i
PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT KONSUMTIF PADA PT. BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI CABANG PEMBANTU KAMBOJA
DENPASAR
Oleh :
I GEDE NOVA ARIMBAWA NIM : 1406013070
Tugas Akhir Studi ini ditulis untuk memenuhi sebagai persyaratan menyelesaikan studi pada Program Studi Diploma III Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana Denpasar
ii
LEMBAR PENGESAHAN
Tugas Akhir Studi dengan judul “Prosedur Pemberian Kredit Konsumtif Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Pembantu Kamboja Denpasar” ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh pembimbing, serta diuji pada tanggal :………..
Tim Penguji: Tanda Tangan
1. Ketua : Ni Gusti Putu Wira Wati.SE.,M.Si …………...
2. Sekretaris : Ni Luh Sari Widhiyani.SE.,M.Si ………...
Mengetahui,
Ketua PS. DIII Akuntansi
FEB UNUD Dosen Pembimbing
Ni Luh Sari Widhiyani, SE.,M.Si Ni GustiPutu Wirawati, S.E., M.Si.
iii
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadapan Ida Sang Hyang Widhi Wasa/Tuhan Yang Maha Esa, karena berkat rahmat-Nya, penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir Studi yang berjudul “Prosedur Pemberian Kredit Konsumtif Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Cabang Pembantu Kamboja Denpasar’’.
Penulis menyadari bahwa laporan ini tidak akan berhasil tanpa bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak yang telah meluangkan waktunya dalam penyusunan Tugas Akhir Studi ini. Dalam kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih kepada :
1. Bapak Dr. I Nyoman Mahaendra Yasa, SE.,M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
2. Ibu Prof. Dr. Ni Nyoman Kerti Yasa.,SE., MS., selaku Wakil Dekan I Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
3. Ibu Ni Luh Sari Widhiyani, SE.,M.Si., selaku Program Studi Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dab Bisnis Universitas Udayana. (Bapak Dr. I Ketut Sujana.,SE.,M.Si.,Ak, selaku Ketua Program Studi Diploma III Perpajakan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana)
4. Ibu Ni Gusti Putu Wirawati,SE.,M.Si., selaku Dosen Pembimbing PKL yang telah banyak memberikan bimbingan dan telah mendampingi selama melaksanakan Praktik Kerja Lapangan maupun dalam penyusunan Laporan Praktik Kerja Lapangan ini sehingga penulis berhasil menyelesaikannya. 5. Bapak Putu Agus Ardiana.,SE.,MM.,MAcc&Fin.,Ak selaku Pembimbing
Akademis (PA) selama penulis menjalankan kuliah pada Program Studi Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana. 6. Bapak dan Ibu Dosen yang mengajar dan membimbing penulis selama
mengikuti perkuliahan pada Program Studi Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
7. Bapak I Made Sudja.,B.Sc.,S.Sos. selaku Direktur Utama PT. Bank Pembangunan Daerah Bali yang telah memberikan kesempatan untuk melaksanakan Praktik Kerja Lapangan.
iv
8. Ibu Ni Luh Made Verawati selaku Kepala Cabang Pembantu Kamboja
Denpasar, Bapak I.GN Bagus Satria Wibawa, selaku Kepala Seksi Bisnis ,Ibu Luh Rai Karmiwati, selaku Kepala Seksi Operasional, Bapak Indra
Mahayana, sebagai Analis Kredit, Ibu Sagung Binda Karmita, selaku Analisis Kredit, Ibu Dewa Ayu Ari Paramita, selaku Analisis Kredit, Ibu Luh Emy Trisnawati, selaku Pelaksana Teller , Bapak I Dewa Gde Indra Adiputra.,SE., selaku Pelaksana Teller, Bapak I Nyoman Gede Adnyana.,SE., selaku Teller. Bapak I Nengah Ardana., selaku Teller. Ibu Ida Ayu Gd Eka Asri.,SE., selaku Pelaksana Costomer Servive.
9. Orang Tua tercinta, yang telah memberikan dukungan dan dorongan, dalam bentuk spiritual maupun material yang tak terhingga serta doa restu kepada penulis selama masa perkuliahan sampai penyusunan laporan ini.
