PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA,
SENSITIVITAS, EFISIENSI, DAN SOLVABILITAS
TERHADAP ROA (Return On Asset) PADA
BANK UMUM SWASTA NASIONAL
GO PUBLIC
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Manajemen
Oleh:
Yunitha Ardian Puspitasari 2012210731
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
i
PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA,
SENSITIVITAS, EFISIENSI, DAN SOLVABILITAS
TERHADAP ROA (Return On Asset) PADA
BANK UMUM SWASTA NASIONAL
GO PUBLIC
SKRIPSI
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Manajemen
Oleh :
Yunitha Ardian Puspitasari 2012210731
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ii
PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA,
SENSITIVITAS, EFISIENSI, DAN SOLVABILITAS
TERHADAP ROA (Return On Asset) PADA
BANK UMUM SWASTA NASIONAL
GO PUBLIC
Diajukan oleh :
Yunitha Ardian Puspitasari 2012210731
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
Dosen pembimbing,
Tanggal: ………
iii
S K R I P S I
PENGARUH LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA,
SENSITIVITAS, EFISIENSI, DAN SOLVABILITAS
TERHADAP ROA (Return On Asset) PADA
BANK UMUM SWASTA NASIONAL
GO PUBLIC
Disusun oleh :
Yunitha Ardian Puspitasari NIM : 2012210731
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal 22 Januari 2016
Tim Penguji
Ketua : Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M. ………
Sekretaris : Drs.Ec.Djoko Budhi Setyawan, M.Si ……….
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Yunitha Ardian Puspitasari
Tempat, Tanggal lahir : Tuban, 3 Juni 1993
N.I.M : 2012210731
Jurusan : Manajemen
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Manajemen Perbankan
Judul : Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aktiva,
Sensitivitas, Efisiensi dan Solvabilitas Terhadap ROA (Return On Asset) Pada Bank Umum Swasta Nasional Go Public
Disetujui dan diterima baik oleh:
Ketua Program Sarjana Akuntansi/Manajemen, Dosen pembimbing,
Tanggal: ……… Tanggal: ………
v
Halaman motto
vi
Halaman persembahan
Skipsi ini saya persembahkan kepada semua orang yang telah membantu dan
mensuport saya dalam menyelesaikan skripsi ini,
Allah SWT yang telah memberi kemudahan dan kelancaran sampai terselesaikannya skripsi atau tugas akhir saya.
Untuk Mama saya Liestariyati, Ayah saya Suryantoro dan Kakak Lelakiku David Hendra L. yang sudah bersusah payah untuk membiayai semua
kuliah dan biaya hidup untuk merantau di kota orang sampai saya sampai
lulus. Khususnya buat mama yang selalu support, doa, motivasi dan selalu
berkata sabar untuk menyelesaikan tugas akhir ini serta memberikan kasih
sayang yang luar biasa. Maafkan saya baru bisa memberikan sedikit
tulisan yang mungkin belum berarti, belum bisa memberikan apa–apa
untuk kalian. Tapi suatu saat nanti inshaallah saya akan terus berusaha
untuk membuat kalian bahagia dan bangga. Aminn yarobalalamin. Terima
kasih juga untuk kakak perempuanku Ericha Nurvia A. sudah mau
direcoki, memberikan support serta saran dan mendengar kebingunganku
ketika sedang mendadak pindah bimbingan yang bertepatan tidak jauh
dengan rumahnya. Terima kasih banyak.
Bapak Drs.Ec.Djoko Budhi Setyawan, M.si selaku dosen pembimbing yang telah memberikan bimbingan dengan sabar mulai dari awal sampai akhir
vii
Buat teman bimbinganku satu-satunya, R.Gita yang selalu mendengarkan keluh kesah, menunggu bersama, bingung bersama, belajar bersama, dan
membantuku jika aku tidak mengerti atau kurang faham. Sukses selalu
buat kita ya. Amiin...
Buat yang berinisial Gembul terima kasih sudah mau meluangkan waktu untukku, selalu memberi support mesti terkadang envy kalau aku skripsi
duluan, nganterin bimbingan jauh-jauh kebatu, bantuin garapin, selalu
ada kalau lagi sedih karena bingung skripsi, pokoknya semuanya. Thank
you very much.
Buat adek kostku tersayang Anggia Chris terima kasih untuk kopi anti galaunya rasa orange yang enak, support aku terus, nungguin ngerjain
skripsi, dan ngingetin aku kalau aku pasti bisa selesai. Kamu cepet nyusul
lho dekcan.
Buat kapak’s seperjuangan Rika icik, Irma, Faris, Wahid, Windra yang kadang ngerjain bareng, Rahmi, dan Andhita yang mau dengerin keluh
kesah, ngasih saran, dan selalu nanyain gimana kak sudah bab berapa?
Ayo pasti kita bisa kak, terus curcol-curcol deh kemana mana. Thanks a lot
viii
Buat Bebiku Widya Tri U. teman dekatku yang entah sudah berapa lama dan sudah menjadi seperti keluargaku sendiri, thanks supportnya selalu
bilang pelan-pelan beb buat ngerjainnya.. semangat...
