FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PROFITABILITAS BANK SYARIAH
DI INDONESIA
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
MAS MUHAMMAD AMINULLAH
NIM : 2011310119
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
i
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PROFITABILITAS BANK SYARIAH
DI INDONESIA
S K R I P S I
Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Akuntansi
Oleh :
MAS MUHAMMAD AMINULLAH
NIM : 2011310119
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
v
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS BANK SYARIAH
DI INDONESIA
Diajukan oleh:
MAS MUHAMMAD AMINULLAH
NIM: 2011310119
Skripsi ini telah dibimbing Dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing Tanggal : ...
vi
FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PROFITABILITAS BANK SYARIAH
DI INDONESIA
Disusun oleh
MAS MUHAMMAD AMINULLAH
2011310119
Dipertahankan di depan Tim Penguji Dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
Pada tanggal 11 Februari 2015
Tim Penguji
Ketua : Dra. Nur Suci I Mei Murni, Ak., M.M., CA ...
Sekertaris : Nanang Shonhadji, S.E., Ak., M.Si. ...
vii
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Mas Muhammad Aminullah Tempat, Tanggal Lahir : Gresik, 27 November 1992
N.I.M : 2011310119
Jurusan : Akuntansi
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Akuntansi Perbankan
Judul : Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia
Disetujui dan diterima baik oleh:
Ketua Program Sarjana Akuntansi Dosen Pembimbing Tanggal : ... Tanggal : ...
v
Motto
“Kemenangan takkan pernah terjadi sampai kau memperjuangkannya”
“ Kuliah itu jangan terlalu pinter, cukup sekedar lulus saja, tapi jangan terlalu bodoh nanti susah lulus nya. Kalau terlalu pinter biasanya balik ke kampus lagi jadi dosen. Nah kalo yang sekedar
lulus biasanya balik lagi ke kampus jadi donatur ” – Ahok
If “Plan A” didn’t work, the alphabet has 25 more letter!, stay cool.
“Jangan jadikan orang yang bicara di belakang anda sebagai
penentu kebahagian dan kesuksesan anda. ingat!, mereka adavi
Special Thanks To
:
ALLAH SWT yang telah memberikan ku kehidupan yang luar biasa indah, yang memberikan semua yang aku butuhkan.
Bapak dan ibu atas segala sesuatu yang telah di berikan hingga aku bisa menjadi seperti sekarang ini, panjang umur ya, agar bisa lihat anakmu ini sukses.
Big Family, terima kasih buat Almarhum pakde KH. Abdul Rouf dan semuanya yang telah membantu keluarga saya.
Pak Nanang. Terima kasih Telah membimbing saya sehingga skripsi ini bisa terselesaikan.
My trio Sister (hana, Lia, Chacha, yang lucu-lucu . walaupun kadang suka jengkelin plus ngeribetin tapi makasih selalu mensupport kakakmu yang ganteng ini
.BlackCloud (afan, dendi, denbon, didin, frans, harriman, prad) and
Nero Gank’s (abang, afga, Ervin, ira, nurul, reni, prisca, wahyu) semakin busuk semakin sahabat.
My lady., semoga warna kisah kita semakin indah, seiring berjalannya waktu. Semoga Allah meridhoi kisah ini, Amin Ya robbal Alamin.
Hmja’s Family, terima kasih sudah Membimbing selama ini Semuanya terimakasih atas segala lukisan berjuta warna yang kalian
vii
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur bagi Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan taufik-Nya, sehingga dapat menyelasaikan skripsi ini dengan judul “Faktor-Faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan Syariah di Indonesia”.
Dalam penyusunan skripsi ini penyusun telah mendapat banyak bantuan dan petunjuk yang sangat berguna dari berbagai pihak. Oleh karena itu disampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada:
1. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin. selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
2. Ibu Dr.Luciana Spica Almilia, S.E., M. Si, selaku Ketua Program Studi Akuntansi.
3. Bapak Nanang Shonhadji, S.E., Ak., M.Si, selaku Dosen Pembimbing atas ketulusan hati dan kesabarannya dalam membimbing, mendukung dan mengarahkan peneliti.
4. Bapak/Ibu Dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Surabaya yang dengan ikhlas memberika ilmu dan pengalaman kepada penulis selama proses pembelajaran. 5. Bapak/Ibu civitas akademik dan seluruh staff Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi
Perbanas Surabaya yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu yang telah memberikan bimbingan selama perkuliahan dan penyelasaian skripsi ini. 6. Seluruh staff perpustakaan yang telah memberikan bantuan kepada penulis
selama penyusunan skripsi ini.