10. Teman-teman Diploma III Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana angkatan 2014 yang telah memberikan semangat dan dukungan selama perkuliahan dan penyusunan Laporan Praktik Kerja Lapangan ini.
11. Serta semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu dan telah banyak membantu, menyumbangkan pikiran dan tenaga sehingga penulis mampu menyelesaikan Laporan Praktik Kerja Lapangan ini.
Serta semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu dan telah banyak membantu, menyumbangkan pikiran dan tenaga sehingga penulis mampu menyelesaikan Laporan Praktik Kerja Lapangan ini.
Penulis menyadari bahwa laporan ini jauh dari kata sempurna, mengingat kemampuan yang penulis miliki terbatas. Penulis mengharapkan kritik dan saran dari semua pihak untuk menyempurnakan laporan ini. Akhir kata penulis berharap semoga laporan ini dapat memberikan manfaat bagi pembaca.
Denpasar, April 2017
v
JUDUL : Prosedur Pemberian Kredit Konsumtif Pada PT. Bank Pembangunan
Daerah Bali Kantor Cabang Pembantu Kamboja.
NAMA : I Gede Nova Arimbawa
NIM : 1406013070
ABSTRAK
PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Cabang Pembantu Kamboja adalah salah satu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai bank pembangunan, sebagai bank umum, dan sebagai pemegang kas daerah. Dalam dunia perbankan, perkembangan terhadap jenis layanan jasa keuangan sangatlah pesat, salah satunya adalah dalam bidang perkreditan. Sebagai lembaga keuangan, PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Cabang Pembantu Kamboja memiliki usaha berupa penghimpunan dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dana tersebut kepada masyarakat dalam bentuk kredit. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana prosedur pemberian kredit konsumtif pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Pembantu Kamboja. Jenis data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data kualitatif. Sumber data yang digunakan adalah data premier dan data sekunder.
Teknik analisa data yang digunakan adalah metode penelitian deskriptif. Hasil dari penelitian menunjukan bahwa PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Pembantu Kamboja secara umum telah berhasil dalam menjalankan pemberian kredit konsumtif kepada debitur .
Kata Kunci: Prosedur Pemberian Kredit Konsumtif Pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Pembantu Kamboja.
vi DAFTAR ISI
Isi Halaman
LEMBAR JUDUL ... i
LEMBAR PENGESAHAN ... ii
KATA PENGANTAR ... iii
ABSTRAK ... v
DAFTAR ISI ... vi
DAFTAR TABE ... viii
DAFTAR GAMBAR ... ix
DAFTAR LAMPIRAN ... x
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 4
1.3 Tujuan Masalah ... 4
1.4 Kegunaan Penelitian... 4
1.5 Sistematika Penulisan ... 5
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1 Bank ... 7
2.1.1 Pengertian Bank ... 7
2.2 Kredit Bank ... 9
2.2.1 Pengertian Kredit Bank ... 9
2.2.2 Unsur-unsur Kredit ... 10
2.3 Kredit Konsumtif... 12
2.3.1 Pengertian Kredit Konsumtif ... 12
2.3.2 Jenis-jenis Kredit Konsumtif ... 12
2.4 Prosedur Pemberian Kredit ... 13
2.4.1 Permohonan Kredit ... 13
2.4.2 Pemeriksaan dan Analisis Kredit ... 15
2.4.3 Persetujuan Kredit ... 16
2.4.4 Pencairan Kredit ... 19
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Lokasi Penelitian ... 20
vii
3.2 Obyek Penelitian ... 20
3.3 Jenis dan Sumber Data ... 20
3.3.1 Berdasarkan Sifat Data ... 20
3.3.2 Berdasarkan Sumber Data ... 21
3.4 Metode Pengumpulan Data ... 21
3.5 Teknik Analisis Data ... 23
BAB IV PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 4.1 Gambaran Umum Perusahaan ... 24
4.1.1 Sejarah Berdirinya ... 24
4.1.2 Stuktur Organisasi dan Uraian Jabatan ... 26
4.1.3 Bidang Kegiatan Institusi PT. BPD Bali ... 32
4.2 Pembahasan Penelitian ... 37
