berlaku efektif setelah memperoleh persetujuan Bank Indonesia)
Wakil Presiden Komisaris : Drs. H. Bambang Winarno
Komisaris : Drs. H.R. Deddi Anggadiredja, MBA
Komisaris : Suwirjo Josowidjojo
Dewan Direksi
Presiden Direktur : Drs. H. Rostian Sjamsudin Wakil Presiden Direktur : Chandra Rahardja Gunawan
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Wakil Presiden Direktur : Roosniati Salihin Direktur Kepatuhan : Iswanto Tjitradi
Direktur : Drs. Johnny
Direktur : Justin Paul Breheny
Direktur : H. Ahmad Hidayat
Direktur : Lionto Gunawan
Direktur : Julianto Halim
b. Penawaraan Umum Efek Perusahaan Penawaran Umum Saham
Pada tanggal 28 Oktober 1982, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. SI-014/PM/E/1982 untuk melakukan penawaran umum atas 1.637.500 saham Perusahaan kepada masyarakat.
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas yang telah dilakukan oleh Perusahaan adalah sebagai berikut :
Harga
Jumlah Penawaran
Tahun Keterangan Saham Per saham
Rp
1982 Penawaran Umum Perdana 1.637.500 3.475
1983 Penawaran Umum Kedua 3.162.500 3.550
1989 Penawaran Umum Terbatas I 3.200.000 4.500
1990 Penawaran Umum Terbatas II 3.830.931 13.000 1995 Penawaran Umum Terbatas III 60.180.462 1.900 1997 Penawaran Umum Terbatas IV 300.902.312 1.200
1998 Penawaran Umum Terbatas V 702.105.395 500
1999 Penawaran Umum Terbatas VI 1.225.406.221 1.100 Pada tanggal 30 Juni 2002, sejumlah 5.885.681.826 saham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Surabaya.
Penawaran Umum Obligasi
Pada tanggal 28 Desember 1999, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S 2682/PM/1999 untuk melakukan penawaran obligasi Bank Panin I Tahun 2000 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 500 miliar (Catatan 21).
Pada tanggal 31 Desember 2001 seluruh obligasi Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyajian Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 31 (revisi 2000) tentang Akuntansi Perbankan yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia serta prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.
Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas adalah akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah. Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Mulai tahun 2000, laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain.
b. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing
Pembukuan Perusahaan, kecuali untuk cabang-cabang di luar negeri yaitu Cayman Islands dan Cook Islands diselenggarakan dalam satuan Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter serta komitmen dan kontinjensi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB yakni Rp 8.740/USD untuk 30 Juni 2002 dan menggunakan kurs tengah transaksi yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia sebesar Rp 11.440/USD untuk 30 Juni 2001. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.
Pembukuan cabang Cayman Islands dan Cook Islands diselenggarakan dalam mata uang Dolar Amerika Serikat. Untuk tujuan penyajian laporan keuangan gabungan, aktiva dan kewajiban moneter cabang di luar negeri pada tanggal neraca dijabarkan masing-masing dengan menggunakan kurs spot Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk 30 Juni 2002 dan kurs tengah transaksi yang dikeluarkan Bank Indonesia untuk 30 Juni 2001, sedangkan pendapatan dan beban serta arus kas dijabarkan dengan menggunakan kurs rata -rata selama tahun yang bersangkutan. Selisih kurs yang terjadi disajikan sebagai bagian dari ekuitas pada akun “Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan”.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah :
1) Perusahaan baik langsung maupun yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan (termasuk holding companies, subsidiaries dan fellow subsidiaries);
2) Perusahaan asosiasi;
3) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di Perusahaan yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan);
4) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari Perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan
5) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) atau (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan.
d. Giro Pada Bank Lain
Giro pada bank lain disajikan sebesar saldo giro setelah dikurangi penyisihan penghapusan.
e. Penempatan Pada Bank Lain
Penempatan pada bank lain disajikan sebesar saldo penempatan setelah dikurangi penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain.
f. Surat-surat Berharga
Surat-surat berharga diklasifikasikan berdasarkan tujuan manajemen pada saat perolehan dan sesuai dengan PSAK 50 tentang “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Efek hutang yang dimaksudkan untuk dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan berdasarkan biaya perolehannya yang disesuaikan dengan amortisasi premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Efek hutang dan ekuitas yang dimaksudkan untuk diperdagangkan disajikan sebesar nilai wajarnya.
Laba atau rugi yang belum direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajarnya disajikan dalam laporan laba rugi periode berjalan.
Efek hutang dan ekuitas yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Laba atau rugi yang belum direalisasi dicatat sebagai komponen ekuitas dan diakui sebagai penghasilan atau beban pada saat laba atau rugi tersebut direalisasi.
Untuk menghitung laba atau rugi yang direalisasi, biaya perolehan efek hutang yang dimiliki hingga jatuh tempo ditentukan berdasarkan metode identifikasi khusus.
Untuk efek individual dalam kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo, bila terjadi penurunan nilai wajar di bawah bia ya perolehan (termasuk amortisasi premi dan diskonto) yang bersifat permanen, maka biaya perolehan efek individual harus diturunkan sebesar nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.
g. Tagihan dan kewajiban derivatif
Perusahaan menerapkan PSAK No. 55 tentang “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktifitas Lindung Nilai”, efektif berlaku untuk laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2001.
Tagihan dan kewajiban derivatif disajikan sebesar keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang berasal dari kontrak derivatif untuk tujuan trading. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi tersebut dihitung dari selisih antara nilai kontrak dengan nilai wajar instrumen derivatif pada tanggal laporan. Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar , model penentuan harga atau harga pasar instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa.
Keuntungan atau kerugian dari instrumen derivatif untuk tujuan trading diakui sebagai laba rugi periode berjalan.
h. Kredit yang diberikan
Kredit yang diberikan disajikan sebesar nilai pokok kredit/baki debet yang belum dilunasi oleh nasabah dikurangi penyisihan penghapusan. Untuk kredit yang direstrukturisasi, dalam pokok kredit termasuk bunga dan biaya lain yang dialihkan menjadi pokok kredit. Bunga yang dialihkan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Perusahaan.
i. Tagihan dan kewajiban akseptasi
Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai L/C atau nilai realisasi L/C yang diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank).
Dalam hal pembiayaan L/C impor, kewajiban akseptasi diakui oleh Perusahaan sebesar nilai realisasi yang telah dibayarkan oleh bank pembayar kepada penerima L/C dan tagihan tersebut ditagihkan kepada bank penerbit L/C dengan jumlah yang sama.
