Penerimaan iuran pensiun tahun... sebesar Rp. 000,- terjadi kenaikan Rp. 000,- atau 0,00% dari tahun. Uraian Tahun Tahun

(1)

Uraian Tahun … Tahun …

Iuran Normal Pemberi Kerja 6 5 1 20,00%

Iuran Normal Pes erta 6 5 1 20,00%

Iuran Tambahan 6 5 1 20,00%

Jumlah 18 15 3 20,00%

Kenaikan / (Penu runan)

Uraian 31-12- … 31-12- … .

Iuran Normal Pemberi Kerja 1 1 - 0,00%

Iuran Normal Pes erta 1 1 - 0,00%

Iuran Tambahan 1 1 - 0,00%

Jumlah 3 3 - 0,00%

Kenaikan / (Penu runan) LAPORAN TAHUNAN HASIL PENGAWASAN

DEWAN PENGAWAS TAHUN ...

=============================================================================

Laporan Tahunan Dewan Pengawas ini merupakan hasil pengawasan pengelolaan Dana Pensiun selama tahun .... dalam menjalankan kewajiban Dewan Pengawas sebagaimana diatur pada Pasal 13 ayat (1) huruf b Undang-Undang No.11 tentang Dana Pensiun dan Pasal 16 ayat (3) Peraturan Dana Pensiun ... Nomor : ... tanggal ... yang telah disahkan oleh Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dengan keputusan Nomor: ... tanggal ... Laporan Tahunan Dewan Pengawas tahun .... sebagai berikut:

I. EVALUASI PENDANAAN 1. Pembayaran Manfaat Pensiun

Jumlah pembayaran manfaat pensiun untuk tahun .. sebesar Rp. 000,- terjadi kenaikan Rp. 00,- atau 0,00% dari tahun ... sebesar Rp. 000,- dengan rincian:

2. Penerimaan Iuran Pensiun

Penerimaan iuran pensiun tahun ... sebesar Rp. 000,- terjadi kenaikan Rp. 000,- atau 0,00% dari tahun ... sebesar Rp. 000,- dengan rincian:

3. Tunggakan Iuran Pensiun

Tunggakan iuran pensiun tahun ... sebesar Rp. 000,- berkurang Rp. 000,- atau 0,00% dari tahun ....

sebesar Rp. 000,- dengan rincian:

Uraian Tah u n … . Tah u n … .

M an faat Pen s iu n Bu lan an 5 4 1 25,00%

M an faat Pen s iu n Sekalig u s 5 4 1 25,00%

M an faat Pen s iu n ke-13 5 4 1 25,00%

Pen g alih an ke DPLK 5 4 1 25,00%

20 16 4 20,00%

Naik/(Tu ru n )

(2)

4. Tunggakan Bunga Keterlambatan Pembayaran Iuran Pensiun

Tunggakan bunga keterlambatan pembayaran iuran pensiun tahun ... sebesar Rp. 000,- berkurang Rp.

000,- atau 0,00% dari tahun .... sebesar Rp. Rp. 000,- 5. Posisi Pendanaan

Posisi pendanaan secara komulatif pada 31 Desember .... dan ... adalah:

II. EVALUASI KINERJA INVESTASI

1. Pelaksanaan Kebijakan Manajemen Risiko Investasi

a. Pencapaian sasaran hasil investasi tahun ... sebesar 0,00% ... target yang ditetapkan pada Arahan Investasi yaitu sekurang-kurangnya 0,00% dengan rincian pengalokasian 0,00% untuk membiayai pengelolaan dan 0,00% untuk memenuhi bunga teknis aktuaria.

b. Realisasi investasi tahun ...6 sebesar Rp. 000,- melampaui Rp. 000,- atau 0,00% dari RIT Tahun ... sebesar Rp. 000,-. Portofolio investasi tahun .... naik Rp. 000,- atau tumbuh 0,00% menjadi Rp. 000,- dari tahun ... sebesar Rp. 000,-.

