BAB III KEBIJAKAN UMUM PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH. Pengelolaan Keuangan Daerah pada dasarnya merupakan

(1)

BAB III

KEBIJAKAN UMUM PENGELOLAAN KEUANGAN DAERAH

Pengelolaan Keuangan Daerah pada dasarnya merupakan

subsistem dari sistem Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah yang

menjadi titik sentral otonomi daerah. Daerah mempunyai

kewenangan yang didasarkan pada azas otonomi dalam wujud

otonomi yang luas, nyata dan bertanggung jawab, serta azas tugas

pembantuan yang merupakan penugasan dari Pemerintah Provinsi

untuk melaksanakan sebagian urusan pemerintahan. Ini berarti

daerah diberikan keleluasaan menjalankan pemerintahan dan

pembangunannya secara bertanggung jawab dengan melihat kondisi

dan potensi lokalnya. Sehubungan dengan hal di atas, penyusunan

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah menjadi tahapan yang

sangat krusial dalam memulai roda pemerintahan dan pembangunan

setiap tahunnya dalam mewujudkan pelayanan dan kesejahteraan

kepada masyarakat dengan lebih baik melalui perencanaan,

(2)

Kebijakan Umum Pengelolaan Keuangan Daerah Pemerintah

Kabupaten Ngawi Tahun 2011 didasarkan pada :

1. Undang‐Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara;

2. Undang‐Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan,

Pengelolaan dan Tanggung jawab Keuangan Negara;

3. Undang‐Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang Pemerintahan

Daerah sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan

Undang‐Undang Nomor 12 Tahun 2008 tentang Perubahan

Kedua atas Undang‐Undang Nomor 32 Tahun 2004 tentang

Pemerintahan Daerah;

4. Undang‐Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan

Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintahan Daerah;

5. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar

Akuntansi Pemerintahan;

6. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang

Pengelolan Keuangan Daerah;

7. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentang

(3)

Pemerintahan Daerah Propinsi dan Pemerintahan Daerah

Kabupaten/ Kota;

8. Peraturan Pemerintah Nomor 41 Tahun 2007 tentang Organisasi

Perangkat Daerah;

9. Peraturan Pemerintah Nomor 60 Tahun 2008 tentang Sistem

Pengendalian Intern Pemerintah;

10. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang

Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah, sebagaimana telah

beberapa kali diubah terakhir dengan Peraturan Menteri Dalam

Negeri Nomor 21 Tahun 2011.

11. Peraturan Menteri Dalam Negeri nomor 37 Tahun 2010 tentang

Pedoman Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Daerah Tahun Anggaran 2011.

Pengelolaan penerimaan daerah harus dilakukan dengan

cermat tepat dan hati‐hati. Pemerintah daerah dituntut untuk

mampu menciptakan suatu perangkat yang dapat menjamin seluruh

penerimaan daerah dapat terkumpul, diterima di kas daerah dan

dicatat sesuai sistem akuntansi pemerintah daerah. Dalam hal ini

(4)

memadai untuk menjamin ditaatinya prosedur dan kebijakan

manajemen yang telah ditetapkan. Perangkat yang digunakan harus

mampu mendeteksi adakah penerimaan yang tidak disetor ke kas

daerah dan disalahgunakan oleh petugas/ kolektor di lapangan.

Disamping itu perlu ditinjau pula adanya para subjek pajak daerah

yang tidak memenuhi kewajibannya, pemberian sanksi penggelapan

pajak serta pemberian reward bagi subjek pajak yang melunasi

kewajibannya tepat waktu bahkan sebelum periode yang ditentukan.

Menurut Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun

2006 pasal 1 angka (8) menyebutkan bahwa pengertian Pengelolaan

Keuangan Daerah adalah keseluruhan kegiatan yang meliputi

perencanaan, pelaksanaan, penatausahaan, pelaporan,

pertanggungjawaban, dan pengawasan keuangan daerah. Sedangkan

yang dimaksud dengan Keuangan Daerah menurut Peraturan

Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pasal 1 angka (6)

adalah semua hak dan kewajiban daerah dalam rangka

penyelenggaraan Pemerintahan Daerah yang dapat dinilai dengan

uang termasuk didalamnya segala bentuk kekayaan yang

(5)

Azas Umum Pengelolaan Keuangan Daerah menurut

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pasal 4

adalah sebagai berikut :

1. Tertib adalah bahwa keuangan daerah dikelola secara tepat

waktu dan tepat guna yang didukung dengan bukti‐bukti

administrasi yang dapat dipertanggungjawabkan.

2. Taat adalah bahwa pengelolaan keuangan daerah harus

berpedoman pada Peraturan Perundang‐Undangan.

3. Efektif adalah merupakan hasil program dengan target yang

telah ditetapkan yaitu dengan cara membandingkan keluaran

dengan hasil.

4. Efisien adalah merupakan pencapaian keluaran yang maksimum

dengan masukan tertentu atau penggunaan masukan terendah

untuk mencapai keluaran tertentu.

5. Ekonomis adalah merupakan perolehan masukan dengan

kualitas dan kuantitas pada tingkat harga yang terendah.

6. Transparan adalah merupakan prinsip keterbukaan yang

memungkinkan masyarakat untuk mengetahui dan

(6)

daerah.

7. Bertanggung jawab adalah merupakan perwujudan kewajiban

seseorang untuk mempertanggungjawabkan pengelolaan dan

pengendalian sumber daya dan pelaksanaan kebijakan yang

dipercayakan kepadanya dalam rangka pencapaian tujuan yang

telah ditetapkan.

8. Keadilan adalah keseimbangan distribusi kewenangan dan

pendanaannya dan/ atau keseimbangan distribusi hak dan

kewajiban berdasarkan pertimbangan yang obyektif.

9. Kepatutan adalah tindakan atau suatu sikap yang dilakukan

dengan wajar dan proporsional.

10. Manfaat adalah bahwa keuangan daerah diutamakan untuk

pemenuhan kebutuhan masyarakat.

Menurut pasal 21 Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor

13 Tahun 2006 bahwa Anggaran Pendapatan Belanja Daerah (APBD)

merupakan dasar pengelolaan keuangan daerah selama masa 1 (satu)

tahun anggaran terhitung mulai tanggal 1 Januari sampai dengan

(7)

Sedangkan Struktur APBD menurut pasal 22 ayat (1)

Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 adalah

merupakan satu kesatuan yang terdiri dari:

1. Pendapatan daerah;

2. Belanja daerah; dan

3. Pembiayaan daerah.

A. PENGELOLAAN PENDAPATAN DAERAH

Pengertian Pendapatan Daerah menurut Peraturan

Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 pasal 23

adalah semua penerimaan uang melalui rekening kas

umum daerah yang menambah ekuitas dana, yang

merupakan hak daerah dalam satu tahun anggaran dan

tidak perlu dibayar kembali oleh daerah.

Sedangkan Pendapatan Daerah menurut Peraturan

Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 Pasal 25 terdiri

dari:

a. Pendapatan Asli Daerah;

(8)

c. Lain‐lain Pendapatan Daerah Yang Sah.

Untuk kelompok Pendapatan Asli Daerah dibagi menurut

jenis pendapatan terdiri dari :

a. Pajak Daerah;

b. Retribusi Daerah;

c. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah Yang Dipisahkan; dan

d. Lain‐lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah.

Adapun kelompok pendapatan Dana Perimbangan dibagi

menurut jenis Pendapatan terdiri dari :

a. Dana Bagi Hasil

b. Dana Alokasi Umum (DAU)

c. Dana Alokasi Khusus (DAK)

Untuk Dana Bagi Hasil dirinci menurut objek pendapatan

mencakup :

a. Dana Bagi Hasil Pajak

b. Dana Bagi Hasil Bukan Pajak

Sedangkan jenis DAU terdiri atas objek pendapatan Dana

Alokasi Umum dan jenis DAK dirinci menurut objek pendapatan

(9)

Adapun kelompok dari Lain‐Lain Pendapatan Daerah

yang Sah menurut jenis pendapatan mencakup :

a. Hibah berasal dari Pemerintah, Pemerintah Daerah lainnya,

badan/ lembaga/ organisasi swasta dalam negeri dan lain‐

lain;

b. Dana darurat dari Pemerintah dalam rangka

penanggulangan korban/ kerusakan akibat bencana alam;

c. Dana Bagi Hasil Pajak dari Propinsi kepada Kabupaten/

Kota;

d. Dana penyesuaian dan Dana Otonomi Khusus yang

ditetapkan oleh Pemerintah; dan

e. Bantuan keuangan dari Propinsi atau Pemerintah Daerah

lainnya.

