i
PENGARUH CAR, NPL, LDR, ROA, NIM TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN
(Studi pada Perusahaan Perbankan yang Listing di BEI Periode 2014-2016)
Skripsi
Disusun untuk Melengkapi Tugas-Tugas dan Memenuhi Persyaratan Guna Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Prodi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret Surakarta
Disusun Oleh :
ANDREAS PANDU WIDHIANTO F0313008
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET
ii ABSTRAK
PENGARUH CAR, NPL, LDR, ROA, NIM TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN
(Studi pada Perusahaan Perbankan yang Listing di BEI Periode 2014-2016)
Oleh:
Andreas Pandu Widhianto NIM.F0313008
Penelitian ini bertujuan untuk melakukan analisis apakah ada pengaruh antara CAR, NPL, LDR, ROA, NIM terhadap Kinerja Keuangan pada Perusahaan Perbankan yang listing di Bursa Efek Indonesia pada periode 2014 sampai dengan 2016. Variabel yang digunakan dalam penelitian ini adalah Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Return On Asset (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Net Interest Margin (NIM).
Penelitian ini dilakukan dengan menggunakan pendekatan kuantitatif, sampel pada penelitian ini diperoleh melalui tekhnik purposive sampling pada perusahaan perbankan yang listing di Bursa Efek Indonesia (BEI) pada kurun waktu 2014 sampai dengan 2016 yang menghasilkan sampel sebanyak 37 perusahaan perbankan. Tekhnik analisis yang digunakan adalah dengan regresi linier berganda dan dalam pengujian hipotesis untuk melihat pengaruh secara simultan menggunakan uji F-statistik dan uji t-statistik untuk pengujian secara parsial dengan tingkat signifikansi sebesar 5%. Uji Normalitas, Uji Multikolinearitas dan Uji Heteroskedastisitas dilakukan untuk memenuhi Uji Asumsi Klasik.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa keseluruhan data tidak terjadi penyimpangan dalam uji asumsi klasik dan data memenuhi persyaratan sebagai model regresi linier berganda. Hasil dari penelitian menunjukkan bahwa secara simultan CAR, NPL, LDR, ROA, NIM berpengaruh secara signifikan terhadap kinerja keuangan dengan tingkat pengaruh dalam uji R Square sebesar 34,1%. Dalam uji secara parsial NPL dan ROA memiliki pengaruh terhadap harga saham, sedangkan CAR, LDR, NIM tidak berpengaruh terhadap kinerja keuangan.
iii ABSTRACT
ANALYSIS THE EFFECT OF CAR, NPL, LDR, ROA, NIM ON FINANCIAL PERFORMANCE ON BANKING COMPANIES
(A Study On Banking Companies listing In Indonesia Stock Exchange In 2014-2016)
By:
Andreas Pandu Widhianto NIM.F0313008
This study aimed to analyze the influence between CAR, NPL, LDR, ROA, NIM and financial performance on banking companies listed on the Indonesia stock exchange in the period 2014 through to 2016. The variable that used in this research is Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Return on Assets (ROA), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Net Interest Margin (NIM).
The method used in this research is quantitative approach. The sample in this study was obtained through purposive sampling techniques in banking companies listed in Indonesia Stock Exchange (BEI) in the period 2014 to 2016 which resulted in a sample of 37 banking companies. The analysis technique used is multiple linear regression. in hypothesis testing to see the effect of simultaneously using statistical F-test and t-test statistics for the partial test with a level of significance 5%. Normality test, multicollinearity test and heteroskidastity test done to meet classical assumption Test.
The results showed that overall the data did not occur irregularities in the classical assumption test and data meet the requirements as multiple linear regression model. Results from the study showed that simultaneous CAR, NPL, LDR, ROA, NIM significantly influence financial performance with the level of influence in the R Square test is 34.1%. In a partial test NPL and ROA have an impact on financial performance, while the CAR, LDR, NIM has no effect on financial performance.
vii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO :
Do the best and let God do the rest
I can do all things through Christ which strengthen me ( Philippians 4:13) With God all things are possible ( Matthew 19:26)
Banyak hal-hal penting di dunia ini tercapai oleh orang-orang yang tetap berusaha, meskipun sudah tidak ada harapannya sekalipun.
Lakukanlah segala sesuatu dengan maksimal, karena pada akhirnya apa yang kamu tabur akan kamu tuai
Tidak ada tetesan keringat yang sia-sia, pasti akan ada jalan apabila kita mau berusaha
Karya ini saya persembahkan kepada: Keluargaku Tercinta
Teman-teman semuanya Bapak dan Ibu dosen Kamu, yang selalu menjadi
viii
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur penulis panjatkan atas Kehadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah melimpahkan berkah dan rahmat-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi dengan judul PENGARUH CAR, NPL, LDR, ROA, NIM TERHADAP KINERJA KEUANGAN PERUSAHAAN PERBANKAN (Studi pada Perusahaan Perbankan yang Listing di BEI Periode 2014-2016). Sebagai syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Sebelas Maret Surakarta. Pada kesempatan ini, penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada pihak-pihak yang telah membantu dalam penyusunan skripsi ini :
1. Dr. Hunik Sri Runing S.E., M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret.
2. Santoso Tri Hananto S.E., M.Si., Ak. selaku ketua Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis.
3. Dr. Djuminah S.E., M.Si., Ak. selaku Pembimbing Skripsi yang telah memberikan pengarahan dan bimbingan selama penyusunan skripsi.