4.2.1 Bagian Yang Terlibat Pemberian Kredit Konsumtif .... 37
4.2.2 Dokumen-Dokumen Kredit ... 38
4.2.3 Deskripsi Pemberian Kredit Konsumtif ... 40
BAB V PENUTUP 5.1 Simpulan ... 43
5.2 Saran ... 43 DAFTAR RUJUKAN
viii
DAFTAR TABEL
No Tabel Halaman
ix
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
x
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1: Surat Permohonan Kredit Multiguna (Konsumtif) Lampiran 2: Formulir Surat Kuasa Memotong Gaji
Lampiran 3: Surat Pernyataan Lampiran 4: Rekomendasi
Lampiran 5: Persyaratan Pengajuan Kredit Multiguna (Konsumtif) Lampiran 6: Formulir Setoran dan Penarikan
1 BAB I
PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang Masalah
Perbankan merupakan salah satu lembaga keuangan, alat penggerak pertumbuhan dan penggerak ekonomi yang fungsinya tidak dapat dipisahkan dari pembangunan. Kegiatan perkreditan dan berbagai jasa yang diberikan oleh bank ini membantu masyarakat mengatasi kekurangan modal dalam mengatasi kesenjangan sosial dan membantu dalam mengembangkan suatu usaha sehingga meningkatkan produktivitas, kesejahtraan masyarakat, dan meningkatkan daya saing. Pemberian kredit merupakan aktivitas paling pokok dari perbankan, hal tersebut merupakan salah satu fungsi intermediasi bank yaitu menghimpun dana dari masyarakat kemudian menyalurkan kembali dana kepada masyarakat yang membutuhkan untuk segala kebutuhan primer maupun sekunder.
Penegrtian Bank menurut Undang-Undang Perbankan nomor 10 Tahun 1998 adalah Badan Usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan bentuk lainnya, dalam rangka meningkatkan kebutuhan atau meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak. Dalam menjalankan kegiatan uasahanya sebagai lembaga keuangan, bank juga dikatakan sebagai tempat melayani segala permintaan kebutuhan para nasabah. Mengingat
2
pentingnya kebutuhan tersebut, maka bank menjadi salah satu lembaga untuk membantu permasalahaan. Dalam hal ini bank melaksanakan kegiatan perkreditan dan berbagai jasa yang diberikan oleh bank untuk membantu masyarakat dalam mengatasi kekurangan modal dalam mengelola membiyayai operasi, dan tidak hanya mempunyai fungsi sebagai lembaga yang menyalurkan dana kepada masyarakat dalam bentuk kredit, tetapi sebagai lembaga intermediasi antara anggota masyarakat yang kelebihan dana atau dananya yang belum dipergunakan (surflus unit ) dengan anggota masyarakat yang memerlukan atau kekurangan dana (defisit unit). Sesuai dengan pasal 1 butir 2 Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 Tahun 1998 atas perubahan Undang-Undang Nomor 7 tahun 1992 tentang perbankan, Bank adalah usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam betuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat yang bentuk kredit atau bentuk-bentuk yang lainya dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak.
Bank BPD Bali didirikan pada tanggal 5 juni 1962. Bank BPD Bali adalah Bank Pembangunan Daerah yang berbentuk badan usaha milik darah Provinsi Bali dan Kabupaten dan kota yang ada di bali. Dalam perkembangannya, PT. Bank Pembangunan Daerah Bali membuka cabang-cabang termasuk di Kamboja Denpasar. PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Cabang Pembantu Kamboja Denpasar adalah salah satu lembaga keuangan yang berfungsi sebagai Bank Pembangunan, sebagai Bank Umum, dan sebagai pemegang kas daerah. Dalam dunia perbankan,
3
perkembangan terhadap jenis layanan jasa keuangan sangatlah pesat, salah satunya adalah dalam bidang perkreditan. Sebagai lembaga keuangan, PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Cabang Pembantu Kamboja memiliki usaha berupa penghimpunan dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dana tersebut kepada masyarakat dalam bentuk kredit.
