ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY RATIO, DAN RETURN ON ASSETS TERHADAP PEMBIAYAAN MUDHARABAH (Pada Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2007-2012) - Perbanas Institutional Repository

(1)

i

ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, CAPITAL ADEQUACY RATIO, DAN RETURN ON ASSETS TERHADAP PEMBIAYAAN

MUDHARABAH

(Pada Bank Umum Syariah di Indonesia tahun 2007-2012)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Akuntansi

Oleh:

DEWI AGUSTIN NORRIANA 2009310553

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA

(2)

i

MUDHARABAH

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Akuntansi

Oleh:

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA

(3)

ii

MUDHARABAH

Diajukan oleh :

Skripsi ini telah dibimbing

dan dinyatakan siap diujikan

Dosen Pembimbing,

Tanggal : 01 Agustus 2013

(4)

iii

SKRIPSI

MUDHARABAH

Disusun Oleh:

DEWI AGUSTIN NORRIANA

2009310553

Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

pada tanggal 06 September 2013

Tim Penguji

Ketua : Erida Herlina, SE., M.Si.

Sekretaris : Dra. Gunasti Hudiwinarsih, Ak., M.Si.

(5)

iv

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : Dewi Agustin Norriana

Tempat, Tanggal Lahit : Surabaya, 19 Agustus 1990

N.I.M : 2009310553

Jurusan : Akuntansi

Program Pendidikan : Strata 1

Konsentrasi : Akuntansi Perbankan

Judul : Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital

Adequacy Ratio, dan Return On AssetTerhadap

Pembiayaan Mudharabah Yang Terdaftar Pada

Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2007

-2012

Disetujui dan diterima baik oleh : Dosen Pembimbing,

Tanggal : 16 Oktober 2013

(Dra Gunasti Hudiwinarsih, Ak., M.Si)

(Supriyati. S.E., M.Si., Ak)

(6)

v

MOTTO

Keberhasilan Adalah Kumpulan Dari

Keputusan,Pilihan, Tindakan Yang

Dilakukan Dengan Kesungguhan Dan

(7)

vi

PERSEMBAHAN

Syukur Alhamdulillah saya panjatkan kepada Allah SWT yang senantiasa

memberikan anugerah yang berharga berupa kesehatan, kekuatan, ilmu yang

bermanfaat, kemudahan serta kelancaran sehingga mampu menyelesaikan skripsi

ini. Sholawat serta salam tercurah kepada Nabi Muhammad SAW yang telah

menurunkan ke jalan yang penuh cahaya. Terimakasih untuk semua yang telah

memberikan inspirasi dan motivasi yang positif sehingga skripsi ini dapat

terselesaikan dengan baik. Terimakasih…..

1. Teristimewa untuk orang tua saya ayah saya, Ibu saya dan mama saya yang

selalu memberikan kasih sayang, doa, perhatian, semangat serta dukungan

selama saya menyelesaikan studi S1 Akuntansi di Stie Perbanas Surabaya.

Semua begitu berarti bagi saya dan menjadi sebuah motivasi untuk selalu

optimis dalam melangkah untuk menuju masa depan.

2. Untuk adik saya Moch Yanuar Ellisanto, Yunia Rahmawati, Febrilia Indra

Listya P terima kasih sudah mendoakan dan mensupport saya. Akhirnya saya

lulus.

3. Untuk seseorang paling spesial yang sangat saya sayangidan saya cintai

buanggett deh Jayeng Probo Paranata yang selalu memberikan semangat,

bantuannya,doa dan selalu ada untuk saya, menemani saya disaat suka

maupun duka.Terimakasih banyak yank. Alhamdulillah LULUS yaa kita. ^ .^

hehehe....

4. Untuk sahabat sekaligus saudara bagi saya yaitu” The Power Girls”Riza

(8)

vii

senantiasa memberikan dukungan dan berbagi canda tawa, suka duka, dan

bantuan yang tulus selama perkuliahan ini, sehingga kita bisa melewati

perjalanan skripsi ini sampai kita dinyatakan lulus. Tidak akan pernah

terlupakan setiap momen yang pernah kita lewati selama ini teman.

5. Untuk sahabat “ The Power Boys” Hamdan Bin Osman dan Wismoyo Aris

suwonn broo persahabatan mulai dari semester awal sampek skripsi ini

berakhir membahagiakan dengan kata lulus

6. Untuk Dosen Pembimbing saya yaitu Ibu Gunasti, terimakasih atas segala

bimbingan dan dukungan yang luar biasa selama ini. Bu Gunasti memang Top

banget.

7. Untuk teman-teman satu bimbingan dan satu perjuangan yaitu Eka, Sintiya,

Meila, Chrisinta, Anggi, Yuanggi, Lutfina, Rucet, Nizar, Ang, Mba Dian

yang telah berjuang bersama-sama selam satu semester hingga lulus.

8. Untuk teman satu kos yaitu Zainab, ibu kos Nabilla, Rifty, Winney, Itak, dan

Nova. Terima kasih dukungannya. Akhirnya anak satu kos kita lulus

semuanya.