c. Pasal .... Arahan Investasi Dana Pensiun ... Nomor: ..., likuiditas minimum portofolio investasi ditetapkan minimum 0% dari total investasi setiap bulan untuk mendukung ketersediaan dana guna pembayaran manfaat pensiun yang jatuh tempo, biaya investasi dan beban operasional. Likuiditas tersedia dihitung dari rata-rata penempatan deposito dan saldo rekening giro tiap-tiap bulan. Analisa pemenuhan tingkat likuiditas minimum selama tahun ...

sebagai berikut:

Uraian 31-12- … 31-12- …

Nilai Kini Aktuarial (Kewajiban Aktuaria) 1.000 1.100 (100) -9,09%

Nilai Kini Solvabilitas (Kewajiban Solvabilitas) 900 1.075 (175) -16,28%

Aset Neto Pendanaan 1.100 1.110 (10) -0,90%

Surplus / (Defisit) 100 10 90 900,00%

Rasio Solvabiltas 122,22% 103,26% 18,97% 18,37%

Rasio Pendanaan 110,00% 100,91% 9,09% 9,01%

Kenaikan / (Penurunan)

M in 1% T ersedia

J anuari - - #D IV/0! #D IV/0!

F ebruari - - #D IV/0! #D IV/0!

M aret - - #D IV/0! #D IV/0!

A p ril - - #D IV/0! #D IV/0!

M ei - - #D IV/0! #D IV/0!

J uni - - #D IV/0! #D IV/0!

J uli - - #D IV/0! #D IV/0!

A gust us - - #D IV/0! #D IV/0!

Sep t ember - - #D IV/0! #D IV/0!

O kt ober - - #D IV/0! #D IV/0!

N op ember - - #D IV/0! #D IV/0!

D es ember - - #D IV/0! #D IV/0!

Bulan

Likuidit as T ingkat

Likuidit as (% )

P elanggaran

(3)

Jumlah % Jumlah %

Surat Berharga Negara

¹⁰

37,04%

⁷

21,21% 70,00% 100,00% 100,00%

Deposito On Call

²

7,41%

²

6,06% 100,00% 10,00% 100,00%

Deposito Berjangka

²

7,41%

⁶

18,18% 300,00% 100,00% 100,00%

Saham

⁵

18,52%

⁵

15,15% 100,00% 20,00% 100,00%

Obligasi

⁵

18,52%

¹⁰

30,30% 200,00% 80,00% 100,00%

Sukuk

^-

0,00%

^-

0,00% #DIV/0! 20,00% 100,00%

Penyertaan Langsung

¹

3,70%

¹

3,03% 100,00% 4,00% 15,00%

Tanah dan Bangunan

²

7,41%

²

6,06% 100,00% 4,00% 20,00%

27 100,00% 33 100,00% 122,22%

Batasan Maksimum Uraian

Tahun 2016

Rencana Investasi Tahunan Realisasi Investasi % Real / Renc.

Arahan Investasi

POJK No.3/POJK.

05/2015 2. Kesesuaian Investasi dengan Peraturan & Arahan Investasi

Realisasi investasi per 31 Desember .... berdasarkan Laporan Posisi Portofolio Investasi yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik “...”, berdasarkan analisis kesesuaian batasan kuantitatif per jenis investasi yang diatur dalam Arahan Investasi adalah sebagai berikut:

a. Realisasi investasi dapat melampaui rencana investasi tahunan sebesar Rp. 000,- atau 0,00%.

b. Seluruh portofolio investasi, tidak terdapat realisasi investasi yang proporsinya melampaui batasan maksimal sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor:

3/POJK.05/2015 dan Arahan Investasi Dana Pensiun ... Nomor: ...

c. Empat jenis investasi dengan proporsi terbesar yaitu secara berurutan: Obligasi (0,00%), Surat Berharga Negara (0,00%), dan Deposito (0,00%)

3. Hasil Investasi

a. Pencapaian rata-rata tingkat imbal hasil investasi (ROI) tanpa SPI dan belum memperhitungkan biaya investasi selama 12 bulan (Januari s/d Desember) sebesar 0,00%.

b. Realisasi hasil investasi melebihi Rp. 000,- atau 0,00% dari target dalam RIT Tahun ....