Buat teman seperjuangan lain Anggi W, Eko Arifful, Very Agustian, teman-teman seperjuangan yang biasanya share diperpus, dan teman-teman-teman-teman lain
yang tidak bisa diungkapkan satu-persatu terima kasih atas support dan
ix
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur kehadiran Tuhan Yang Maha Esa yang telah memberikan lindungan dan limpah rahmat-Nya, sehingga penulis dapat
menyelesakan skripsi yang berjudul “Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aktiva, Sensitivitas, Efisiensi dan Solvabilitas Terhadap ROA Pada Bank Umum
Swasta Nasional Go Public”,
Penulis menyadari bahwa terselesainya skripsi ini tidak terlepas dari dukungan pihak-pihak yang telah membantu kelancaran penulisan skripsi ini. Pada kesempatan kali ini, penulius ingin mengucapkan terima kasih kepada : 1. Bapak Drs. Ec. Djoko Budhi Setyawan, M.Si selaku dosen pembimbing
yang telah meluangkan waktu dan tenaganya dengan sabar untuk memberikan bimbingan, masukan dan arahan kepada penulis dari awal sampai terselesaikannya skripsi ini.
2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E, M.T selaku Ketua Jurusan S1 Manajemen STIE Perbanas Surabaya yang telah memberikan petunjuk dalam penyusunan skripsi.
3. Bapak Dr. Lutfi, S.E, M.fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya dan juga selaku dosen wali yang telah mengarahkan dan membantu selama proses studi.
4. Bapak dan ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya yang telah mengarahkan dan membantu selama proses studi.
5. Seluruh Staff Administrasi STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini.
Demikian sebuah pengantar sederhana dari penulis, semoga skripsi ini berkesan dan memberi manfaat bagi pembaca.
x DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
1.2 Perumusan Masalah ...9
1.3 Tujuan Penelitian ... 10
1.4 Manfaat Penelitian ...11
1.5 Sistematika Penulisan ...12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu ...14
2.2 Landasan Teori ...20
2.3 Kerangka Pemikiran ...38
2.4 Hipotesis Penelitian... 38
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian ...41
3.2 Batasan Penelitian ...41
3.3 Identifikasi Variabel ...42
3.4 Definisi Pengukuran Variabel dan Operasional ...42
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ...45
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ...47
3.7 Teknik Analisi Data ...47
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Perkembangan Return on Asset (ROA) Bank Swasta
Nasional yang Go Public Periode 2010-2015
(Dalam Persentase) ... 4
Tabel 2.1 Perbedaan dan Persamaan antara Penelitian yang terdahulu dengan Penelitian Sekarang ... 20
Tabel 3.1 Populasi Bank Swasta Nasional yang Go Publik ... 46
Tabel 3.2 Daftar Bank Sampel Terpilih ... 47
Tabel 4.1 Posisi Loan Deposit Ratio ... 62
Tabel 4.2 Posisi Investing Policy Ratio ... 64
Tabel 4.3 Posisi Aktiva Produktif Bermasalah ... 65
Tabel 4.4 Posisi Non Performing Loan ... 67
Tabel 4.5 Posisi Intrest Rate Risk ... 68
Tabel 4.6 Posisi Posisi Devisa Netto ... 70
Tabel 4.7 Posisi Beban Operasional Pendapatan Operasional .... 72
Tabel 4.8 Posisi Fee Based Income ... 73
Tabel 4.9 Posisi Fixed Asset Capital Ratio ... 75
Tabel 4.10 Posisi Primary Ratio ... 76
Tabel 4.11 Posisi Return On Asset ... 78
Tabel 4.12 Koefisien Regresi Linier Berganda ... 79
Tabel 4.13 Hasil Perhitungan Uji F ... 83
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ... 38
Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji F ... 49
Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t dua sisi .... 53
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t sisi
kanan ... 53
Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t sisi kiri .... 53
Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji F ... 84
Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t variabel
LDR ... 88
Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t variabel
IPR ... 88
Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t variabel
APB ... 89
Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t variabel
NPL ... 90
Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t variabel
IRR... 90
Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t variabel
PDN ... 91
Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t variabel
BOPO... 91
Gambar 4.9 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t variabel
FBIR ... 92
Gambar 4.10 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t variabel
FACR ... 93
Gambar 4.11 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t variabel
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan LDR Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 2 : Perhitungan IPR Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 3 : Perhitungan APB Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 4 : Perhitungan NPL Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 5 : Perhitungan IRR Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 6 : Perhitungan PDN Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 7 : Perhitungan BOPO Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 8 : Perhitungan FBIR Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 9 : Perhitungan FACR Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 10: Perhitungan PR Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 11: Perhitungan ROA Bank Umum Swasta Nasional go public Triwulan I Tahun 2010 – Triwulan II Tahun 2016
Lampiran 12: Hasil Data Pengelolahan SPSS Lampiran 13: Tabel Uji F
Lampiran 14: Tabel Uji t
xiv
The Influence Of Liquidty, Asset Quality, Sensitivity, Efficiency, and Solvability Toward ROA (Return On Asset) On Go Public income earned by assets. Return of assets ratio is an indicator that describing not only management capabilities to controlling operational non operational costs but also banks position for the use of assets.
This research aim to analyze significancy effect level from LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, FACR and PR as ROA variable. This research explain about how an independent variable affect a dependent variable.
Sampling technique for this analysis is double linier regression. The sample consist of three private national bank is Bumi Arta, Tbk, Maspion, Tbk, and Bank of India Indonesia, Tbk.
The result of this research concluded that LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, FACR and PR have significant effect on ROA. Between independent variable LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO, FBIR, FACR and PR, BOPO has the most dominant influence on ROA because its partial determining coeficient is higher then other variable which is 16.32 percent.