Untuk mewujudkan peningkatan pendapatan daerah,

kebijakan pengelolaan pendapatan daerah diarahkan untuk :

a. Meningkatkan efisiensi dan efektifitas pemungutan dan

penerimaan pendapatan daerah melalui perbaikan sistem

(10)

b. Meningkatkan pendapatan daerah melalui perluasan obyek

dan intensifikasi pemungutan pajak dan retribusi daerah;

c. Optimalisasi hasil usaha Badan Usaha Milik Daerah;

d. Peninjauan kembali Peraturan Daerah tentang pendapatan

daerah yang tidak sesuai.

1. Intensifikasi Dan Ekstensifikasi Pendapatan Daerah

1.1 Intensifikasi Pendapatan Daerah

Untuk menjaga keseimbangan belanja

penyelenggaraan Pemerintahan dan pembangunan

maka perlu upaya meningkatkan penerimaan

pendapatan daerah yang dilakukan dengan

peningkatan kinerja pemungutan dan

penyederhanaan mekanisme. Upaya peningkatan

pendapatan daerah pada Tahun Anggaran 2011 telah

dilaksanakan melalui kegiatan sebagai berikut :

a. Intensifikasi Pajak Daerah

Guna peningkatan penerimaan pendapatan

(11)

dilaksanakan melalui kegiatan sosialisasi tentang

pentingnya Pajak Daerah bagi penyelenggaraan

Pemerintahan dan pembangunan kepada Wajib

Pajak Daerah sampai di Tingkat Kecamatan.

b. Intensifikasi Bagi Hasil Pajak

1. Intensifikasi Pajak Bumi dan Bangunan

(PBB)

PBB adalah merupakan salah satu

pendukung penerimaan Pendapatan

Daerah, maka untuk mengoptimalkan

pemasukan PBB telah dilaksanakan berbagai

langkah/ upaya yaitu dengan mengadakan :

‐ Penyuluhan/sosialisasi Pemungutan

PBB kepada para Petugas Pemungut/

Petugas yang ditunjuk menangani PBB

dari Tingkat Desa/ Kelurahan, Petugas

Tempat Pembayaran PBB baik Tingkat

Kecamatan maupun Petugas dari Bank

(12)

Kecamatan dari Tim Kabupaten Ngawi.

‐ Mengadakan penggiatan dari Tim

Intensifikasi PBB Tingkat Kabupaten ke

Kecamatan secara berkala dan sesuai

jadwal yang ada langsung terjun ke

Desa/ Kelurahan.

‐ Mengadakan penggiatan pembayaran

tunggakan PBB bekerjasama dengan

aparat terkait.

‐ Memperketat laporan penyetoran PBB

dari perangkat ke kas daerah.

‐ Meningkatkan motivasi perangkat

melalui hadiah.

‐ Memperpendek jarak antara

masyarakat dan petugas pemungut :

a. Petugas jemput bola. b. Petugas door to door.

c. Bank persepsi turun ke desa‐desa/

(13)

2. Intensifikasi Bea Perolehan Hak Atas Tanah

dan Bangunan(BPHTB)

Mengadakan penyuluhan/ evaluasi

pelaksanaan pemungutan BPHTB kepada

Camat selaku PPAT dan Notaris/ PPAT

bersama‐sama dengan Kantor Pelayanan

Pratama Ngawi.

3. Intensifikasi PPh Orang Pribadi Dalam

Negeri

Mengadakan penyuluhan kepada para

bendaharawan di masing‐masing Satuan

Kerja Perangkat Daerah tentang

pelaksanaan pemungutan PPN/ PPh dengan

sasaran para Bendahara Gaji, Bendahara

Pengeluaran dari masing‐masing Satker dan

Pengusaha selaku Wajib Pajak PPh Orang

Pribadi Dalam Negeri se‐Kabupaten Ngawi.

Bersama Kantor Pelayanan Pratama Ngawi.

(14)

c. Intensifikasi Bagi Hasil Pajak dari Propinsi

Intensifikasi Bagi Hasil Pajak Propinsi yaitu

mengadakan sosialisasi tentang PKB, BBNKB,

PBBKB, AP & ABT dan SP III bersama‐sama

dengan UPT Dinas Pendapatan Propinsi di Ngawi

dan Polres Ngawi kepada para Perangkat Desa/

Kelurahan, Instansi terkait di Tingkat Kecamatan.

1.2 Ekstensifikasi Pendapatan Daerah

Upaya yang dilakukan antara lain adalah

melalui pendataan PBB. Dalam rangka pembentukan

basis data berpola SISMIOP (Sistem Manajemen

Intensifikasi Obyek Pajak) di Kabupaten Ngawi. Pada

Tahun 2011 dilaksanakan kegitan tersebut di 3 (tiga)

Kecamatan 20 (dua puluh) Desa yaitu Kecamatan :

1. Kecamatan Pitu

a. Banjar Banggi

b. Bangunrejo Lor

c. Karang Geneng

(15)

e. Canthel f. Ngancar g. Kalang h. Pitu i. Dumplengan j. Selopuro 2. Kecamatan Kendal a. Karang Rejo b. Karang Gupito c. Sidorejo d. Patalan e. Majasem 3. Kecamatan Bringin a. Lego Wetan b. Dero c. Krompol d. Mojo e. Sumber Bening

(16)

1.3 Target Dan Realisasi Pendapatan Daerah

Mendasar Peraturan Daerah Kabupaten Ngawi

Nomor 14 Tahun 2011 tanggal 23 September 2011

tentang Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja

Daerah Tahun Anggaran 2011 dan Peraturan Bupati

Ngawi Nomor 159 Tahun 2011 tanggal 23 September

2011 tentang Penjabaran Perubahan Anggaran

Pendapatan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2011,

bahwa target Pendapatan Daerah Kabupaten Ngawi

pada Tahun Anggaran 2011 adalah sebesar

Rp.1.104.752.584.700,00 dan terealisasi sebesar

Rp.1.130.520.094.512,19 sehingga terdapat selisih

lebih sebesar Rp.25.767.509.812,19 atau bertambah

2,33%.

Beberapa penerimaan juga melampaui target

yang ditetapkan antara lain penerimaan pajak

penerangan jalan PLN dan non PLN yang disebabkan

adanya pemasangan baru dan kenaikan tarif per KWH

(17)

penggunaan generator sendiri. Sedangkan

penerimaan pajak pengambilan bahan galian golongan

C juga mengalami kenaikan karena adanya

intensifikasi dan ekstensifikasi serta meningkatnya

kesadaran wajib pajak. Adapun penerimaan jasa giro

bendahara pengeluaran mengalami kenaikan karena

rendahnya penetapan pagu anggaran jasa giro

bendahara pengeluaran.

Untuk lebih jelasnya dapat kita lihat pada tabel

berikut ini:

(18)

TABEL 3.1

RINGKASAN REALISASI PENDAPATAN DAERAH

KABUPATEN NGAWI TAHUN ANGGARAN 2011

KODE REKENING URAIAN TARGET (Rp) REALISASI (Rp) % LEBIH/ (KURANG) (Rp) 1 2 3 4 5 6 4 PENDAPATAN DAERAH 1.104.752.584.700,00 1.130.520.094.512,19 102,33 25.767.509.812,19

4 1 Pendapatan Asli Daerah 50.634.389.250,00 61.538.571.057,19 121,54 10.904.181.807,19

4 1 1 Hasil Pajak Daerah 11.262.461.150,00 11.499.047.139,00 102,10 236.585.989,00

4 1 2 Hasil Retribusi Daerah 10.293.709.000,00 9.653.987.452,00 93,79 (639.721.548,00)

4 1 3 Hasil Pengolahan Kekayaan

Daerah Yang Dipisahkan

1.660.418.500,00 1.642.244.855,95 98,91 (18.173.644,05)

4 1 4 Lain‐lain Pendapatan Asli

Daerah Yang Sah

27.417.800.600,00 38.743.291.610,24 141,31 11.325.491.010,24

4 2 Dana Perimbangan 780.898.918.050,00 788.496.961.639,00 100,97 7.598.043.589,00

4 2 1 Bagi Hasil Pajak 48.558.560.400,00 54.589.373.843,00 112,42

6.030.813.443,00

4 2 2 Bagi Hasil Bukan Pajak

(Sumber Daya Alam)