Dalam hal pembiayaan L/C impor, Perusahaan mengakui kewajiban akseptasi kepada bank pembayar sebesar nilai L/C atau nilai realisasi dan diakui juga sebagai tagihan akseptasi kepada nasabah sebesar nilai yang sama.
j. Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif seta Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi
Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, surat-surat berharga, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan termasuk komitmen dan kontinjensi pada transaksi rekening administratif.
Perusahaan membentuk penyisihan penghapusan aktiva produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas masing-masing aktiva produktif pada akhir semester I, komitmen dan kontinjensi sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia.
Penentuan kualitas aktiva produktif mengacu kepada Surat Keputusan Bank Indonesia No. 31/147/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998, sedangkan penyisihan penghapusan aktiva produktif mengacu kepada surat Keputusan Direksi Bank Indonesia No. 31/148/KEP/DIR tanggal 12 Nopember 1998, dimana aktiva produktif diklasifikasikan dalam 5 (lima) kategori dengan besarnya persentase penyisihan penghapusan pada semester I tahun 2002 dan 2001 sebagai berikut :
Klasifikasi Persentase
Lancar Minimum 1,00 %
Dalam perhatian khusus Minimum 5,00 %
Kurang lancar Minimum 15,00 %
Diragukan Minimum 50,00 %
Macet 100,00 %
Persentase penyisihan penghapusan di atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, kecuali untuk aktiva produktif yang diklasifikasikan lancar dan dalam perhatian khusus yang diterapkan terhadap saldo aktiva produktif tersebut.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
k. Penyertaan Dalam Bentuk Saham Penyertaan pada perusahaan asosiasi
Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan 20 % sampai dengan 50 %, baik langsung maupun tidak langsung, dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangi dengan bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi sejak perolehan sebesar persentase kepemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima (metode ekuitas). Bagian laba atau rugi perusahaan asosiasi disesuaikan dengan metode amortisasi goodwill dengan menggunakan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.
Penyertaan lainnya
Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 20%, yang nilai wajarnya tidak tersedia dan dimaksudkan untuk investasi jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya) setelah dikurangi penyisihan penghapusan penyertaan. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.
l. Aktiva Tetap
Aktiva tetap terdiri dari pemilikan langsung serta aktiva sewa guna usaha. Pemilikan langsung
Aktiva tetap, kecuali aktiva tertentu yang dinilai kembali, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aktiva tertentu telah dinilai kembali berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oeh penilai independen sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku. Peningkatan nilai aktiva karena penilaian kembali dikreditkan pada selisih penilaian kembali aktiva tetap dalam akun ekuitas.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode saldo-menurun-ganda (double declining balance method), kecuali untuk bangunan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) masing-masing dengan tarif sebagai berikut:
Persentase
Bangunan 5 %
Golongan I 50 %
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Aktiva tetap yang tidak digunakan dinyatakan sebesar jumlah terendah untuk jumlah tercatat atau nilai realisasi bersih.
Bila nilai tercatat suatu aktiva melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount) maka nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.
Beban pemeliha raan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya; pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomis di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aktiva tetap yang tidak dapat digunakan lagi atau dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan.
m. Agunan Yang Diambil Alih
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan (agunan) kredit yang diberikan yang telah diambil alih oleh Perusahaan dan telah diikat secara notarial.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih, dibebankan ke dalam akun penyisihan kerugian aktiva produktif. Sedangkan selisih lebih nilai realisasi bersih di atas saldo kredit, agunan yang diambil alih diakui maksimum sebesar saldo kredit dan selisihnya dicatat dalam catatan administratif bank. Selisih antara nilai agunan yang telah diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan.
n. Biaya Emisi Obligasi
Biaya emisi obligasi langsung dikurangi dari hasil emisi dalam rangka menentukan hasil emisi neto obligasi tersebut. Selisih antara hasil emisi neto dengan nilai nominal merupakan diskonto atau premium yang diamortisasi selama jangka waktu obligasi tersebut dengan metode garis lurus. o. Simpanan
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Giro, tabungan, deposito dan Dana Link dinyatakan sebesar nilai kewajiban bank kepada nasabah.
p. Pengakuan Pendapatan Dan Beban Bunga
Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual (accrual basis), kecuali pendapatan bunga atas kredit dan aktiva produktif lainnya dengan klasifikasi kurang lancar,diragukan dan macet (“non performing”), pendapatan bunga tersebut diakui apabila pendapatan tersebut telah diterima. Pendapatan bunga atas aktiva "non performing" yang belum diterima dilaporkan sebagai pendapatan bunga dalam penyelesaian dalam laporan komitmen dan kontinjensi.
Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yang direstrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsional pada saat diterima pembayaran angsuran pokok.
q. Pengakuan Pendapatan Dan Beban Provisi Dan Komisi
Provisi dan komisi yang berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan perkreditan dan terkait dengan jangka waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis selama jangka waktunya.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan perkreditan dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya transaksi.
r. Restukturisasi Kredit Bermasalah
Restrukturisasi kredit bermasalah dengan modifikasi persyaratan kredit dicatat prospektif, dan tidak mengubah nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi, kecuali jika saldo kredit tercatat melebihi jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru kredit maka selisih tersebut diakui sebagai kerugian hasil restrukturisasi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit dan penghasilan bunga sesuai dengan proporsinya.
s. Program Pensiun dan Manfaat Karyawan Program Pensiun
Perusahaan menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti untuk semua karyawan tetap lokalnya.
Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode berjalan. Biaya jasa lalu, koreksi aktuarial dan dampak perubahan asumsi bagi peserta pensiun yang masih aktif diamortisasi dengan metode garis lurus selama estimasi sisa masa kerja rata -rata karyawan berdasarkan data dari aktuaris. Metode
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
penilaian aktuaria yang digunakan oleh aktuaris adalah Projective Benefit Cost Method yang diterapkan secara konsisten dari tahun ke tahun.
Manfaat Karyawan Lainnya
Perusahaan juga mengakui manfaat karyawan sesuai Keputusan Menteri Tenaga Kerja No. 150/2000 (kecuali manfaat pensiun) sesuai IAS No. 19 Employee Benefits. Untuk itu kewajiban atas masa kerja lalu diestimasi dengan menggunakan metode Projected Unit Credit Method berdasarkan asumsi aktuaria jangka panjang. Kewajiban transisi yang timbul diakui secara bertahap dan sistematis dengan metode garis lurus selama 5 (lima) tahun.
t. Pajak Penghasilan
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.
Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan di neraca atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aktiva dan kewajiban pajak kini.
u. Laba Per Saham
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Informasi segmen Perusahaan disajikan menurut pengelompokan (segmen) geografis, yaitu komponen Perusahaan yang secara jelas operasionalnya dapat dibedakan mengenai aktiva, kinerja dan aktivitas suatu wilayah dengan wilayah lain dalam Perusahaan.