7. Kepada semua pihak yang telah mendukung terselesainya skripsi ini.
viii
adanya saran dan kritik dari semua pihak yang bersifat membangun demi kesempurnaan skripsi ini.
Surabaya, 24 Februari 2015
ix DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR... vii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ...xiii
ABSTRAK ... xiv
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ...8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Peneliti Terdahulu...10
2.2 Landasan Teori ...15
2.3 Pengaruh Variabel Independen Terhadap Variabel Dependen...27
2.4 Kerangka Pemikiran ...30
2.5 Hipotesis ...30
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian...31
3.2 Batasan Penelitian...31
3.3 Identifikasi Variabel ...32
3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel...32
3.5 Populasi, Sampel Dan Teknik Pengambilan Sampel...35
3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data ...35
3.7 Teknik/Metode Analisis Data ...35
3.7.1 Uji Deskriptif...36
3.7.2 Uji Asumsi Klasik ...36
3.7.3 Analisis Regresi...38
x
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA
4.1 Gambaran Subyek Penelitian...41
4.2 Analisis Data...42
4.2.1 Analisis Deskriptif...42
4.2.2 Uji Asumsi Klasik ...50
4.2.3 Pengujian Hipotesis...56
4.3 Pembahasan ...61
BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan ...68
5.2 Keterbatasan Penelitian ...69
5.1 Saran ...69 DAFTAR RUJUKAN
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 : Tabel persamaan dan perbedaan peneliti terdahulu 13 Tabel 4.1 : Tabel Pengambilan Sampel Penelitian 39 Tabel 4.2 : Tabel Sampel Bank Syariah 40 Tabel 4.3 : Tabel Hasil Uji Deskriptif Return On Assets 43 Tabel 4.4 : Tabel Hasil Uji Deskriptif Capital Adequacy Ratio 44 Tabel 4.5 : Tabel Hasil Uji Deskriptif Financing to Deposit Ratio 45 Tabel 4.6 : Tabel Hasil Uji Deskriptif Non Performing Finance 47 Tabel 4.7 : Tabel Hasil Uji Deskriptif Inflasi 48 Tabel 4.8 : Tabel Hasil Uji Nomalitas sebelum outlier 50 Tabel 4.9 : Tabel Hasil Uji Normalitas Setelah outlier 51 Tabel 4.10 : Tabel Hasil Uji Autokorelasi 52 Tabel 4.11 : Tabel Hasil Uji Multikolienaritas 53 Tabel 4.12 : Tabel Hasil Uji Heteroskedastisitas 55 Tabel 4.13 : Tabel Hasil Regresi Linier Berganda 56
Tabel 4.14 : Tabel Hasil Uji F 57
Tabel 4.15 : Tabel Hasil Uji Koefisien Determinasi 58 Tabel 4.16 : Tabel Hasil Uji Pengaruh variabel Capital Adequacy Ratio,
xii
DAFTAR GAMBAR
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
:
Data Bank Umum Syariah di Bank Indonesia Lampiran 2 : Data Perhitungan Return on AssetsLampiran 3 : Data Perhitungan Capital Adequacy Ratio
Lampiran 4 : Data Perhitungan Financing to Deposit Ratio
Lampiran 5 : Data Perhitungan Non Performing Finance
Lampiran 6 : Data Tingkat Inflasi Lampiran 7 : Output Uji Deskriptif Lampiran 8 : Output Uji Asumsi klasik
Lampiran 9 : Output Uji Regresi Linier Berganda Lampiran 10 : Output Uji Hipotesis
xiv
THE FACTORS WHICH INFLUENCE THE PROFITABILITY OF ISLAMIC BANK IN INDONESIAN
Mas Muhammad Aminullah STIE Perbanas Surabaya Mas.Muhammad@gmail.com
ABSTRACT
Islamic Banks is a financial institution which operates based on the principles of sharia. At the second semester during 2008, the crisis hit the global economy. Islamic Bank is one of those survival in dealing of such circumstances. This study aims to investigate the influence of the Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, Non-performing Finance, and inflation on the profitability of Islamic banks in 2010-2013
The population which used in this study are listed Islamic banks in Bank Indonesia 2010-2013. Sampling method using a purposive sampling, and the results are all Islamic banks can be used as samples in this study. The Data of this study used a secondary data which can be obtained on the website or at the website of Bank Indonesia Islamic banks respectively. In this research, the data analysis method used is a multiple linear regression analysis.
The results of this study indicate that the inflation variable has no significant effect on Return On Assets Islamic Bank, a Capital Adequacy Ratio variable effected on the Return on Assets Islamic Bank, variable Financing to Deposit Ratio affected on the Return on Assets Islamic Bank, variable Non-performing Finance affect the return on assets Islamic Bank,