4. Agus Widodo S.E., M.Si., Ak. selaku Pembimbing Akademik di Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis.
5. Keluargaku, terima kasih atas dukungan dan doanya selama ini, semoga kalian selalu dalam lindungan-Nya.
6. Terimakasih pada kamu, yang selalu menjadi motivasi dan semangat dalam menyelesaikan skripsi ini.
ix
8. Teman-teman KKN Giligenting 2016, terimakasih atas kebersamaanya selama 45 hari yang penuh cerita.
9. Keluarga besar HMJA FEB UNS dan KMK FEB UNS, Maju terus dan semoga jaya.
10.Keluarga besar KFC semoga bisa terus berkumpul dan bisa terus mengasah bakatnya.
11.Terimakasih pada teman-teman kantin FEB UNS yang selalu menjadi tempat bertukar pikiran dan pengalaman.
12.Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu, terimakasih atas segala bantuan dan dukungan yang telah diberikan.
x DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
ABSTRAK ... ii
ABSTRACT ... iii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ... iv
HALAMAN PENGESAHAN ... v
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS ... vi
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xiii
DAFTAR GAMBAR ... xiv
DAFTAR LAMPIRAN ... xv
BAB I PENDAHULUAN 1.1.Latar Belakang Masalah ... 1
1.2.Rumusan Masalah ... 10
1.3.Tujuan Penelitian ... 11
1.4.Manfaat Penelitian ... 12
BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN PEGEMBAGAN HIPOTESIS 2.1.Tinjauan Pustaka ... 13
2.1.1.Pengertian Bank ... 13
2.1.2.Pengertian Kinerja Keuangan ... 13
2.1.3.Pengertian Saham ... 14
2.1.4.Pengertian Harga Saham ... 15
xi
2.2.Pengembangan hipotesis ... 22
2.3.Skema Konseptual Penelitian ... 29
BAB III METODE PENELITIAN 3.1.Populasi ... 30
3.2.Sampel ... 30
3.3.Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 32
3.3.1.Variabel Independen ... 32
3.3.2.Variabel Dependen ... 34
3.4.Metode Analisa Data ... 35
3.4.1.Uji Asusmsi Klasik ... 37
a. Uji Normalitas ... 37
b. Uji Multikoliniearitas ... 38
c. Uji Heterokedastisitas ... 38
3.4.2.Pengujian Hipotesis ... 39
a. Uji Analisis Simultan (Uji F) ... 40
b. Uji Analisis Parsial (Uji -t) ... 40
c. Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 41
BAB IV HASIL ANALISIS DAN PEMBAHASAN 4.1.Analisis Statistik Deskriptif ... 42
4.2.Uji Asumsi Klasik ... 45
4.2.1.Hasil Uji Normalitas ... 45
4.2.2.Hasil Uji Multikoliniearitas ... 50
4.2.3.Hasil Uji Heterokedastisitas ... 51
4.3.Pengujian Hipotesis ... 54
4.3.1.Hasil Uji Analisis Simultan (Uji F) ... 54
4.3.2.Hasil Uji Analisis Parsial (Uji –t) ... 55
4.3.3.Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ... 58
4.4.Pembahasan ... 59
1. Pengaruh CAR, NPL, LDR, ROA, dan NIM secara Simultan terhadap kinerja keuangan ... 59
2. Pengaruh CAR terhadap kinerja keuangan ... 61
3. Pengaruh NPL terhadap kinerja keuangan ... 62
xii
5. Pengaruh ROA terhadap kinerja keuangan ... 65
6. Pengaruh NIM terhadap kinerja keuangan ... 66
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1.Kesimpulan ... 67
5.2.Keterbatasan Penelitian ... 69
5.3.Saran ... 69
DAFTAR PUSTAKA ... 72
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Daftar Jumlah populasi dan sampel berdasarkan kriteria ... 31
Tabel 3.2 Daftar Perusahaan Sampel ... 31
Tabel 4.1 Hasil Uji Statistik Deskriptif ... 42
Tabel 4.2 Hasil Uji Kolmogorov-Smirnoff (data asli) ... 46
Tabel 4.3 Hasil Uji Kolmogorov-Smirnoff (data transform) ... 47
Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinieritas ... 50
Tabel 4.5 Hasil Uji Glejser ... 51
Tabel 4.6 Hasil Uji Analisis Simultan F ... 54
Tabel 4.7 Hasil Uji Analisis Parsial –t ... 55
Tabel 4.8 Ringkasan Hasil Pengujian Hipotesis ... 58
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Konseptual Penelitian ... 29
Gambar 4.1 Hasil Uji Normalitas Grafik Histogram ... 48
Gambar 4.2 Grafik P-Plot Normalitas Data Penelitian ... 49
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Daftar Sampel Perusahaan Perbankan ... 79
Lampiran 2 Daftar Data Variabel Penelitian (data asli) ... 80
Lampiran 3 Daftar Data Variabel Penelitian (data transform) ... 84