Informasi segmen disajikan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan untuk menyajikan laporan keuangan.
3. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Rupiah
Giro Bank Indonesia 420.532 362.216
Sertifikat Bank Indonesia – net 683.308 592.107
Call Money Bank Indonesia - net 4.994 -
Jumlah 1.108.834 954.323
Valuta asing
Giro Bank Indonesia 122.360 185.328
Jumlah 122.360 185.328
Jumlah Giro pada Bank Indonesia 1.231.194 1.139.651
Sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, setiap bank di Indonesia diwajibkan mempunyai saldo giro minimum di Bank Indonesia untuk cadangan likuiditas sebesar 5 % dari kewajiban dalam Rupiah dan 3% dari kewajiban dalam mata uang asing.
4. GIRO PADA BANK LAIN
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Pihak ketiga
Rupiah 3.289 4.129
Valuta asing 89.498 125.895
Jumlah Giro Pada Bank Lain 92.787 130.024
Penyisihan penghapusan (928) (1.300)
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Perubahan penyisihan penghapusan giro pada bank lain selama semester I/tahun 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut :
2002 2001
Rp Juta Rp Juta
Saldo awal tahun 915 1.209
Penyisihan penghapusan (pemulihan) tahun berjalan 13 91
Saldo akhir semester I 928 1.300
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain.
5. PENEMPATAN PADA BANK LAIN
Merupakan penempatan pada bank lain dalam mata uang Rupiah dan valuta asing dengan rincian sebagai berikut: 2002 2001 Rp. Juta Rp. Juta Rupiah 338.500 1.025.000 Valuta asing 98.606 686.400
Jumlah Penempatan Pada Bank Lain 437.106 1.711.400
Penyisihan penghapusan (4.371) (17.114)
Jumlah Penempatan pada Bank Lain – Bersih 432.735 1.694.286 Berdasarkan jenis penempatan, Penempatan pada Bank lain dapat dirinci sebagai berikut :
2002
Jangka waktu Tingkat bunga Jumlah
Jenis Penempatan (hari) Rata-rata Rp. Juta
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001 Call Money 12 – 32 16,13 338.500 338.500 Valuta Asing Call Money 3 – 7 2,33 98.606 98.606
Jumlah Penempatan Pada Bank Lain 437.106
Penyisihan penghapusan (4.371)
Jumlah Penempatan Pada Bank Lain – Bersih 432.735
2001
Jangka waktu Tingkat bunga Jumlah
Jenis Penempatan (hari) Rata-rata Rp. Juta
Rupiah Call Money 1 – 3 14,00 1.025.000 1.025.000 Valuta Asing Call Money 3 – 7 3,97 686.400 686.400
Jumlah Penempatan Pada Bank Lain 1.711.400
Penyisihan penghapusan (17.114)
Jumlah Penempatan Pada Bank Lain – Bersih 1.694.286
Perubahan penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain selama semester I/tahun 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut :
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan penempatan pada bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya penempatan pada bank lain. 6. SURAT – SURAT BERHARGA
2002 2001
2002 2001
Rp Juta Rp Juta
Saldo awal 17.763 68.912
Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (13.392) (51.798)
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Rupiah
Obligasi 354.909 358.379
Pembelian wesel 422 -
Unit Penyertaan Reksadana 87.257 37.531
Jumlah 442.588 395.910 Valuta Asing Obligasi 484.311 287.641 Pembelian Wesel 3.315 6.506 Jumlah 487.626 294.147
Jumlah Surat-surat Berharga 930.214 690.057
Dikurangi penyisihan penghapusan (46.554) (44.299)
Jumlah Surat-surat Berharga – Bersih 883.660 645.758
Tingkat bunga rata-rata per semester I:
Rupiah 19,57% 15,57%
Valuta Asing 7,49% 8,53%
Klasifikasi surat-surat berharga sesuai dengan tujuan investa si :
Tujuan Investasi 2002
Rp Juta
Dimiliki hingga jatuh tempo
Obligasi – bersih 499.239
Unit Penyertaan Reksadana 50.000
Wesel 3.737
Jumlah 552.976
Diperdagangkan
Obligasi – bersih 71.707
Jumlah 71.707
Tersedia untuk dijual
Obligasi – bersih 268.274
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Jumlah 305.531
Jumlah Surat-surat Berharga 930.214
Penyisihan penghapusan (46.554)
Jumlah Surat-surat Berharga – Bersih 883.660
Nilai aktiva bersih unit penyertaan reksadana per tanggal 30 Juni 2002 sebesar Rp 87.257 juta. Biaya perolehan unit penyertaan reksadana per tanggal 30 Juni 2002 sebesar Rp 80.000 juta. Penyesuaian harga sesuai dengan nilai pasar sebesar Rp 7.257 juta dicatat sebagai laba yang belum direalisasi atas efek yang tersedia untuk dijual.
Nilai pasar obligasi yang tersedia untuk dijual per tanggal 30 Juni 2002 sebesar Rp 268.274 juta, sedangkan biaya perolehan obligasi tersebut per tanggal 30 Juni 2002 sebesar Rp 253.460 juta. Penyesuaian harga sesuai dengan nilai pasar sebesar Rp 14.814 juta dicatat sebagai laba yang belum direalisasi atas efek yang tersedia untuk dijual.
Perubahan penyisihan penghapusan surat-surat berharga selama semester I/tahun 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut :
2002 2001
Rp Juta Rp Juta
Saldo awal tahun 46.597 28.552
Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (43) 15.747
Saldo akhir semester I 46.554 44.299
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan surat-surat berharga tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya surat-surat berharga tersebut.