9. Untuk semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu, yang telah

memberikan bantuan dan dukungan selama perkuliahan sampai penyelesaian

(9)

viii

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah S.W.T yang senantiasa

melimpahkan rahmat karunia dan memberi kekuatan kepada penulis dalam

pembuatan skripsi yang berjudul “Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga,

Capital Adequacy Ratio, Dan Return On Assets Terhadap Pembiayaan

Mudharabah (Pada Bank Umum Syariah di Indonesia Tahun 2007-2012)”. Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat dalam

menyelesaikan Studi Strata Satu Jurusan Akuntansi di Sekolah Tinggi Ilmu

Ekonomi Perbanas Surabaya. Adapun keberhasilan skripsi ini tidak terlepas dari

bantuan serta dukungan dari semua pihak baik secara moril maupun materiil. Oleh

karena itu, penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih kepada :

1. Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi., M.M. Selaku ketua STIE PERBANAS

Surabaya

2. Supriyati, SE., Ak., M.Si. selaku Ketua Program Studi Akuntansi Sekolah

Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

3. Dra Gunasti Hudiwinarsih, Ak., M.Si.selaku dosen pembimbing yang telah

membimbing penulis selama proses penyelesaian tugas akhir di STIE

Perbanas Surabaya

4. Nurul Hasanah Uswati Dewi, SE., Ak., M.Si., selaku dosen wali yang

telah membimbing perkuliahan saya dari awal kuliah sampai dengan lulus

(10)

ix

5. Bapak dan Ibu Dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya

yang dengan ikhlas memberikan ilmu kepada penulis selama proses

pembelajaran.

6. Seluruh Civitas Akademika Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas

Surabaya.

Penulis menyadari bahwa dalam Tugas Akhir ini jauh dari kesempurnaan,

Oleh karena itu penulis mengharapkan saran dan kritik dari semua pihak yang

berguna untuk perbaikan skripsi ini.

Surabaya, 15 September2013

(11)

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ...iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ...v

KATA PENGANTAR ... viii

DAFTAR ISI ... x

DAFTAR TABEL ... xiii

DAFTAR GAMBAR ... xivv

LAMPIRAN ... xv

ABSTRACK ... xvii

(12)

xi

2.3 Hubungan Variabel ... Error! Bookmark not defined. 2.4 Kerangka Pikir ... Error! Bookmark not defined. 2.5 Hipotesis Penelitian ... Error! Bookmark not defined.6 BAB III METODE PENELITIAN... Error! Bookmark not defined. 3.1 Rancangan Penelitian ... Error! Bookmark not defined. 3.2 Batasan Penelitian ... Error! Bookmark not defined. 3.3 Identifikasi Variabel ... Error! Bookmark not defined. 3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .... Error! Bookmark not defined.

3.4.1 Pembiayaan Mudharabah ... Error! Bookmark not defined. 3.4.2 Dana Pihak Ketiga (DPK) ... Error! Bookmark not defined. 3.4.3 Capital Adequacy Ratio (CAR) ... Error! Bookmark not defined. 3.4.4 Return On Asset (ROA) ... Error! Bookmark not defined. 3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ... Error! Bookmark not defined.

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... Error! Bookmark not defined. 3.7 Teknik Analisis ... Error! Bookmark not defined. 3.7.1 Statistik Deskriptif ... Error! Bookmark not defined. 3.7.2 Pengujian Hipotesis ... Error! Bookmark not defined. BAB IVGAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA . Error! Bookmark not defined.

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... Error! Bookmark not defined. 4.2 Analisis Data ... Error! Bookmark not defined. 4.2.1 Statistik Deskriptif ... Error! Bookmark not defined. 4.2.2 Hasil Uji Normalitas ... Error! Bookmark not defined. 4.2.3 Uji Hipotesis ... Error! Bookmark not defined. a. Regresi Linier berganda ... Error! Bookmark not defined. b. Uji Signifikansi Simultan (Uji Statistik F)...48

c. Uji R2 (Koefisien Determinasi)...49

d. Uji Signifikan Parameter Individual (Uji Statistik t)...50

(13)

xii

(14)

xiii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 2.1 Jaringan Kantor Bank Umun Syariah Error! Bookmark not defined. Tabel 3.1 Definisi Operasional Variabel Error! Bookmark not defined. Tabel 4.1 Prosedur Seleksi Kreteria Sample Error! Bookmark not defined. Tabel 4.2 Populasi Sampel Perbankan Syariah Error! Bookmark not defined. Tabel 4.3 Pemilhan Sampel Error! Bookmark not defined.

Tabel 4.4Descriptive Statistics 41

(15)

xiv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

(16)

xv

LAMPIRAN

lampiran 1 : Daftar Sampel Yang Mempublikasikan Laporan Keuangan

Lampiran 2 : Daftar Sampel Yang Tidak Mempublikasikan Laporan Keuangan

Lampiran 3 : Sampel Awal Bank Umum Syariah

Lampiran 4 : Sampel Akhir Bank Umum Syariah

Lampiran 5 : Rekapitulasi Data

Lampiran 6 : Hasil Uji Statistik Deskriptif

Lampiran 7 : Hasil Uji Normalitas

(17)

xvi

THE EFFECT OFTHIRD PARTY FUND, CAPITAL ADEQUACY

RATIO, AND RETURN ON ASSETS TO FINANCINGMUDHARABAH (OnIslamic BanksinIndonesia in2007-2012) influence the distribution of financing on islamic Bank in Indonesia. The purpose of this research is to determine the extent of the relationship Third Party Funds (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), and the Return On Asset (ROA) to the amount of financing mudharabah islamic banking.The sample used in this study is the 8 islamic banking is published annual report on islamic Bank in indonesia periode 2007 - 2012by using Non Probability sampling method. Types of data used are secondary data obtained from published financial statement and downloaded through the official website of islamic Bank in Indonesia. The method of analysis used is Multiple Regression with a significance level of 5%. From the results of the analysis show that only CAR has positive significant influence to financing Mudharabah, DPK, and ROA have not influence to financing mudharabah. Stimulatingly the DPK, CAR, and ROA have not significances influence to financing, it proved by sig-F value 0,146 more than 5% significances. Predictable of the four variables toward financing is 9% as indicated by adjusted R2 while the rest 91% is affected by other factors is not include into the research model.

(18)