% Jumlah Rata-Rata Investasi

(Nilai Perolehan) %

Surat Berharga Negara (SBN) 50,00% 1 2 14,29% 3 14,29% 50 6,00%

Deposito Berjangka & DOC 50,00% 1 2 14,29% 3 14,29% 10 30,00%

Saham 50,00% 1 2 14,29% 3 14,29% 100 3,00%

Obligasi 50,00% 1 2 14,29% 3 14,29% 40 7,50%

Sukuk 50,00% 1 2 14,29% 3 14,29% 120 2,50%

Penempatan Langsung 50,00% 1 2 14,29% 3 14,29% 40 7,50%

Tanah & Bangunan 50,00% 1 2 14,29% 3 14,29% 50 6,00%

Jumlah 50,00% 7 14 100,00% 21 100,00% 59 35,85%

RIT Tahun … … . Tingkat Imbal

Hasil Investasi Portofolio

Akhir Tahun

Realisasi Tahun … .

U r a i a n Lebih/(Kurang)

(4)

Total nilai wajar investasi per 31 Desember … Rp 1.000.000 Penempatan SBN minimal per 31 Desember … . (20% dari total investasi) Rp 200.000

Posisi realisasi pemenuhan

Portofolio SBN 14,00% Rp 140.000

Obligasi kreteria POJK No.36/2016 9,00% Rp 90.000

23,00% Rp 230.000

4. Pemenuhah POJK No. 1/2016

Realisasi penempatan portofolio SBN dan Obligasi kreteria POJK No. 36/206 sebesar 0,00% dari total nilai wajar investasi telah memenuhi ketentuan dalam POJK No. 1/2016 yaitu pada akhir tahun ...

sekurang-kurangnya 20%.

III. EVALUASI REALISASI RENCANA KERJA & ANGGARAN 1. Realisasi Anggaran Biaya dan Pendapatan

Hasil usaha setelah pajak penghasilan tahun ... sebesar Rp. 000,- melampaui Rp. 000,- atau 0,00%

dari target hasil usaha yang dianggarkan dalam RKA tahun ... sebesar Rp. 000,-. Dibandingkan hasil usaha yang diperoleh tahun 2014 yaitu Rp. 000,- maka terjadi peningkatan Rp. 000,- atau tumbuh 0,00%.

2. Beban Investasi

Total realisasi beban investasi tahun .... sebesar Rp. 000,- dibawah pagu anggaran Rp. 000,- atau minus 0,00% dari RKA tahun .... Rp. 000,-.

3. Beban Operasional

Total realisasi beban operasional tahun ... sebesar Rp. 000,- dibawah pagu anggaran Rp. 000,- atau minus 0,00% dari RKA tahun ... sebesar Rp. 000,-. Realisasi biaya operasional tersebut naik Rp.

000,- atau 0,00% dari realisasi tahun ... sebesar Rp. 000,-.

Alokasi biaya pengelolaan yang ditetapkan dalam Arahan Investasi Dana Pensiun ... adalah sebesar 0,00% dari rata-rata kekayaan (aset) investasi. Realisasi rasio biaya pengelolaan tersebut untuk tahun ... sebesar 0,00% (biaya operasional Rp. 000,- dibagi rata-rata aset investasi Rp. 000,-) dengan demikian masih dibawah alokasi yang ditetapkan.

U R AIAN R KA TAH U N … R EAL ISASI TH … +/- %

Pe n d a p a ta n In ve s ta s i - - - # D IV/0 !

Be b a n In ve s ta s i - - - # D IV/0 !

H a s il U s a h a In ve s ta s i - - - # D IV/0 !

Be b a n Op e ra s io n a l - - - # D IV/0 !