Kredit adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara Bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak debitur melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu denganjumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan (Abdullah dan Tantri, 2012:163). Kredit bisa juga berarti kepercayaan (Sinungan, 1998:216). Kepercayaan itu adalah kepercayaan yang diberikan oleh bank kepada debitur yang akan nyata apabila kredit itu telah dikembalikan lagi beserta bunga (Kontraprestasi) yang telah disepakati.
Risiko dalam pemberian kredit dapat diperkirakan dengan menggunakan suatu proses yang disebut analisis kredit. Analisis kredit dapat kredit, seperti PT. Bank Pembangnan Daerah Bali Kantor Cabang Pembantu Kamboja melakukan analisis kredit bertujuan untuk menentukan kesanggupan dan kesungguhan debitur untuk membayar kembali pinjaman sesuai dengan persyaratan yang terdapat dalam perjanjian pinjaman. PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Cabang Pembantu Kamboja Denpasar menawarkan pinjaman berupa pinjaman konsumen/personal dan pinjaman usaha kecil menengah. Debitur yang meminjam kredit
4
kebanyakan merupakan nasabah lama dari bank, sehingga dalam pemberian kredit akan lebih memudahkan pihak bank dalam mengevaluasi kinerja debitur tersebut.
1.2 Rumusan Masalah
Berdasarkan pada uraian latar belakang yang telah dikemukakan di atas, maka pkok permasalahan dalam penelitian ini adalah “Prosedur Pemberian Kredit Konsumtif di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Pembantu Kamboja Denpasar.
1.3 Tujuan Penelitian
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahuai bagaimana prosedur pemberian kredit konsumtif di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Kantor Cabang Pembantu Kamboja.
1.4 Kegunaan Penelitian
Hasil penelitian ini diharapkan akan memberikan kegunaan baik secara teoritis maupun praktis bagi semua pihak yang berkaitan dengan penelitian ini, antara lain :
1) Kegunaan Teoritis
Penelitian ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak-pihak mahasiswa yang tertarik untuk mengangkat tema Prosedur Pemberian Kredit Konsumtif pada PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Cabang Pembantu Kamboja Denpasar.
5 2) Kegunaan Praktis
Penelitian ini diharapkan dapat memberikan tambahan informasi, ilmu pengatahuan dan untuk mengetahui sejauh mana ilmu informasi perbankan yang telah disosialisasikan ke masyarakat dapat diserap dan dimengerti.
1.5 Sistematika Penulisan
Penulisan tugas akhir studi ini terdiri dari lima bab yang saling berhubungan satu sama lain dan disusun secara terperinci serta sistematis untuk memberikan gambaran dan mempermudah pembahasan tugas akhir ini. Sistematika dari masing-masing bab dapat dirinci sebagai berikut : Bab I : Pendahuluan
Bab ini menguraikan latar belakang masalah beserta pokok permasalahan, tujuan dan kegunaan penelitian, dan sistematika penulisan.
Bab II : Kajian Pustaka
Bab ini menguraikan dasar-dasar teoritis yang mendasari dan berhubungan dengan pembahasan dalam penulisan tugas akhir studi yang meliputi pengertian bank, pengertian kredit konsumtif.
Bab III : Metode Penelitian
Bab ini memuat cara pemecahan masalah yang digunakan dalam penelitian ini. Bab ini memaparkan lokasi penelitian, obyek penelitian, jenis dan sumber data, metode pengumpulan data, dan teknik analisis data.
6
Bab IV : Pembahasan Hasil Penelitian
Bab ini merupakan bab penutup yang menguraikan tentang simpulan yang mencakup seluruh hasil penelitian, dan berisi saran yang dipandang perlu atas kesimpulan yang dikemukakan. Bab V : Simpulan dan Saran
Bab ini merupakan bab penutup yang menguraikan tentang simpulan yang mencakup seluruh hasil penelitian, dan berisi saran yang dipandang perlu atas kesimpulan yang dikemukakan.