7. OBLIGASI PEMERINTAH
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta Nilai perolehan obligasi pemerintah tersedia untuk dijual 8.333.303 5.107.030
Laba yang belum direalisasi 124.591 41.022
Nilai perolehan obligasi pemerintah dimiliki hingga
jatuh tempo 2.704.186 3.854.186
Diskonto yang belum diamortisasi (260.917) (220.843)
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Obligasi pemerintah – bersih 10.901.163 8.781.395
8. TAGIHAN DERIVATIF
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Tagihan Derivatif 124 261
Dikurangi penyisihan penghapusan (51) (9.636)
Jumlah Tagihan Derivatif – Bersih 73 (9.375)
Rincian transaksi derivatif pada tanggal 30 Juni 2002 adalah sebagai berikut : 2002
Jangka Kontrak Counter Nilai Nilai Tagihan
Waktu Party Nominal Pasar Derivatif
(Rp. Juta)
8 hari Beli Evergreen 17.418 17.500 82
14 hari Beli Panin Life 30.639 30.681 42
Jumlah Tagihan Derivatif 124
Dikurangi penyisihan penghapusan (51)
Jumlah Tagihan Derivatif – Bersih 73
Rincian transaksi derivatif pada tanggal 30 Juni 2001 adalah sebagai berikut : 2001
Jangka Kontrak Counter Nilai Nilai Tagihan
Waktu Party Nominal Pasar Derivatif
(Rp.Juta)
1 – 7 hari Jual Amex 22.898 22.880 18
1 – 7 hari Jual ANZ Panin 45.769 45.760 9
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
1 – 7 hari Jual Chase Manhattan Bank 22.900 22.880 20
Bank
1 bl – 1 th Jual Amex 17.475 17.447 28
1 bl – 1 th Jual Citibank 5.910 5.847 63
1 bl – 1 th Beli Danpac Sekuritas 5.737 5.767 30
Jumlah Tagihan Derivatif 261
Dikurangi penyisihan penghapusan (9.636)
Jumlah Tagihan Derivatif – Bersih (9.375)
Transaksi derivatif ini berjenis Swap dengan valuta dasar berupa USD dan valuta lawan berupa Rupiah. Adapun tujuannya adalah untuk trading dan memiliki sifat nilai tukar, dengan kolektibilitas lancar.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan derivatif tersebut.
9. KREDIT YANG DIBERIKAN
Rincian kredit yang diberikan per 30 Juni 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut :
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
a. Jenis Pinjaman
Rupiah
Pinjaman tetap 4.400.964 1.540.475
Kredit kepada Bank 450.682 718
Pembiayaan Bersama 41.201 60.389
Pinjaman Rekening Koran 441.847 329.060
Kredit program 2.374 3.831 Pinjaman karyawan 17.140 11.118 Kredit lainnya 2.673 7.522 Jumlah 5.356.881 1.953.113 Valuta Asing Pinjaman tetap 1.114.363 1.317.959
Kredit kepada Bank 1.747.054 1.577.827
Pembiayaan Bersama 1.675.801 2.347.529
Kredit lainnya 19.492 -
Jumlah 4.556.710 5.243.315
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Dikurangi penyisihan penghapusan (867.194) (851.768)
Jumlah Kredit yang Diberikan – Bersih 9.046.397 6.344.660
b. Jangka Waktu
Kurang dari atau sama dengan 1 tahun 2.132.920 1.256.910
Lebih dari 1 tahun 7.780.671 5.939.518
Jumlah Kredit yang diberikan 9.913.591 7.196.428
Penyisihan penghapusan (867.194) (851.768)
Jumlah Kredit yang Diberikan – Bersih 9.046.397 6.344.660
c. Sektor Ekonomi Jasa 4.188.450 3.030.069 Industri 1.906.735 1.212.440 Properti 1.441.282 1.489.542 Konsumsi 1.121.975 372.376 Perdagangan 682.885 618.376 Konstruksi 67.762 174.620 Lain-lain 504.502 299.005
Jumlah Kredit yang Diberikan 9.913.591 7.196.428
Dikurangi penyisihan penghapusan (867.194) (851.768)
Jumlah Kredit yang Diberikan – Bersih 9.046.397 6.344.660 Tingkat bunga rata-rata untuk kredit dalam mata uang Rupiah pada semester I/tahun 2002 dan 2001 adalah 20,15% dan 16,21% setahun, sedangkan dalam valuta asing adalah 6,20% dan 9,45% setahun.
Pinjaman tetap, rekening koran dan lainnya dalam Rupiah berjangka waktu 1 bulan sampai 20 tahun, sedangkan kredit dalam valuta asing berjangka waktu antara 1 bulan sampai 12 tahun. Kredit program berjangka waktu antara 3 tahun sampai 8 tahun. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama berjangka waktu antara 1 tahun sampai 10 tahun.
Dari saldo kredit pembiayaan bersama per 30 Juni 2002 dan 2001 masing-masing sebesar Rp1.717.002 juta dan Rp 2.407.918 juta bagian Perusahaan sebagai anggota sindikasi masing-masing sebesar 4,76% sampai 26,92%dan 4,76% sampai 33,33%.
Perusahaan melakukan penyelamatan kembali atas kredit yang diberikan untuk beberapa debitur dengan saldo per 30 Juni 2002 dan 2001 masing-masing sebesar Rp 916.993 juta dan Rp.1.347.187 juta.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Perubahan penyisihan penghapusan kredit selama semester I/tahun 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut:
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Saldo awal tahun 646.236 507.229
Penyisihan tahun berjalan 420.342 494.751
Pelunasan kredit yang telah dihapusbukukan 18.660 17.391
Penghapusan selama tahun berjalan (218.044) (167.603)
Saldo akhir semester I 867.194 851.768
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan kredit tersebut di atas adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
10. TAGIHAN AKSEPTASI
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Tagihan Akseptasi 42.726 34.491
Dikurangi penyisihan penghapusan (468) (387)
Jumlah Tagihan Akseptasi - Bersih 42.258 34.104
Rincian tagihan akseptasi per 30 Juni 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut :
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001 1 bulan 17.413 125 2 bulan 2.010 1.671 3 bulan 2.799 3.332 4 bulan 2.971 1.262 5 bulan 12.832 5.883 6 bulan 998 21.285 8 bulan 3.703 - 11 bulan - 933 Tagihan Akseptasi 42.726 34.491
Dikurangi penyisihan penghapusan (468) (387)
Jumlah Tagihan Akseptasi – Bersih 42.258 34.104
Tagihan akseptasi untuk 30 Juni 2002 tersebut ditempatkan pada bank koresponden : ANZ Bank– Tokyo & Australia, Bank of America–Singapura,Citibank-Australia, China Construction Bank-China, The Daiwa Bank-Jepang, Credit Agricole Indo Sue z-Jepang, Union Bank of California-USA, Bank of India-India & Singapura, Ing Barings -Singapura & Tokyo, ICBC-R.O.C, HSBC-Jepang, Korea,Australia & Hongkong, Standard Chartered-Malaysia, Banco Bilbao Vizcaya Argentaria-Spanyol, Uni Credito Italiano-Italia, Banca Monte Dei Paschi Disiena -Italia, Banca Popolare Di Verona-Italia, Cassa Di Resparmio di Carrara SPA-Italia, Intessabci Spa-Italia, Turkiye Bankasi, Bank of New York-Singapura & Jepang, Housing Comm Bank-Korea, Hanvit Bank-Korea dan Taiwan Cooperative Bank.