8.157.379.650,00 9.735.009.796,00 119,34

1.577.630.146,00

4 2 3 Dana Alokasi Umum (DAU) 654.412.778.000,00 654.412.778.000,00 100,00

‐

4 2 4 Dana Alokasi Khusus (DAK) 69.770.200.000,00 69.759.800.000,00 99,99 (10.400.000,00)

4 3 Lain‐lain Pendapatan

Daerah Yang Sah

273.219.277.400,00 280.484.561.816,00 102,66 7.265.284.416,00

4 3 1 Pendapatan Hibah 1.858.575.000,00 354.375.000,00 19,07 (1.504.200.000,00)

4 3 3 Bagi Hasil Pajak Dari

Propinsi dan Pemerintah

Daerah Lainnya

43.991.267.850,00 44.583.177.716,00 101,35 591.909.866,00

4 3 4 Dana Penyesuaian dan

Otonomi Khusus

81.768.614.000,00 81.768.614.000,00 100,00 ‐

4 3 5 Tambahan Penghasilan Bagi

PNS Guru

11.439.750.000,00 10.013.750.000,00 87,53 (1.426.000.000,00)

4 3 6 Tunjangan Profesi Guru

PNSD

94.202.540.550,00 89.798.115.100,00 95,32 (4.404.425.450,00)

4 3 7 Bantuan Keuangan dari

Propinsi dan Pemerintah

Daerah Lainnya

39.958.530.000,00 53.966.530.000,00 135,06 14.008.000.000,00

JUMLAH PENDAPATAN DAERAH 1.104.752.584.700,00 1.130.520.094.512,19 102,33 25.767.509.812,19

Adapun target dan realisasi pendapatan daerah

Kabupaten Ngawi pada tahun anggaran 2011 secara

(19)

TABEL 3.2

TARGET DAN REALISASI PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN NGAWI

TAHUN ANGGARAN 2011

A. PENDAPATAN ASLI DAERAH

1. HASIL PAJAK DAERAH

KODE REKENING U R A I A N TARGET

(Rp) REALISASI (Rp) % (SISA)/ LEBIH (Rp) 1 2 3 4 5 6

4 1 PENDAPATAN ASLI DAERAH 50.634.389.250,00 61.538.571.057,19 121,54 200.442.455,00

4 1 1 HASIL PAJAK DAERAH 11.262.461.150,00 11.499.047.139,00 102,10 236.585.989,00

4 1 1 01 Pajak Hotel 72.500.000,00 48.884.466,00 67,43 (23.615.534,00) 4 1 1 01 08 Hotel Melati Dua 24.000.000,00 11.472.000,00 47,80 (12.528.000,00) 4 1 1 01 09 Hotel Melati Satu 38.500.000,00 35.197.466,00 91,42 (3.302.534,00) 4 1 1 01 12 Losmen/ Rumah Penginapan/ Pesanggrahan/ hostel/ Rumah Kos 10.000.000,00 2.215.000,00 22,15 (7.785.000,00) 4 1 1 02 Pajak Restoran 450.000.000,00 666.547.389,00 148,12 216.547.389,00 4 1 1 02 01 Restoran 183.000.000,00 238.587.790,00 130,38 55.587.790,00 4 1 1 02 02 Rumah Makan 102.000.000,00 196.102.983,00 192,26 94.102.983,00 4 1 1 02 06 Warung 165.000.000,00 231.856.616,00 140,52 66.856.616,00 4 1 1 03 Pajak Hiburan 22.000.000,00 33.896.000,00 154,07 11.896.000,00 4 1 1 03 02 Pagelaran Kesenian/ Musik/ Tari/ Busana 12.000.000,00 20.331.000,00 169,43 8.331.000,00 4 1 1 03 14 Balap Kendaraan Bermotor 4.500.000,00 9.915.000,00 220,33 5.415.000,00 4 1 1 03 21 Hiburan Olahraga 5.500.000,00 3.650.000,00 66,36 (1.850.000,00) 4 1 1 04 Pajak Reklame 315.750.000,00 384.473.244,00 121,77 68.723.244,00 4 1 1 04 01 Reklame Papan/ Bill Board/ Videotron/ Mrgatron 195.000.000,00 239.440.306,00 122,79 44.440.306,00 4 1 1 04 02 Reklame Kain 28.875.000,00 40.161.688,00 139,09 11.286.688,00 4 1 1 04 11 Reklame Toko /Rokok /Roti /Eletronik / Bahan Bagunan 91.875.000,00 104.871.250,00 114,15 12.996.250,00

4 1 1 05 Pajak Penerangan Jalan 9.500.000.000,00 9.540.089.752,00 100,42 40.089.752,00

4 1 1 05 01 Pajak Penerangan Jalan PLN 9.498.388.880,00 9.537.461.452,00 100,41 39.072.572,00 4 1 1 05 02 Pajak Penerangan Jalan Non

PLN

1.611.120,00 2.628.300,00 163,13 1.017.180,00

4 1 1 06 Pajak Pengambilan Bahan

Galian Gol. C 81.707.150,00 41.492.110,00 50,78 (40.215.040,00) 4 1 1 06 06 Pasir 24.252.700,00 11.913.039,00 49,12 (12.339.661,00) 4 1 1 06 07 Batu Kali 24.631.550,00 24.822.151,00 100,77 190.601,00 4 1 1 06 08 Tanah Urug 32.822.900,00 4.756.920,00 14,49 (28.065.980,00) 4 1 1 07 Pajak Parkir 10.000.000,00 16.645.500,00 166,46 6.645.500,00 4 1 1 07 01 Pajak Parkir 10.000.000,00 16.645.500,00 166,46 6.645.500,00 4 1 1 09 Pajak Sarang Burung Walet 25.000.000,00 17.950.000,00 71,80 (7.050.000,00) 4 1 1 09 01 Pajak Sarang Burung / Walet 25.000.000,00 17.950.000,00 71,80 (7.050.000,00) 4 1 1 11 Pajak Bea Perolehan Hak Atas

Tanah dan Bangunan

732.004.000,00 734.195.967,00 100,30 2.191.967,00

4 1 1 11 01 Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan

732.004.000,00 734.195.967,00 100,30 2.191.967,00

4 1 1 12 Pajak Air Tanah 53.500.000,00 14.872.711,00 27,80 (38.627.289,00) 4 1 1 12 01 Pajak Air Tanah 53.500.000,00 14.872.711,00 27,80 38.627.289,00)

(20)

2. HASIL RETRIBUSI DAERAH

4 1 2 HASIL RETRIBSI DAERAH 10.293.709.000,00 9.653.987.452,00 93,79 (639.736.548,00) 4 1 2 01 RETRIBUSI JASA UMUM 9.092.751.000,00 8.313.512.438,00 91,43 (779.238.562,00) 4 1 2 01 01 Retribusi Pelayanan Kesehatan (Dinas Kesehatan) 2.408.408.000,00 2.419.977.290,00 100,48 11.569.290,00 4 1 2 01 02 Retribusi Pelayanan Persampahan/ Kebersihan (DPU BMCK & Kebersihan) 42.500.000,00 29.801.500,00 70,12 (12.698.500,00) 4 1 2 01 03 Ret. Penggantian Biaya KTP dan Akte Capil(Dinas Kependudukan & Capil) 312.335.000,00 258.400.000,00 82,73 (53.935.000,00) 4 1 2 01 04 Ret. Pelayanan Pemakaman dan Pengabuan Mayat (BPM & Pelayanan Perijinan) 2.100.000,00 2.100.000,00 100,00 0,00 4 1 2 01 05 Retribusi Pelayanan Parkir di tepi Jalan Umum (Dis. HUBKOM & Informatika) 3.589.147.000,00 3.337.520.500,00 92,99 (251.626.500,00) 4 1 2 01 06 Retribusi Pelayanan Pasar (Dis. Perdagangan & Pengelolaan Pasar) 1.500.000.000,00 1.508.833.650,00 100,59 8.833.650,00 4 1 2 01 07 Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor (Dis. HUBKOM & Informatika) 275.606.500,00 336.638.500,00 122,14 61.032.000,00 4 1 2 01 14 Retribusi Pemeriksaan Kesehatan Hewan (Dis Perikanan & Peternakan) 17.654.500,00 17.654.500,00 100,00 0,00 4 1 2 01 16 Retribusi Sewa Fasilitas Pasar (Dis. Perdagangan & Pengelolaan Pasar) 330.000.000,00 387.601.498,00 117,45 57.601.498,00 4 1 2 01 17 Retribusi Pengendalian Menara Telekomunikasi (Dis. HUBKOM & Informatika) 600.000.000,00 ‐ ‐ (600.000.000,00) 4 1 2 01 18 Retribusi Penggunaan Aset Daerah (Dis. Perikanan & Peternakan) 15.000.000,00 15.000.000,00 100,00 0,00