Pe n d a p a ta n (Be b a n) L a in -L a in - - - # D IV/0 !

H a s il U s a h a Se b elu m Pa ja k - - - # D IV/0 !

Pa ja k Pe n g h a s ila n Ba d a n - - - # D IV/0 !

H a s il U s a h a Se te la h Pa jak - - - # D IV/0 !

(5)

T ahun .. T ahun ..

A set N eto aw al : - -

A set N eto akhir : - -

K enaikan A set N eto - -

P ertumbuhan A set N eto : #D IV/0! #D IV/0!

Uraian 31-12-… 31-12-…

Nilai Kini Aktuarial - - - #DIV/0!

Aset Neto Untuk Pendanaan - - - #DIV/0!

Kenaikan

Uraian Tahun … Tahun … +/-

Hasil Usaha Bersih : - - -

Rata-rata nilai aset neto : - - -

Rasio : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

IV. PERKEMBANGAN KINERJA 1. Pertumbuhan Aset Neto:

Pertumbuhan Aset Neto pada tahun ... sebesar 0,00%, dibawah pertumbuhan tahun ... sebesar 0,00%.

2. Return on Investment (ROI).

Perhitungan ROI adalah pendapatan investasi dikurangi biaya investasi ditambah kenaikan/(penurunan) nilai investasi tahun berjalan. Kenaikan/(penurunan) nilai investasi dihitung dari selisih dari selisih penilaian investasi tahun berjalan dengan tahun lalu dibagi rata-rata nilai wajar investasi. Rata-rata nilai wajar investasi dihitung dengan jumlah nilai wajar investasi akhir tahun berjalan ditambah jumlah nilai wajar investasi akhir tahun sebelumnya dibagi dua.

Berikut perhitungan ROI:

ROI yang dibukukan pada tahun ... sebesar 0,00% dibawah ROI tahun .... sebesar 0,00%.

3. Return on Asset (ROA)

ROA dihitung dengan memperhitungkan hasil usaha bersih (penjumlahan dari hasil usaha dan selisih dari selisih penilaian investasi tahun berjalan dengan tahun lalu) dibagi rata-rata Aset Neto:

Return on Asset (ROA) yang dibukukan pada tahun .... sebesar 0,00% dibawah ROA tahun ...

sebesar 0,00%.

4. Rasio Kecukupan Dana (RKD)

RKD adalah hasil bagi kekayaan untuk pendanaan dengan Nilai Kini Aktuarial. RKD tahun ...

sebesar 0,00% turun 0,00% dari tahun ... sebesar 0,00% dengan perhitungan:

Uraian Tahun .. Tahun .. +/-

Hasil Investasi Bersih : - - -

Rata-rata nilai wajar investasi : - - -

Rasio : #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!

(6)

T ahun Aset Neto

Awal Koreksi & SPI Kewajiban

Iuran Pensiun

Pembayaran Manfaat Pensiun

dan Pengalihan Dana

Hasil Usaha Bersih Aset Neto Akhir

Penerimaan Iuran Pensiun

T unggakan Iuran Pensiun

Akumulasi dari 1991 s/d 2009 - - - -

2010 - - - (1) - (1) - -

2011 (1) - - - - (1) - -

2012 (1) - - - - (1) - -

2013 (1) - - - - (1) - -

2014 (1) - - - - (1) - -

2015 (1) - - - - (1) - -

2016 (1) - - - - (1) - -

T otal - (1) - -

5. Perkembangan pendanaan mulai berdiri sampai dengan 31 Desember ...

V. SARAN 1. XXX.

2. XXX.

VI. PENUTUP

Berdasarkan pengawasan Dewan Pengawas terhadap pelaksanaan pengelolaan Dana Pensiun ...

tahun ..., Pengurus telah melaksanakan kewajiban, tanggung jawab dan wewenangnya sesuai dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, Peraturan Dana Pensiun Dari Dana Pensiun ... dan Arahan Investasi Dana Pensiun ....