Tagihan akseptasi untuk 30 Juni 2001 tersebut ditempatkan pada bank koresponden : ANZ Bank– Australia, Standard Chartered Bank–New York, Banca Nazionale Del Lavoro–Italia, First Commercial Bank–Taiwan, Bank of New York–New York, Bank of America–Singapore, ING Bank–Amsterdam, Shinhan Bank –Korea, Commerzbank –Spain dan HSBC -Australia.
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan tersebut adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya tagihan derivatif tersebut.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Persentase
Jenis usaha Pemilikan 2002 2001
% Rp. Juta Rp. Juta
Metode Ekuitas
PT Asuransi Multi Arta Guna Asuransi 49,74 51.170 -
PT Panin Sekuritas Sekuritas 45,02 35.087 21.506
PT Clipan Finance Indonesia Lembaga Pembiayaan 44,73 114.332 142.752
PT Epanin Dotcom Modal Ventura 20,00 2.000 2.000
202.589 166.258 Metode Biaya
PT ANZ Panin Bank Perbankan 15,00 7.500 7.500
PT Panin Capital Sekuritas 15,00 90 90
PT Sarana Bersama Pembiaya-
an Indonesia Lembaga Pembiayaan 9,33 625 625
PT Seavi Indonesia Venture Modal Ventura 7,69 461 1.000
PT Sarana Kalimantan Selatan
Ventura Modal Ventura 1,18 40 40
PT Dai-ichi Kangyo Panin
Leasing Ltd Lembaga Pembiayaan - - 4.836
PT Bintang Mitra Semesta Raya Modal Ventura - - 50.576
8.716 64.667
Jumlah Penyertaan Dalam Bentuk Saham 211.305 230.925
Penyisihan penghapusan (2.836) (3.108)
Jumlah Penyertaan Dalam Bentuk Saham – Bersih 208.469 227.817
Perubaha n penyisihan penghapusan penyertaan selama semester I/tahun 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut:
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Saldo awal 2.836 2.794
Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan - 314
Saldo akhir semester I 2.836 3.108
Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penghapusan penyertaan tersebut diatas adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya penyertaan dalam bentuk saham.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
12. AKTIVA TETAP
Rincian mutasi dan saldo aktiva tetap adalah sebagai berikut :
31-Des Mutasi tahun 2002 30-Juni
2001 Penambahan Pengurangan 2002 Rp. Juta Rp. Juta Rp. Juta Rp. Juta
Biaya Perolehan
Pemilikan langsung
Hak atas tanah 453.095 48.150 - 501.245
Bangunan 743.765 34.907 - 778.672 Golongan I dan II 127.477 12.038 (557) 138.958 Jumlah 1.324.337 95.095 (557) 1.418.875 Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan 48.384 21.672 - 70.056 Golongan I dan II 76.884 7.326 (554) 83.656 Jumlah 125.268 28.998 (554) 153.712 Jumlah tercatat 1.199.069 1.265.163
31-Des Mutasi tahun 2001 30-Juni
2000 Penambahan Pengurangan 2001 Rp. Juta Rp. Juta Rp. Juta Rp. Juta
Biaya Perolehan
Pemilikan langsung
Hak atas tanah 58.899 518 - 59.417
Bangunan 135.353 1.087 (239) 136.201 Golongan I dan II 111.066 11.389 (766) 121.689 Jumlah 305.318 12.994 (1.005) 317.307 Akumulasi Penyusutan Pemilikan langsung Bangunan 34.783 3.341 (146) 37.978 Golongan I dan II 61.606 7.373 (718) 68.261 Jumlah 96.389 10.714 (864) 106.239 Jumlah tercatat 208.929 211.068
Aktiva tetap (kecuali hak atas tanah) yang diperoleh sampai dengan 12 September 1986, telah dinilai kembali oleh Perusahaan sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 45 tahun 1986 tanggal 2
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Oktober 1986 yang telah mendapat pengesahan dari Kepala Inspeksi Pajak Jakarta Pusat Lima dengan surat No. KEP -121/WPJ.03/KI.13/1988 tanggal 24 Maret 1988. Selisih penilaian kembali atas aktiva tetap ini sejumlah Rp 1.565 juta dikreditkan pada "Selisih penilaian kembali aktiva tetap". Pada tahun 2001, Perusahaan melakukan penilaian kembali sebagian tanah dan bangunan berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 384/KMK.04/1998 tanggal 14 Agustus 1998 dan Surat Edaran Direktorat Jenderal Pajak No. SE-29/PJ.42/1998 tanggal 17 September 1998. Aktiva tetap yang dinilai kembali adalah aktiva tanah dan bangunan pada tanggal 31 Agustus 2001. Berdasarkan laporan penilai dari PT Kharisma Tridaya tanggal 26 Oktober 2001, dasar yang digunakan dalam penilaian kembali aktiva mencakup metode perbandingan data pasar untuk penilaian tanah dan metode kalkulasi biaya untuk penilaian bangunan. Pada tanggal 16 Nopember 2001, Perusahaan telah memperoleh persetujuan dari Kantor Pelayanan Pajak Perusahaan Masuk Bursa dalam Surat Keputusan No. KEP -05/WPJ.06/KP.0404/2001. Selisih bersih penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp. 750.706 juta setelah dikurangi pajak sebesar Rp. 83.412 juta dikreditkan pada “Selisih penilaian kembali aktiva tetap”.
Beban penyusutan aktiva tetap adalah Rp 28.444 juta dan Rp 10.714 juta masing-masing untuk semester I/tahun 2002 dan 2001. Sebagian hak atas tanah dan bangunan digunakan sebagai jaminan atas pinjaman likuidasi dari Bank Indonesia (lihat Catatan 22).
Aktiva tetap Perusahaan kecuali tanah telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, kecurian dan resiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp. 189.767 juta dan USD 24,8 juta pada tahun 2002 serta Rp. 150.568 juta dan USD 7,2 juta pada tahun 2001. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva yang dipertanggungkan.
Perusahaan memiliki beberapa bidang tanah dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo antara tahun 2003 dan 2020. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.