4 1 2 02 RETRIBUSI JASA USAHA 895.208.000,00 871.559.560,00 97,36 (23.648.440,00)

4 1 2 02 01 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah (DPU BM, Cipta Karya & Kebersihan) 36.900.000,00 74.525.000,00 201,96 37.625.000,00 4 1 2 02 01 Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah (Balitbang & Statistik) 5.000.000,00 16.200.000,00 324,00 11.200.000,00 4 1 2 02 04 Retribusi Terminal (Dis. HUBKOM & Informatika) 406.000.000,00 325.598.300,00 80,20 (80.401.700,00) 4 1 2 02 04 Retribusi Terminal ( BPM & Pelayanan Prijinan) 8.000.000,00 75.000,00 0,94 (7.925.000,00) 4 1 2 02 05 Retribusi Tempat Khusus Parkir (Dis. Perdagangan & Pengelolaan Pasar) 150.000.000,00 166.830.850,00 111,22 16.830.850,00 4 1 2 02 08 Retribusi Rumah Potong Hewan (Dis. Perikanan dan Peternakan) 26.680.000,00 46.865.000,00 175,66 20.185.000,00 4 1 2 02 10 Retribusi Tempat Rekreasi dan Olahraga (DISPORA) 220.104.000,00 190.503.510,00 86,55 (29.600.490,00) 4 1 2 02 11 Retribusi Penyebrangan di Air (Dis. HUBKOM & Informatika) 30.024.000,00 31.973.000,00 106,49 1.949.000,00 4 1 2 02 16 Retribusi Ijin Pemakaian Tanah (BPM & Pelayanan Perijinan) 12.500.000,00 18.988.900,00 151,91 6.488.900,00

4 1 2 03 RETRIBUSI PERIJINAN TERTENTU 305.750.000,00 468.900.454,00 153,36 163.150.454,00

4 1 2 03 01 Ret. Ijin Mendirikan Bangunan (BPM & Pelayanan Perijinan) 140.000.000,00 145.261.299,00 103,76 5.261.299,00 4 1 2 03 03 Retribusi Ijin Trayek (BPM & Perijinan) 14.000.000,00 14.074.000,00 100,53 74.000,00 4 1 2 03 04 Retribusi Ijin Trayek (Dishub & Informatika) 1.750.000,00 1.292.500,00 73,86 (457.500,00) 4 1 2 03 10 Ret. Ijin Gangguan/ Keramaian (BPM & Perijinan) 150.000.000,00 308.272.655,00 205,52 158.272.655,00

(21)

3. HASIL PENGELOLAAN KEKAYAAN DAERAH YANG

DIPISAHKAN

4 1 3 HASIL PENGELOLAAN KEKAYAAN

DAERAH YANG DIPISAHKAN

1.660.418.500,00 1.642.084.169,95 98,90 (18.344.330,05)

4 1 3 01 Bagian Laba Atas Penyertaan Modal

Pada Perusahaan Milik Daerah/ BUMD

2.207.000,00 9.363.586,00 424,27 7.156.586,00

4 1 3 01 02 PD. SUMBER BHAKTI (DPPKA) 2.207.000,00 9.363.586,00 424,27 7.156.586,00 4 1 3 02 Bagian Laba Atas Penyertaan Modal

Pada Perusahaan Milik Pemerintah/

BUMN

1.330.877.500,00 1.330.877.470,27 100,00 (29,73)

4 1 3 02 01 Bank Pembangunan Daerah (DPPKA) 1.330.877.500,00 1.330.877.470,27 100,00 (29,73)

4 1 3 03 Bagian Laba Atas Penyertaan Modal

Pada Perusahaan Milik Swasta

327.334.000,00 301.843.113,68 92,26 (25.490.886,32) 4 1 3 03 01 BPR Cabang Ngawi ( DPPKA ) 9.425.000,00 9.425.000,00 100,00 0,00 4 1 3 03 04 Bagian Laba Atas Penyertaan Modal Dana Bergulir 317.909.000,00 292.418.113,68 91,98 (25.490.886,32)

(22)

4. LAIN‐ LAIN PENDAPATAN ASLI DAERAH YANG SAH

KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) % (SISA)/ LEBIH (Rp) 1 2 3 4 5 6

4 1 4 LAIN‐LAIN PENDAPATAN ASLI

DAERAH YANG SAH

27.417.800.600,00 38.743.452.296,24 141,31 11.325.491.010,24

4 1 4 01 HASIL PEJUALAN ASET

DAERAH YANG TIDAK

DIPISAHKAN 116.100.000,00 125.033.000,00 107,69 8.933.000,00 4 1 4 01 07 Penjualan Hasil Drum Bekas (DPU BM, Cipta Karya & Kebersihan) 1.200.000,00 1.250.000,00 104,17 50.000,00 4 1 4 01 08 Penjualan Hasil Penebangan Pohon (DPU BM, Cipta Karya & Kebersihan) 600.000,00 750.000,00 125,00 150.000,00 4 1 4 01 10 Penjualan Bahan‐bahan Bekas Bangunan (DPPKA) 4.100.000,00 14.822.000,00 361,51 10.722.000,00 4 1 4 01 10 Penjualan Bahan‐bahan Bekas Bangunan (DPU BM, Cipta Karya & Kebersihan) 9.000.000,00 9.125.000,00 101,39 125.000,00 4 1 4 01 13 Penjualan Hasil Pertanian (Dis. Tanaman Pangan & Hortikultura) 11.200.000,00 11.200.000,00 100,00 0,00 4 1 4 01 13 Penjualan Hasil Pertanian (Balitbang & Statistik) 5.000.000,00 2.886.000,00 57,72 (2.114.000,00) 4 1 4 01 17 Penjualan Hasil Perikanan (Dis. Perikanan & Peternakan) 10.000.000,00 10.000.000,00 100,00 0,00 4 1 4 01 26 Penjualan Hasil Usaha Pembibitan (DISHUTBUN) 75.000.000,00 75.000.000,00 100,00 0,00

4 1 4 02 PENERIMAAN JASA GIRO 322.945.500,00 782.917.558,82 242,43 459.972.058,82

4 1 4 02 01 Jasa Giro Kas Daerah (DPPKA) 260.000.000,00 687.943.482,92 264,59 427.943.482,92 4 1 4 02 04 Jasa Giro Bendahara Pengeluaran (DPPKA) 62.945.500,00 94.974.075,90 150,88 32.028.575,90 4 1 4 03 PENDAPATAN BUNGA DEPOSITO 5.000.000.000,00 6.740.306.164,06 134,81 1.740.306.164,06 4 1 4 04 01 Bunga Deposito dari BPD Jatim Cab. Ngawi (DPPKA) 5.000.000.000,00 6.740.306.164,06 134,81 1.740.306.164,06

4 1 4 06 PENDAPATAN DENDA ATAS

KETERTERLAMBATAN PELAKSANAAN KEGIATAN 781.724.200,00 945.006.512,97 120,89 163.282.312,97 4 1 4 06 12 Pendapatan Denda Keterlambatan Pekerjaan (DPPKA) 781.724.200,00 945.006.512,97 120,89 163.282.312,97 4 1 4 10 PENDAPATAN DARI PENGEMBALIAN 570.197.600,00 732.786.973,36 128,51 162.589.373,36 4 1 4 10 01 Pendapatan dari Pengembalian Pajak Pasal 21 (Sekretariata DPRD) 308.860.000,00 517.704.000,00 167,62 208.844.000,00 4 1 4 10 02 Pendapatan dari Pengembalian Kelebihan Auransi Kesehatan (Sekretariat DPRD) 35.663.000,00 35.163.000,00 98,60 (500.000,00) 4 1 4 10 03 Pendapatan dari Pengembalian Kelebihan Gaji dan Tunjangan (DISPORABUDPAR) 5.000,00 0,00 ‐ (5.000,00) 4 1 4 10 03 Pendapatan dari Pengembalian Kelebihan Gaji dan Tunjangan (DISHUBKOM) 10.000,00 0,00 ‐ (10.000,00)

(23)

KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) % (SISA)/ LEBIH (Rp) 1 2 3 4 5 6 4 1 4 10 03 Pendapatan dari Pengembalian Kelebihan Gaji dan Tunjangan (Dinas Pendidikan) 27.000.000,00 66.972.796,00 100,00 39.972.796,00 4 1 4 10 04 Pendapatan Pengembalian Kelebihan Pembayaran Perjalanan Dinas (DISHUBKOM) 10.000,00 0,00 ‐ (10.000,00) 4 1 4 10 04 Pendapatan Pengembalian Kelebihan Pembayaran Perjalanan Dinas (Sekretariat DPRD) 11.530.000,00 1.530.000,00 13,27 (10.000.000,00) 4 1 4 10 05 Pendapatan dari Pengembalian dari Uang Muka (DISHUBKOM) 10.000,00 0,00 ‐ (10.000,00) 4 1 4 10 09 Pendapatan dari Pengembalian Belanja Pegawai Belanja Tidak Langsung (DPPKA) 184.754.600,00 54.867.799,80 29,70 (129.886.800,20) 4 1 4 10 12 Pendapatan dari Pengembalian Belanja Pegawai Belanja Langsung (SEKDA) 250.000,00 0,00 ‐ (250.000,00) 4 1 4 10 13 Pendapatan dari Pengembalian Belanja Barang dan Jasa (DPPKA) 1.600.000,00 56.189.377,56 3.511,84 54.589.377,56 4 1 4 10 13 Pendapatan dari Pengembalian Belanja Barang dan Jasa (SEKDA) 500.000,00 360.000,00 72,00 (140.000,00) 4 1 4 10 13 Pendapatan dari Pengembalian Belanja Barang dan Jasa (DISPORA) 5.000,00 ‐ ‐ (5.000,00) 4 1 4 11 FASILITAS SOSIAL & FASILITAS

UMUM 137.598.000,00 118.723.833,00 86,28 (18.874.167,00) 4 1 4 11 02 Fasilitas Umum (SEKDA) 137.598.000,00 118.723.833,00 86,28 (18.874.167,00) 4 1 4 13 PENDAPATAN DARI ANGSURAN/ CICILAN PENJUALAN 73.200.000,00 62.900.000,00 85,93 (10.300.000,00) 4 1 4 13 03 Angsuran /Cicilan Kompensasi Pemb. Renovasi (Dishubkominfo & Informatika) 73.200.000,00 62.900.000,00 85,93 (10.300.000,00) 4 1 4 15 PENDAPATAN BADAN

LAYANAN UMU DAERAH

20.416.035.300,00 29.235.617.568,03 143,20 8.819.582.268,03 4 1 4 15 01 BLUD Rumah Sakit Dr. Soeroto _{20.416.035.300,00} _{29.235.617.568,03} 143,20 _{8.819.582.268,03}

(24)

B. DANA PERIMBANGAN

1. DANA PENERIMAAN BAGI HASIL PAJAK

(Rp) REALISASI (Rp) % (SISA)/ LEBIH (Rp) 1 2 3 4 5 6 4 2 DANA PERIMBANGAN 780.898.918.050,00 788.496.961.639,00 100,97 7.598.043.589,00

4 2 1 BAGI HASIL PAJAK /BAGI HASIL

BUKAN PAJAK

56.715.940.050,00 64.324.383.639,00 113,42 7.608.443.589,00

4 2 1 01 BAGI HASIL PAJAK 48.558.560.400,00 54.589.373.843,00 112,42 6.030.813.443,00

4 2 1 01 01 Bagi Hasil Dari Pajak Bumi Dan Bangunan 32.653.253.900,00 36.076.663.589,00 110,48 3.423.409.689,00 4 2 1 01 03 Bagi Hasil Dari Pajak Penghasilan (PPh) Ps. 25 dan Ps. 29 Wajib Pajak Orang Pribadi Dalam negeri dan PPh Ps. 21 6.533.429.150,00 7.478.518.637,00 114,47 945.089.487,00 4 2 1 01 04 Dana Bagi Hasil Cukai Tembakau 9.371.877.350,00 11.034.191.617,00 117,74 1.662.314.267,00 4 2 1 02 BAGI HASIL BUKAN PAJAK/

SUMBER DAYA ALAM

8.157.379.650,00 9.735.009.796,00 119,34 1.577.630.146,00 4 2 1 02 02 Bagi Hasil Dari Provisi Sumber Daya Hutan 1.458.871.700,00 1.358.691.884,00 93,13 (100.179.816,00) 4 2 1 02 06 Bagi Hasil Dari Pungutan Pengusahaan Perikanan 249.099.100,00 261.048.242,00 104,80 11.949.142,00 4 2 1 02 08 Bagi Hasil Dari Pertambangan Minyak Bumi 5.942.522.500,00 7.830.508.597,00 131,77 1.887.986.097,00 4 2 1 02 09 Bagi Hasi Dari Pertambangan Gas Bumi 492.711.000,00 270.806.275,00 54,96 (221.904.725,00) 4 2 1 02 11 Bagi Hasil Dari Pertambangan Umum 14.175.350,00 13.954.798,00 98,44 (220.552,00)

(25)

2. DANA ALOKASI UMUM (DAU) dan DANA ALOKASI KHUSUS (DAK)

4 2 2 DANA ALOKASI UMUM 654.412.778.000,00 654.412.778.000,00 100,00 0,00

4 2 2 01 01 Dana Alokasi Umum 654.412.778.000,00 654.412.778.000,00 100,00 0,00 4 2 3 DANA ALOKASI KHUSUS 69.770.200.000,00 69.759.800.000,00 99,99 (10.400.000,00) 4 2 3 01 01 Dana Alokasi Khusus Bidang Pendidikan 39.787.900.000,00 39.787.700.000,00 100,00 (200.000,00) 4 2 3 01 02 Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Dasar 994.300.000,00 994.200.000,00 99,99 (100.000,00) 4 2 3 01 03 Dana Alokasi Khusus Bid. Infrastruktur Jalan 5.250.600.000,00 5.250.600.000,00 100,00 0,00 4 2 3 01 04 Dana Alokasi Khusus Bid. Infrastruktur Irigasi 4.185.400.000,00 4.185.300.000,00 100,00 (100.000,00) 4 2 3 01 05 Dana Alokasi Khusus Bidang Infrastruktur Air Bersih 1.026.600.000,00 1.026.600.000,00 100,00 0,00 4 2 3 01 06 Dana Alokasi Khusus Bidang Kelautan dan Perikanan 1.674.000.000,00 1.674.000.000,00 100,00 0,00 4 2 3 01 07 Dana Alokasi Khusus Bidang Pertanian 5.113.800.000,00 5.103.800.000,00 99,80 (10.000.000,00) 4 2 3 01 09 Dana Alokasi Khusus Bidang Lingkungan Hidup 808.000.000,00 808.000.000,00 100,00 0,00 4 2 3 01 11 Dana Alokasi Khusus Bidang Kehutanan 1.104.400.000,00 1.104.400.000,00 100,00 0,00 4 2 3 01 14 Dana Alokasi Khusus Bidang Kesehatan Rujukan 4.055.800.000,00 4.055.800.000,00 100,00 0,00 4 2 3 01 15 Dana Alokasi Khusus Sanitas 1.642.200.000,00 1.642.200.000,00 100,00 0,00 4 2 3 01 16 Dana Alokasi Khusus Keluarga Berencana 1.374.700.000,00 1.374.700.000,00 100,00 0,00 4 2 3 01 17 Dana Alokasi Khusus Transportasi Darat 211.300.000,00 211.300.000,00 100,00 0,00 4 2 3 01 18 Dana Alokasi Khusus Farmasi 2.541.200.000,00 2.541.200.000,00 100,00 0,00

(26)

C. LAIN – LAIN PENDAPATAN DAERAH YANG SAH

4 3 LAIN‐LAIN PENDAPATAN

YANG SAH

273.219.277.400,00 280.484.561.816,00 102,66 7.265.284.416,00

4 3 01 PENDAPATAN HIBAH 1.858.575.000,00 354.375.000,00 19,07 (1.504.200.000,00)

4 3 01 01 PENDAPATAN HIBAH DARI

PEMERINTAH

1.858.575.000,00 354.375.000,00 19,07 (1.504.200.000,00)

4 3 01 01 01 Pemerintah 1.858.575.000,00 354.375.000,00 19,07 (1.504.200.000,00) 4 3 3 DANA BAGI HASIL PAJAK

DARI PROVINSI DAN

PEMERINTAH DAERAH

43.991.267.850,00 44.583.177.716,00 101,35 591.909.866,00

4 3 3 01 DANA BAGI HASIL PAJAK

DARI PROPINSI 43.991.267.850,00 44.583.177.716,00 101,35 591.909.866,00 4 3 3 01 01 Bagi Hasil dari Pajak Kendaraan Bermotor 14.033.237.550,00 14.108.871.857,00 100,54 75.634.307,00 4 3 3 01 03 Bagi Hasil dari Bea Balik Nama Kendaraan Bermotor 13.824.815.100,00 15.171.102.203,00 109,74 1.346.287.103,00 4 3 3 01 05 Bagi Hasil dari Pajak Bahan Bakar Kendaraan Bermotor 15.727.590.100,00 14.873.124.455,00 94,57 (854.465.645,00) 4 3 3 01 07 Bagi Hasil dari Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Permukaan 187.166.950,00 197.839.527,00 105,70 10.672.577,00 4 3 3 01 09 Sumbangan Pihak Ketiga Atas Pembelian Kayu (SP3) 179.224.050,00 193.005.594,00 107,69 13.781.544,00 4 3 3 01 11 Bagi Hasil dari Pajak Pengambilan dan Pemanfaatan Air Bawah Tanah 39.234.100,00 39.234.080,00 100,00 (20,00)

4 3 4 DANA PENYESUAIAN DAN

OTONOMI KHUSUS 81.768.614.000,00 81.768.614.000,00 100,00 0,00 4 3 4 01 01 Dana Bantuan Operasional Sekolah (BOS) 43.463.476.000,00 43.463.476.000,00 100,00 0,00 4 3 4 01 06 Dana Penyesuaian Infrastruktur Daerah 27.225.000.000,00 27.225.000.000,00 100,00 0,00 4 3 4 01 07 Dana Percepatan Pembangunan Infrastruktur Daerah (DPPID) 11.080.138.000,00 11.080.138.000,00 100,00 0,00

4 3 5 BANTUAN KEUANGAN DARI

PROPINSI ATAU PEMERINTAH

DAERAH LAINNYA 39.958.530.000,00 53.966.530.000,00 135,06 14.008.000.000,00 4 3 5 01 04 Bantuan Keuangan Kepada Pemerintah 50.000.000,00 14.058.000.000,00 28.116,00 14.008.000.000,00 4 3 5 01 10 Bantuan Keuangan Untuk Bidang Kesehatan 10.000.000.000,00 10.000.000.000,00 100,00 0,00 4 3 5 01 12 Bantuan Keuangan Untuk Bidang Koperasi dan UMKM 1.500.000.000,00 1.500.000.000,00 100,00 0,00 4 3 5 01 15 Bantuan Keuangan untuk Bidang Perikanan dan Peternakan 625.000.000,00 625.000.000,00 100,00 0,00 4 3 5 01 16 Bantuan Keuangan Untuk Bidang Pertanian, Perkebunan, Kehutanan, Tanaman Pangan dan Hortikultura 9.450.000.000,00 9.450.000.000,00 100,00 0,00 4 3 5 01 17 Bantuan Keuangan untuk Bidang Perindrustrian dan Perdagangan 425.000.000,00 425.000.000,00 100,00 0,00

(27)

KODE REKENING U R A I A N TARGET (Rp) REALISASI (Rp) % (SISA)/ LEBIH (Rp) 1 2 3 4 5 6 4 3 5 01 18 Bantuan Keuangan Untuk Bidang Infrastruktur 13.500.000.000,00 13.500.000.000,00 100,00 0,00 4 3 5 01 19 Bantuan Penyelenggaraan Pendidikan Madrasah Diniyah 3.635.130.000,00 3.635.130.000,00 100,00 0,00 4 3 5 01 20 Bantuan Keuangan untuk Pengembangan PONKESDES 623.400.000,00 623.400.000,00 100,00 0,00 4 3 5 01 20 Bantuan Keuangan untuk TNI Manunggal Membangun Desa 150.000.000,00 150.000.000,00 100,00 0,00 4 3 6 TAMBAHAN PENGHASILAN BAGI PNS GURU 11.439.750.000,00 10.013.750.000,00 87,53 (1.426.000.000,00)

4 3 6 01 Tambahan Penghasilan Bagi

PNS Guru

11.439.750.000,00 10.013.750.000,00 87,53 (1.426.000.000,00)

4 3 6 01 01 Tambahan Penghasilan Bagi PNS Guru

11.439.750.000,00 10.013.750.000,00 87,53 (1.426.000.000,00)

4 3 7 TUNJANGAN PROFESI GURU

PNSD

94.202.540.550,00 89.798.115.100,00 95,32 (4.404.425.450,00)

4 3 7 01 Tunjangan Profesi Guru PNSD 94.202.540.550,00 89.798.115.100,00 95,32 (4.404.425.450,00) 4 3 7 01 01 Tunjangan Profesi Guru PNSD 94.202.540.550,00 89.798.115.100,00 95,32 (4.404.425.450,00)

(28)

Berdasarkan rincian seperti tersebut diatas, maka dapat

dijelaskan alasan adanya kelebihan dan kekurangan pencapaian

target dalam pelaksanaan pemungutan Pendapatan Daerah di

Kabupaten Ngawi Tahun Anggaran 2011 sebagai berikut :

a. Pendapatan Asli Daerah (PAD)

Dari Target Rp.50.634.389.250,00 dapat terealisasi

sebesar Rp.61.538.571.057,19 atau 121,54 % lebih

Rp.10.904.181.807,19 dapat dijelaskan sebagai berikut :

1. Pajak Daerah

Dari sepuluh sektor objek Pajak Daerah, yang

ditangani langsung oleh DPPKA terdiri dari Pajak Hotel,

Pajak Restoran, Pajak Hiburan, Pajak Reklame, Pajak

Penerangan Jalan, Pajak Pengambilan Bahan Galian

Golongan C, Pajak Parkir, Pajak Sarang Burung Walet Pajak

Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan Bangunan dan Pajak Air

Tanah secara global dari target yang telah ditetapkan

sebesar Rp.11.262.461.150,00 dapat direalisasikan sebesar

Rp.11.499.047.139,00 atau 102,10 % lebih

(29)

Hal tersebut karena adanya Intensifikasi dan

Ekstensifikasi Pajak, serta meningkatnya kesadaran

masyarakat/ Wajib Pajak dalam membayar Pajak.

Dari kedelapan Pajak Daerah dimaksud, yang

paling dominan penerimaannya adalah dari Pajak Parkir

mencapai 166,46 %, Pajak Hiburan mencapai 154,07 %,

Pajak Restoran mencapai 130,38 %, Pajak Reklame

mencapai 121,77 %, Pajak Penerangan Jalan mencapai

100,42 % dan Pajak Bea Perolehan Hak Atas Tanah dan

Bangunan mencapai 100,30 %.

2. Retribusi Daerah

a) Retribusi Jasa Umum

- Dinas Kesehatan

Retribusi Jasa Umum yang dipungut oleh

Dinas Kesehatan adalah Retribusi Pelayanan

Kesehatan dengan target sebesar

Rp.2.408.408.000,00 dan terealisasi sebesar

Rp.2.419.977.290,00 atau 100,48 % lebih

(30)

yang telah ditetapkan. Hal tersebut karena jenis

pelayanan kesehatan semakin meningkat.

- Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga, Cipta Karya,

dan Kebersihan

Retribusi Jasa Umum yang ditangani Dinas

PU Bina Marga, Cipta Karya dan Kebersihan

adalah Retribusi Pelayanan Persampahan,

Kebersihan dengan target sebesar

Rp.42.500.000,00 terealisasi Rp.29.801.500,00

atau 70,12 % Kurang Rp.12.698.500,00.

- Dinas Kependudukan dan Catatan Sipil

Retribusi Penggantian Biaya KTP dan Akte

Catatan Sipil dari Target Yang ditetapkan sebesar

Rp.312.355.000,00 dapat terealisasi

Rp.258.400.000,00 atau 82,73 % kurang

Rp.53.935.000,00.

- Badan Penanaman Modal dan Pelayanan

Perijinan

(31)

Badan Penanaman Modal dan Pelayanan

Perijinan terdiri dari Retribusi Pemakaman dan

Pengabuan Mayat dari Target Yang ditetapkan

sebesar Rp.2.100.000,00 dapat terealisasi

Rp.2.100.000,00 atau 100 %. Hal tersebut karena

adanya peningkatan kesadaran masyarakat

terhadap pentingnya perijinan dan peningkatan

kualitas pelayanan, dengan penerbitan ijin tepat

waktu serta adanya sosialisasi perijinan kepada

wajib ijin.