13. AKTIVA LAIN-LAIN
2002 2001
Rp Juta Rp Juta
Uang muka kepada pihak ketiga 14.761 6.471
Uang muka pendirian cabang/capem 13.996 -
Pajak dibayar di muka (Catatan 35c) 10.824 10.824
Tagihan kepada pihak ketiga 5.398 63.702
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Aktiva tetap yang belum digunakan dalam kegiatan
Operasional 1.957 9.707
Lainnya 3.635 6.094
Jumlah 53.404 106.180
14. SIMPANAN
Simpanan terdiri dari :
2002 2001
Pihak Pihak Jumlah Pihak Pihak Jumlah
Hubungan Ketiga Hubungan Ketiga
Istimewa Istimewa
Rp juta Rp juta Rp juta Rp juta Rp juta Rp juta
Giro 77.147 3.241.465 3.318.612 23.526 2.976.923 3.000.449 Tabungan 16.583 1.855.520 1.872.103 15.035 1.595.254 1.610.289 Deposito Berjangka 51.251 6.933.548 6.984.799 82.088 5.758.547 5.840.635 Simpanan Danalink 90.267 6.376.063 6.466.330 137.805 3.832.488 3.970.293 Sertifikat Deposito - 10 10 - 10 10 Jumlah 216.633 18.425.221 18.641.854 258.454 14.163.222 14.421.676 a. Giro
Merupakan simpanan dalam Rupiah maupun valuta asing yang dapat diambil setiap saat, dengan rincian sebagai berikut :
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Rupiah 1.132.867 1.105.683
Valuta asing 2.185.745 1.894.766
3.318.612 3.000.449 Tingkat bunga rata-rata per semester I:
Rupiah 8,58% 8,34%
Valuta asing 2,49% 4,26%
Giro yang diterima dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada semester I/tahun 2002 dan 2001 masing-masing berjumlah Rp 77.147juta dan Rp 23.526 juta
Pada semester I/tahun 2002 dan 2001 giro yang diblokir masing-masing sebesar Rp 26.149 juta dan Rp 19.965 juta.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
b. Tabungan
Merupakan tabungan dari masyarakat dalam Rupiah dengan rincian sebagai berikut :
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Tabungan Kesra Plus Panin 1.688.062 663.646
Tabanas 184.041 180.215
Tabungan Si Panda - 766.363
Tabungan Artha Guna - 65
Jumlah 1.872.103 1.610.289
Tingkat bunga rata- rata per semester I 10,71% 9,47%
Tabungan yang diterima dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa pada semester I/tahun 2002 dan 2001 masing-masing berjumlah Rp 16.583 juta dan Rp 15.035 juta.
c. Deposito berjangka
Merupakan simpanan berjangka dari nasabah dalam Rupiah dan valuta asing dan simpanan danalink dalam Rupiah.
Pada tahun 2001 Perusahaan menerbitkan simpanan dalam bentuk Danalink.
Simpanan Danalink merupakan simpanan berjangka dari nasabah dalam Rupiah yang mempunyai resiko langsung terhadap referensi investasi yang dimiliki oleh Perusahaan. Seluruh referensi investasi yang dimiliki oleh Perusahaan adalah Obligasi Pemerintah Republik Indonesia. Seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul atas nilai pokok referensi investasi menjadi keuntungan dan kerugian nasabah. Jumlah yang dibayarkan pada tanggal jatuh tempo dapat dibayarkan dalam bentuk uang tunai maupun dalam bentuk referensi investasi atau bentuk lainnya dengan ketentuan sebagai berikut :
? Apabila referensi investasi tergolong lancar dan tidak diragukan lagi, maka jumlah yang dibayarkan pada tanggal jatuh tempo diberikan dalam bentuk uang tunai.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
? Apabila terjadi kelalaian, wanprestasi, atau events of defaults oleh pihak-pihak yang mempunyai kewajiban pembayaran atau referensi investasi, maka pelunasan atas jumlah yang dibayar kepada nasabah pada tanggal jatuh tempo akan diberikan dalam bentuk referensi investasi sebesar nilai pokok. Perusahaan tidak mempunyai tanggung jawab apapun terhadap nasabah dan dibebaskan dari segala gugatan dan tuntutan berkenaan dengan pengalihan referensi investasi tersebut. Selanjutnya nasabah bertanggung jawab sepenuhnya dalam mengelola dan melakukan transaksi atas referensi investasi yang telah dialihkan tersebut.
? Apabila terjadi hal-hal yang menyebabkan referensi investasi tidak dapat dialihkan ke atas nama nasabah, maka nasabah dapat menunjuk pihak lain atau Perusahaan sebagai kuasa untuk mewakili kepentingannya nasabah.
Rincian dari simpanan berjangka dari nasabah dalam Rupiah dan valuta asing dan simpanan danalink dalam Rupiah adalah sebagai berikut :
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Simpanan Berjangka Nasabah
Pihak ketiga
Rupiah 5.256.294 4.030.061
Valuta asing 1.677.254 1.728.486
6.933.548 5.758.547
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa
Rupiah 31.720 33.054
Valuta asing 19.531 49.034
51.251 82.088
Jumlah 6.984.799 5.840.635
Simpanan Danalink (Rupiah)
Pihak ketiga 6.376.063 3.832.488
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 90.267 137.805
Jumlah 6.466.330 3.970.293
Jumlah simpanan berjangka 13.451.129 9.810.928
Berdasarkan jangka waktu, simpanan berjangka dapat dirinci sebagai berikut :
Jangka waktu 2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Simpanan Berjangka Nasabah
Rupiah
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001 1 bulan 4.221.363 3.210.452 3 bulan 472.266 268.270 6 bulan 81.565 21.758 12 bulan 124.751 38.209 Lain-lain 13.502 5.550 5.288.059 4.063.115 Valuta Asing On Call 274.572 335.475 1 bulan 1.206.832 1.093.740 3 bulan 79.436 131.648 6 bulan 87.849 49.630 12 bulan 44.926 165.430 Lain-lain 3.125 1.597 1.696.740 1.777.520 Jumlah 6.984.799 5.840.635
Simpanan Danalink (Rupiah)
1 bulan 6.179.093 3.583.189 3 bulan 244.632 375.193 6 bulan 28.168 6.750 12 bulan 6.352 2.382 24 bulan 8.085 2.779 Jumlah 6.466.330 3.970.293
Jumlah simpanan berjangka 13.451.129 9.810.928
Tingkat bunga rata-rata per semester I:
Simpanan berjangka nasabah :
Rupiah 13.29% 13,88%
Valuta asing 2,57% 4,85%
Simpanan Danalink (Rupiah) 16,61% 15,35%
Deposito berjangka dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal seperti dengan pihak lain.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Simpanan Danalink tidak termasuk jenis simpanan yang diikutsertakan dalam program penjaminan pemerintah. Atas penghasilan bunga yang diperoleh nasabah, Perusahaan membebankan pajak 15%.
Pada semester I/tahun 2002 dan 2001 deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit masing-masing sebesar Rp 322.619juta dan Rp 123.094 juta dan simpanan danalink yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit masing-masing sebesar Rp. 31.258 juta dan Rp. 44.989 juta.
e. Sertifikat Deposito
Merupakan sertifikat deposito dari nasabah dalam Rupiah dan sebesar Rp. 10 juta untuk semester I/tahun 2002 dan 2001, dengan jangka waktu 6 bulan.Tingkat bunga rata-rata deposito selama semester I/tahun 2002 dan 2001 masing-masing sebesar 16,00% dan 12,82%.
Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 tidak ada sertifikat deposito yang diblokir dan dijadikan jaminan kredit.
15. SIMPANAN DARI BANK LAIN
Simpanan dari bank lain merupakan simpanan dari pihak ketiga, terdiri dari :
2002 2001 Rp. Juta Rp. Juta Rupiah Giro 22.650 21.000 Deposit on Call 2.100 403 Deposito berjangka 422.654 161.100 Call money 488.000 - Jumlah 935.404 182.503 Valas Giro 589 1.722 Jumlah 589 1.722
Jumlah simpanan dari bank lain 935.993 184.225
Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 jangka waktu deposito masing-masing 1 bulan dengan tingkat bunga rata-rata 17,90% dan 13,50% per tahun.
Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 jangka waktu call money masing-masing 5 sampai 14 hari dan 11 sampai 14 hari. Tingkat bunga rata-rata call money Rupiah dalam tahun 2002 dan 2001 masing-masing sebesar 15,31% dan 10,71% per tahun.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
16. KEWAJIBAN DERIVATIF
Kewajiban derivatif untuk semester I/tahun 2002 adalah sebesar Rp. 37 juta dan untuk tahun 2001 adalah Rp 141 juta.
17. KEWAJIBAN AKSEPTASI
Kewajiban akseptasi untuk semester I/tahun 2002 adalah sebesar Rp. 42.726 juta dan untuk tahun 2001 adalah Rp. 34.491 juta.
Rincian kewajiban akseptasi per 30 Juni 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut :
2002 2001 Rp. Juta Rp. Juta Jangka waktu 1 bulan 17.413 125 2 bulan 2.010 1.671 3 bulan 2.799 3.332 4 bulan 2.971 1.262 5 bulan 12.832 5.883 6 bulan 998 21.285 8 bulan 3.703 - 11 bulan - 933
Jumlah Kewajiban Akseptasi 42.726 34.491
18. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN
Pada tanggal 28 Desember 1999, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan suratnya No. S 2682/PM/1999 untuk melakukan penawaran obligasi Bank Panin I Tahun 2000 kepada masyarakat dengan nilai nominal sebesar Rp 500 miliar. Obligasi ini berjangka waktu 7 tahun yang akan jatuh tempo pada tanggal 6 Maret 2007 atau dalam jangka waktu lebih awal jika dilaksanakan Opsi Put atau Opsi Call dan memberikan 2 macam pilihan bagi masyarakat untuk memilih jenis bunga yang dikehendaki, yaitu :
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
- Bunga Seri A, yaitu tingkat bunga obligasi tetap sebesar 15% per tahun untuk kupon bunga obligasi ke-1 sampai dengan kupon bunga obligasi ke-28.
- Bunga Seri B, yaitu tingkat bunga obligasi tetap sebesar 15% per tahun untuk kupon bunga obligasi ke-1 dan ke-2 dan mengambang untuk kupon bunga obligasi ke-3 sampai dengan kupon obligasi ke-28 yang dihitung berdasarkan rata-rata tingkat bunga deposito Rupiah berjangka 6 bulan dari PT Bank Central Asia, PT Bank NISP Tbk, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Citibank dan ABN Amro Bank ditambah premi sebesar 2% per tahun. Obligasi atas unjuk yang diterbitkan pada bulan Maret 2000 ini, dijual dengan harga nominal sebesar Rp. 500 miliar dan terdaftar di Bursa Efek Surabaya dengan rincian sebagai berikut :
Jumlah
Nilai
Jenis Denominasi Lembar Nomor Seri Nominal
Rp Juta Rp Juta Seri A 100 195 PNBN I 0001 – 0195 19.500 500 399 PNBN I 1001 – 1399 199.500 1.000 179 PNBN I 1401 – 1579 179.000 Jumlah Seri A 773 398.000 Seri B 100 805 PNBN I 0196 – 1000 80.500 500 1 PNBN I 1400 500 1.000 21 PNBN I 1580 – 1600 21.000 Jumlah Seri B 827 102.000 Jumlah Obligasi 1.600 500.000
Dalam rangka penerbitan obligasi ini, Perusahaan telah memperoleh hasil pemeringkatan atas surat hutang jangka panjang dari PT Pemeringkat Efek Indonesia (PEFINDO) dengan peringkat : idBBB (Stable Outlook).
Pembayaran kupon bunga pertama dilakukan pada tanggal 6 Juni 2000 dan pembayaran bunga terakhir pada tanggal 6 Maret 2007, atau tanggal yang lebih awal jika terjadi Opsi Call atau Opsi Put pada ulang tahun tanggal emisi tahun ke-5.
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Nilai nominal 500.000 500.000
Obligasi yang ditarik kembali (295.200) (225.200)
Obligasi yang beredar 204.800 274.800
Diskonto yang belum diamortisasi (7.682) (9.328)
Bersih per semester I 197.118 265.472
Amortisasi diskonto untuk semester I/2002 dan 2001 adalah sebesar Rp. 823 juta.
19. PINJAMAN YANG DITERIMA
Merupakan pinjaman yang diterima dalam mata uang Rupiah dan valuta asing dari Bank Indonesia, Departemen Keuangan dan bank lain denga n rincian sebagai berikut:
2002
Jangka waktu Tingkat bunga Jumlah
% Rp Juta
Rupiah
Bank Indonesia - 15,85 2.073
Pinjaman dari Departemen Keuangan - - 218
Bunga pinjaman yang belum dibayar - - 17
2.308 Valuta Asing
Pinjaman dari bank lain 2 bl – 4 th 4,70 900.002
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Jumlah 902.310
2001
Jangka waktu Tingkat bunga Jumlah
% Rp Juta
Rupiah
Bank Indonesia - 8,90 2.556
Pinjaman dari Departemen Keuangan - - 240
Bunga pinjaman yang belum dibayar - - 34
2.830 Valuta Asing
Pinjaman dari bank lain 2 bl – 6 th 7,81 1.936.445
1.936.445
Jumlah 1.939.275
Pinjaman dari Bank Indonesia merupakan kredit likuiditas dalam rangka kredit investasi kecil (KIK eks. Bank Dunia dan KIK massal), kredit pemilikan rumah sederhana (KPRS) dan kredit Koperasi Kepada Para Anggota (KKPA) dan penerimaan pinjaman dalam rangka Agricultural Financing Project (AFP).