- Dinas Perhubungan, Komunikasi, dan

Informatika

Retribusi yang ditangani Dinas

Perhubungan, Komunikasi dan Informatika terdiri

dari :

a) Retribusi Pelayanan Parkir di Tepi Jalan

Umum dari target Rp.3.589.147.000,00

terealisasi sebesar Rp.3.337.520.500,00 atau

(32)

b) Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor

dari target Rp.275.606.500,00 terealisasi

Rp.336.638.500,00 atau 122,14 % lebih

Rp.61.032.000,00 secara keseluruhan telah

melampaui target yang telah ditetapkan. Hal

tersebut karena adanya penambahan obyek

retribusi parkir serta jumlah kendaraan uji

dan numpang uji meningkat dibanding

tahun yang lalu.

c) Retribusi Pengendalian Menara

Telekomunikasi dari target sebesar

Rp.600.000.000,00 tidak dapat

direalisasikan.

- Dinas Perdagangan dan Pengelolaan Pasar

Retribusi Jasa Umum dari Dinas

Perdagangan dan Pengelolaan Pasar adalah :

a) Retribusi Pelayanan Pasar dari target

Rp.1.500.000.000,00 dapat tercapai sebesar

(33)

Rp. 8.739.650,00 Hal tersebut karena

pengguna pelayanan pasar meningkat

dengan ditambahnya fasilitas sarana dan

prasarana.

b) Retribusi Sewa Fasilitas Pasar dari target

yang ditetapkan sebesar Rp.330.000.000,00

terealisasi sebesar Rp.387.707.998,00 atau

117,49 % lebih Rp.57.707.998,00.

- Dinas Perikanan dan Peternakan

Retribusi Jasa Umum yang ditangani Dinas

Perikanan dan Peternakan adalah Retribusi

Pemeriksaan Kesehatan Hewan terdiri dari :

a) Retribusi Pemeriksaan Kesehatan Hewan

dengan target Rp.17.654.500,00 dapat

direalisasikan sebesar Rp.17.654.500,00

atau 100 %.

b) Retribusi Penggunaan Aset Daerah dengan

target Rp.15.000.000,00 dapat direalisasikan

(34)

b) Retribusi Jasa Usaha

- Badan Penelitian Pengembangan dan Statistik

Retribusi Jasa Usaha yang dipungut oleh Badan

Penelitian Pengembangan dan Statistik adalah

Retribusi Pemakaian Kekayaan Daerah dari target

sebesar Rp.5.000.000,00 tereralisasi sebesar

Rp.16.200.000,00 atau 324 % lebih

Rp.11.200.000,00.

Perijinan

Retribusi Jasa Usaha yang dipungut oleh

Badan Penanaman Modal dan Perijinan terdiri

dari

a) Retribusi Terminal dari target yang

ditetapkan sebesar Rp.8.000.000,00 dapat

tercapai sebesar Rp.75.000,00 atau 0,94 %.

b) Retribusi Ijin Pemakaian Tanah dari target

yang ditetapkan sebesar Rp.12.500.000,00

(35)

atau 151,91 %.

dan Kebersihan

Retribusi Jasa Usaha yang dipungut oleh

Dinas Pekerjaan Umum Bina Marga, Cipta Karya

dan Kebersihan adalah Retribusi Pemakaian

Kekayaan Daerah dari target Rp.36.900.000,00

dapat direalisaikan sebesar Rp.74.525.000,00

atau 201,96 % atau lebih Rp.37.625.000,00.

Informatika

Retribusi Jasa Usaha yang dipungut dari

Dinas Perhubungan, Komunikasi dan Informatika,

adalah

a) Retribusi Terminal dengan target sebesar

Rp.406.000.000,00 dan tercapai sebesar

Rp.325.598.300,00 atau 80,20 % kurang

Rp.80.401.700,00.

(36)

target sebesar Rp.30.024.000,00 dan

tercapai sebesarRp.31.973.000,00 atau

106,49 % lebih Rp.1.949.000,00.

- Dinas Perdagangan dan Pengelolaan Pasar

Retribusi Jasa Usaha dari Dinas

Perdagangan dan Pengelolaan Pasar adalah

Retribusi Tempat Khusus Parkir dari target

Rp.150.000.000,00 dapat direalisasikan sebesar

Rp.166.818.350,00 atau 11,21 % lebih

Rp.16.818.350,00 karena tersedianya fasilitas

sarana yang memadai dan pengguna jasa parkir

meningkat.

Retribusi Jasa Usaha dari Dinas

Kehewanan dan Perikanan adalah Retribusi

Rumah Potong Hewan dengan target sebesar

Rp.26.680.000,00 dan tercapai Rp.46.865.000,00

atau 175,66 % lebih Rp.20.185.000,00

(37)

meningkatnya pengguna jasa rumah potong

hewan.

- Dinas Pemuda, Olah Raga, Kebudayaan, dan

Pariwisata

Retribusi Jasa Usaha yang ditangani oleh

Dinas Pemuda, Olahraga, Kebudayaan dan

Pariwisata adalah Retribusi Tempat Rekreasi dan

Olahraga yang terdiri dari :

d) Retribusi Taman Rekreasi Waduk Pondok

e) Retribusi Kolam Renang Tawun

f) Retribusi Sewa Kios/ warung/ PK 5

g) Retribusi Sewa Sarana Olah raga

h) Retribusi Taman Rekreasi Museum Trinil

i) Retribusi Rekomendasi/Advise

Yang ditargetkan sebesar

Rp.220.104.000,00 realisasi sebesar

Rp.190.503.510,00 atau 86,55 % kurang

Rp.29.600.490,00.

(38)

c) Retribusi Perijinan Tertentu

Retribusi Perijinan Tertentu yang ditangani

oleh BPM dan Pelayanan Perijinan dan Dinas

Perhubungan Komunikasi dan Informatika, secara

global ditargetkan sebesar Rp.305.750.000,00 dapat

terealisasi sebesar Rp.468.900.454,00 atau 153,36 %

lebih Rp.163.150.450,00

Hal tersebut dapat dirinci sebagai berikut :

Perijinan

Retribusi Perijinan Tertentu yang

dipungut oleh Badan Penanaman Modal dan

Perijinan secara global telah mencapai target

yaitu dari target Rp.304.000.000,00 tercapai

Rp.467.607.954,00 atau 153,82 % lebih

Rp.163.607.954,00

Informatika

(39)

dipungut Dinas Perhubungan, Komunikasi dan

Informatika adalah Retribusi Ijin Trayek dari

target Rp.1.750.000,00 terealisasi sebesar

Rp.1.292.500,00 atau 73,86 % kurang

Rp.457.500,00.

3. Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan

Bagian Laba Atas Penyertaan Modal pada

Perusahaan Milik Negara/ BUMN yang ditangani Dinas

Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset adalah Bagian

Laba Atas Penyertaan Modal di PD. Sumber Bhakti dari

target sebesar Rp.2.207.000,00 terealisasi sebesar

Rp.9.363.586,00 atau 424,27 %, dan Bagian Atas

Penyertaan Modal di Bank Pembangunan daerah (BPD) dari

target sebesar Rp.1.330.877.500,00 terealisasi sebesar

Rp.1.330.877.500,00 atau 100 %. Bagian Laba Atas

Penyertaan Modal pada Perusahaan Milik Swasta yaitu BPR

Cabang Ngawi dari target Rp.9.425.000,00 dapat terealisasi

sebesar Rp.9.425.000,00 atau 100 %. Hal tersebut

(40)

yang ditanam Pemerintah Kabupaten Ngawi. Sedangkan

target dari Bagian Laba Atas Penyertaan Modal Dana

Bergulir dari target Rp.317.909.000,00 dapat terealisasi

sebesar Rp.292.578.799,68 atau 92,03 %.

4. Lain‐lain Pendapatan Asli Daerah Yang Sah

a. Hasil Penjualan Aset Daerah yang Tidak Dipisahkan

dan Kebersihan

Penjualan Drum Kosong dari target

sebesar Rp.1.250.000,00 atau 107,69 %.

Penjualan Hasil Penebangan Pohon dari Dinas

Pekerjaan Umum Bina Marga, Cipta Karya, dan

Kebersihan target sebesar Rp.600.000,00

terealisasi sebesar Rp.750.000,00 atau 125 % dan

Penjualan Bahan‐bahan Bekas Bangunan dari

target Rp.9.000.000,00 terealisasi

Rp.9.125.000,00 atau 101,39 %.

(41)

- Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan

Aset

Lain‐lain Pendapatan Asli daerah yang Sah yang

ditangani Dinas Pendapatan Pengelolaan

Keuangan dan Aset adalah Penjualan Bahan‐

bahan Bekas Bangunan dari target

atau 361,51 %.

- Dinas Tanaman Pangan dan Hortikultura

Lain‐lain Pendapatan Asli daerah yang Sah

yang ditangani Dinas Tanaman Pangan dan

Hortikultura yaitu penjualan gabah calon benih

padi dari target Rp.11.200.000,00 dapat

terealisasi sebesar Rp.11.200.000,00 atau 100 %.

- Badan Penelitian Pengembangan dan Statistik

Lain‐lain Pendapatan Asli daerah yang Sah yang

ditangani Badan Penelitian Pengembangan dan

Statistik yaitu Penjualan Hasil Pertanian dari

(42)

Rp.2.886.000,00 atau 57,72 %.

- Dinas Perkebunan dan Kehutanan

Hasil Penjualan Aset Daerah yang tidak

dipisahkan yang ditangani Dinas Perkebunan dan

Kehutanan adalah Penjualan Hasil Usaha

Pembibitan dari target Rp.75.000.000,00

terealisasi Rp.75.000.000,00 atau 100 %.

Hasil Penjualan Aset Daerah yang tidak

dipisahkan yang ditangani Dinas Perikanan dan

Peternakan adalah Penjualan Hasil Perikanan dari

target Rp.10.000.000,00 terealisasi

Rp.10.000.000,00 atau 100 %.

b. Penerimaan Jasa Giro

- Penerimaan Jasa Giro yang ditangani Dinas

Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan Aset

adalah Pendapatan Jasa Giro Kas Daerah dari

target Rp.260.000.000,00 dapat direalisasikan

(43)

Rp.427.943.482,92 Hal tersebut dikarenakan naik

turunnya suku bunga Bank.

- Jasa Giro Bendahara Pengeluaran Secara global

dari target Rp.62.945.500,00 dapat terealisasi

sebesar Rp.94.974.075,00 atau 150,88 % lebih

Rp.32.028.575,90.

c. Pendapatan Bunga Deposito

a) Dinas Pendapatan, Pengelolaan Keuangan dan

Aset

Pendapatan Bunga Deposito yang

ditangani oleh DPPKA adalah Bunga Deposito dari

Bank Jatim dan Bunga Deposito dari BPD dengan

target Rp.5.000.000.000,00 terealisasi sebesar

Rp.6.740.306.164,06 atau 134,81 % lebih

Rp.1.740.306.164,06 Hal tersebut karena bunga

harian dihitung dari jumlah hari dalam satu

bulan, dan juga tergantung pada naik turunnya

suku bunga Bank.

(44)

d. Pendapatan Denda atas Keterlambatan Pelaksanaan

Pekerjaan

- Dinas Pendapatan Pengelolaan Keuangan dan

Aset

Pendapatan Denda, Atas Keterlambatan

Pelaksanaan Pekerjaan dari target

atau 120,89 % lebih Rp.163.282.312,97.

e. Pendapatan dari Pengembalian

Pendapatan dari pengembalian dari target

sebesar Rp.570.197.600,00 dapat terealisasi sebesar

Rp.732.786.973,36 atau 128,51 % lebih

Rp.162.589.373,36 Hal tersebut dapat dirinci sebagai

berikut :

- Pendapatan dari Pengembalian Pajak

Penghasilan pasal 21

Pendapatan dari Pengembalian Pajak

Penghasilan pasal 21 dari target sebesar

(45)

Rp.517.704.000,00 atau 167,62 % lebih

Rp.208.844.000,00.

- Pendapatan Dari Pengembalian Kelebihan

Asuransi Kesehatan.

Pendapatan dari Pengembalian Kelebihan

Asuransi Kesehatan dari target sebesar

Rp.35.663.000,00 terealisasi sebesar

Rp.35.163.000,00 atau 98,60 % kurang

Rp.500.000,00.

- Pendapatan dari kelebihan Gaji dan Tunjangan.

Pendapatan dari Pengembalian Kelebihan

Gaji dan Tunjangan dari target sebesar

Rp.66.972.796,00 atau 247,91 % lebih

Rp.39.957.796,00.

- Pendapatan dari Pengembalian Belanja

Perjalanan Dinas

Pendapatan dari Pengembalian Belanja

(46)

atau 13,27 % kurang Rp.10.010.000,00.

- Pendapatan Dari Pengembaliandari Uang Muka

Pendapatan Dari Pengembalian dari Uang

Muka dari target sebesar Rp.10.000,00 tidak

dapat terealisasi.

- Pendapatan Dari Pengembalian Belanja Pegawai

Belanja Tidak Langsung

Pendapatan Dari Pengembalian Belanja

Pegawai Belanja Tidak Langsung dari target

sebesar Rp.184.754.600,00 terealisasi sebesar

Rp.54.867.799,80 atau 29,70 % kurang

Rp.129.886.800,20.

- Pendapatan Dari Pengembalian Belanja Pegawai

Belanja Langsung

Pendapatan dari Pengembalian Belanja

Pegawai Belanja Langsung dari target sebesar

(47)

- Pendapatan dari Pengembalian Belanja Barang

dan Jasa

Pendapatan dari Pengembalian Belanja Barang

dan Jasa dari target sebesar Rp.2.105.000,00

terealisasi sebesar Rp.56.549.377,56 atau

2.686,43 % lebih Rp.54.444.377,56. Hal tersebut

yang paling dominan adalah pengembalian

belanja barang dan jasa Dinas Pendapatan

Pengelolaan Keuangan dan Aset dari target

sebesar Rp.56.189.377,56 atau 3.511,84 % lebih

Rp.54.589.377,56.

f. Fasilitas Sosial dan Fasilitas Umum

Fasilitas Umum yang ditargetkan sebesar

Rp.118.723.833,00 atau 86,28 % kurang

Rp.18.874.167,00.

g. Pendapatan dari Angsuran/ Cicilan Penjualan

(48)

Renovasi yang ditangani Dinas Perhubungan

Komunikasi dan Informatika dari target

Rp.73.200.000,00 terealisasi Rp.62.900.000,00 atau

85,93 % kurang Rp.10.300.000,00.

h. Pendapatan Badan Layanan Umum Daerah

Pendapatan Badan Layanan Umum Rumah

Sakit Dr. Soeroto dari target Rp.20.416.035.300,00

terealisasi Rp.29.535.710.699,03 atau 143,20 % lebih

Rp.8.819.582.268,03.

b. Dana Perimbangan

Dari Target Rp.780.898.918.050,00 dapat tercapai

sebesar Rp.788.496.961.639,00 atau 100,97 % lebih

Rp.7.598.043.589,00 dapat dijelaskan sebagai berikut :

1. Bagi Hasil Pajak/ Bagi Hasil Bukan Pajak

yang ditargetkan sebesar Rp.56.715.940.050,00

dapat direalisasikan sebesar Rp.64.324.383.632,00 atau

113,42 % lebih Rp.7.608.443.582,00 Secara global telah

melampaui target dengan perincian sebagai berikut :

(49)

a. Bagi Hasil Pajak

Bagi Hasil Pajak yang terdiri dari PBB, BPHTB

dan PPh. Psl. 25,29 OPDN serta Psl. 21 dan Dana Bagi

Hasil Cukai Tembakau yang ditargetkan sebesar

Rp.48.558.560.400,00 dapat direalisasikan sebesar

Rp.54.589.373.843,00 atau 113,42 % lebih

Rp.6.030.813.443,00 secara global telah melampaui

target.

b. Bagi Hasil Bukan Pajak

Bagi Hasil Bukan Pajak/ Sumber Daya Alam

yang terdiri dari Dana Bagi Hasil dari Provisi Sumber

Daya Hutan, Dana Bagi Hasil dari Pungutan

Pengusahaan Perikanan dan Dana Bagi Hasil dari

Pertambangan Minyak Bumi, Bagi Hasil dari

Pertambangan Gas Bumi serta Bagi Hasil dari

Pertambangan Umum ditargetkan sebesar

Rp.8.157.379.650,00 terealisasi Rp.9.735.009.796,00

atau 119,34 % lebih Rp.1.577.630.146,00 secara global