Pinjaman dari bank lain dalam valuta asing termasuk saldo pinjaman yang diikutsertakan dalam program exchange offer Bank Indonesia yang terdiri dari :
a. First Exchange Offer
Total fasilitas : USD 67.500.000
Jatuh tempo : 25 Agustus 2002 (USD 6.625.000)
Tingkat bunga : LIBOR + 3,50%
Saldo per 30 Juni 2002 : USD 6.625.000 Saldo per 30 Juni 2001 : USD 37.125.000 b. Second Exchange Offer
Total fasilitas : USD 157.000.000
Jatuh tempo : 1 Juni 2003 (USD 44.125.000)
1 Juni 2004 (USD 39.175.000) 1 Juni 2005 (USD 13.050.000)
Tingkat bunga : LIBOR + 2,375% - 2,75%
Saldo per 30 Juni 2002 : USD 96.350.000 Saldo per 30 Juni 2001 : USD 124.250.000
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
20. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI
Estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontinjensi terdiri dari transaksi L/C, bank garansi dan kontinjensi lainnya yang lazim dalam kegiatan usaha bank, sebagai berikut :
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Saldo awal tahun 2.068 12.068
Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (707) (9.559)
Saldo akhir semester I 1.361 2.509
21. KEWAJIBAN LAIN-LAIN 2002 2001 Rp Juta Rp Juta Setoran jaminan 84.837 96.775 Kliring 13.809 13.891
Pendapatan yang diterima dimuka 8.967 5.604
Kewajiban kepada pihak ketiga 4.142 21.062
Transaksi credit card 1.759 1.047
Deviden yang belum dibayar 445 39.113
Rekening antar kantor 94.135 41.181
Lainnya 2.826 2
210.920 218.675 22. MODAL SAHAM
Rincian pemilikan saham pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut : 2002
Jumlah Persentase Jumlah
Nama pemegang saham saham Pemilikan Modal
% Rp. Juta
PT Panin Life Tbk. 2.199.393.464 36,93 549.848
Votraint No. 1103 PTY Ltd 651.055.512 10,93 162.764
Crystal Chain Holding Ltd 535.500.000 8,99 133.875
Omnicourt 527.000.000 8,85 131.750
Dewan Direksi
Roosniati Salihin 228.780 - 57
Chandra Rahardja Gunawan 5.226 - 1
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Komisaris
Drs. H. Bambang Winarno 1.260 - -
Lainnya (kurang dari 5%) 2.042.497.584 34,30 510.625
Jumlah 5.955.681.826 100,00 1.488.920
2001
Jumlah Persentase Jumlah
Nama pemegang saham Saham Pemilikan Modal
% Rp. Juta
PT Panin Life Tbk. 2.148.483.602 36,08 537.121
Crystal Chain Holding Ltd 535.500.000 8,99 133.875
Omnicourt 527.000.000 8,85 131.750
Votraint No.1103 PTY Ltd 366.037.400 6,15 91.509
Dewan Direksi
Chandra R. Gunawan 505.226 - 126
Roosniati Salihin 228.780 - 57
Komisaris
Drs. H. Bambang Winarno 1.260 - -
Lainnya (kurang dari 5%) 2.377.796.672 39,93 594.450
Jumlah 5.955.552.940 100,00 1.488.888
23. PENDAPATAN BUNGA
Terdiri dari pendapatan bunga atas giro, penempatan pada bank lain, surat-surat berharga dan kredit yang diberikan sebagai berikut :
2002 2001
Rp. Juta Rp. Juta
Rupiah
Jasa giro 61 74
Penempatan pada bank lain :
Call money 17.323 15.937
Kredit yang diberikan 15.650 287.619
Surat-surat berharga
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
SBI 52.008 30.115
Wesel 1.351 -
Kredit yang diberikan
Pinjaman tetap 382.081 114.178
Pinjaman rekening koran 39.070 24.863
Pembiayaan bersama 2.203 170 Kredit program 2 9 Kredit lainnya 622 281 Lainnya 7 68 Jumlah 1.578.487 976.613 Valuta Asing Jasa giro 275 1.949
Penempatan pada bank lain :
Kredit yang diberikan 58.733 101.604
Call money 4.134 15.937
Surat-surat berharga
Obligasi 17.651 10.362
Wesel 134 150
Kredit yang diberikan
Pembiayaan bersama 52.888 60.339
Pinjaman tetap 39.637 51.616
Kredit lainnya 662 259
Lainnya 37 8
Jumlah 174.151 242.224
Jumlah Pendapatan Bunga 1.752.638 1.218.837
24. BEBAN BUN GA
Terdiri dari beban bunga atas simpanan pihak ketiga serta pinjaman yang diterima dari bank atau pihak lain dengan rincian sebagai berikut :
2002 2001 Rp. Juta Rp. Juta Rupiah Danalink 521.963 154.759 Deposito berjangka 432.177 372.937 Tabungan 87.166 71.978
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Jasa giro 49.180 47.957
Call money 37.480 13.242
Obligasi 15.146 24.272
Surat berharga dijual dengan janji dibeli kembali 4.334 -
Pinjaman yang diterima :
Bank Indonesia 135 149 Lainnya 2.496 10 Jumlah 1.150.077 685.304 Valuta Asing Deposito berjangka 32.322 59.514 Jasa giro 31.482 43.507 Call money 27 -
Pinjaman yang diterima :
Pinjaman dari bank lain 23.342 92.541
Lainnya 146
-Jumlah 87.319 195.562
Jumlah Beban Bunga 1.237.396 880.866
25. PENDAPATAN OPERASIONAL LAIN – LAINNYA
2002 2001
Rp Juta Rp Juta
Laba atas penjualan surat-surat berharga – bersih 27.714 26.546
Hasil transaksi valas lainnya 18.075 23.497
Buku cheque/giro yang diperhitungkan 2.772 2.899
Hasil credit card 1.920 905
Trading P/L - 17.481
Lainnya 12.149 4.125
Jumlah 62.630 75.453
26. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM
2002 2001
Rp Juta Rp Juta
PT BANK PANIN Tbk.
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 30 Juni 2002 dan 2001
Telepon, telex dan benda pos 9.003 8.590
Iklan 8.978 6.815
Pemeliharaan dan perbaikan 8.538 6.497
Sewa 7.081 4.678
Peralatan dan kebutuhan kantor 3.689 3.014
Premi asuransi 2.158 1.536
Honorarium 1.837 1.536
Perjalanan dinas 1.409 1.233
Pajak 916 778
Representasi dan sumbangan 896 1.105
Lainnya 10.237 10.810
Jumlah 84.514 58.116
27. BEBAN PERSONALIA
2002 2001
Rp Juta Rp Juta
Gaji dan tunjangan 31.227 27.877
Gratifikasi dan bonus - 528
Pendidikan 1.193 1.249
Perawatan kesehatan 883 912
Lainnya 1.241 1.372
Jumlah 34.544 31.938
28. BEBAN PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF
2002 2001
Rp Juta Rp Juta