ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF (PPAP)
PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Oleh:
NOVI SRI UTAMI
1302010044
PROGRAM STUDI MANAJEMEN S1
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF (PPAP)
PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
Oleh:
NOVI SRI UTAMI
(
v
..::::
( )
vii
PERSEMBAHAN
MOTTO
“Barangsiapa
membiasakan
istighfar maka Allah mudahkan
saat
sulit,
Allah
tunjukkan
jalan keluar dari masalahnya,
dan Allah beri rizki dari jalan
yang tak disangka-
sangka.”
-
HR. Abu Daud
–
Untuk orangtua, berikanlah yang
terbaik
dari yang terbaik.
Sebuah
hari
takkan
pernah
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas berkat dan
rahmat-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini dilakukan
dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi
pada Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Purwokerto. Saya menyadari bahwa tanpa bantuan dan
bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan
skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena
itu, saya mengucapkan terima kasih kepada:
1. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah memberi berbagai informasi
dan bimbingan tentang tata laksana penyusunan skripsi kepada saya;
2. Ketua Program Studi Pendidikan Manajemen yang telah memberi berbagai
informasi dan bimbingan tentang tata laksana penyusunan skripsi kepada saya;
3. Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si, selaku dosen pembimbing yang telah
menyediakan waktu, tenaga, dan pikiran untuk mengarahkan saya dalam
penyusunan skripsi ini;
4. Hermin Endratno, SE, M.Si, yang telah memberikan berbagai pertanyaan
untuk menguji kelayakan saya sebagai Sarjana Ekonomi;
5. Drs. Suyoto, M.Si, yang telah memberikan berbagai pertanyaan untuk menguji
kelayakan saya sebagai Sarjana Ekonomi;
6. Seluruh staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Purwokerto yang telah membantu dalam kelancaran dan
kelengkapan administrasi.
7. Kedua orang tua Bapak Mahmudiharjo dan Ibu Robingah yang telah
memberikan bantuan dukungan material, moral, serta doanya;
8. Kakak Widi Jatmiko dan keluarga besar yang terus memotivasi dan
memberikan dukungannya;
9. Teman-temanku Anisatun, Desty, Kurnia, Septiani, Vanny, dan Vina serta
selalu mendukung penulis dan memberikan semangat dalam menyelesaikan
skripsi ini.
Akhir kata, saya berharap Allah SWT berkenan membalas segala kebaikan
semua pihak yang telah membantu. Semoga skripsi ini membawa manfaat bagi
pengembangan ilmu.
Purwokerto, Januari 2017
xi
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI
PENYISIHAN PENGHAPUSAN AKTIVA PRODUKTIF (PPAP)
PADA PERBANKAN SYARIAH DI INDONESIA
Novi Sri Utami, Tri Septin Muji Rahayu
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menganalisis pengaruh Risiko Pembiayaan (Non Performing Financing), Profitabilitas (Earning Before Taxes and Provisions), Permodalan (Capital Adequacy Ratio), dan Likuiditas (Financing to Deposit Ratio) terhadap Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) pada perbankan syariah di Indonesia. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia. Data yang digunakan dalam penelitian ini berasal dari laporan keuangan tahunan bank umum syariah selama periode 2011 sampai dengan 2015. Hasil penelitian menunjukkan bahwa NPF, EBTP, CAR, dan FDR secara bersama-sama berpengaruh signifikan terhadap PPAP. NPF berpengaruh positif dan signifikan terhadap PPAP. EBTP berpengaruh negatif dan signifikan terhadap PPAP. CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap PPAP. Sedangkan FDR berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap PPAP.
An Analysis of Factors Affecting Allowance of Uncollectible Earning Assets (PPAP) on Sharia Banking in Indonesia
Novi Sri Utami, Tri Septin Muji Rahayu
ABSTRACT
This research aimed to analyze impact of Financing Risk (Non Performing Financing), profitability (Earning Before Taxes and Provisions), Capital (Capital Adequacy Ratio) and Liquidity (Financing to Deposit Ratio) toward Allowance for Uncollectible Earning Assets (PPAP) on Sharia banking in Indonesia. The population of this research is the Public Islamic Bank in Indonesia. The data used in this research was from annual financial statement of Sharia Banks within 2011-2015 periods. The research result shows that the NPF, EBTP, CAR, and FDR impact all together significantly toward PPAP. NPF impact positively and significantly toward PPAP. EBTP impact negatively and significantly toward PPAP. CAR impact positively and significantly toward PPAP. And FDR impact negatively and insignificantly toward PPAP.
xiii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... ii
HALAMAN PERSETUJUAN ... iii
HALAMAN PENGESAHAN ... iv
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS ... v
HALAMAN PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH ... vi
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vii
HALAMAN MOTTO ... viii
DAFTAR LAMPIRAN ... xvii
BAB I. PENDAHULUAN ... 1
B. Penelitian Terdahulu ... 18
C. Kerangka Pemikiran ... 19
D. Hipotesis ... 21
BAB III. METODE PENELITIAN ... 23
A. Jenis Penelitian ... 23
C. Metode Pengumpulan Data ... 24
D. Variabel Penelitian ... 25
E. Definisi Operasional... 25
F. Metode Analisis Data ... 27
BAB IV. HASIL DAN PEMBAHASAN ... 39
A. Hasil Penelitian ... 39
B. Pembahasan ... 54
BAB V. SIMPULAN DAN SARAN ... 58
A. Simpulan ... 58
B. Saran dan Keterbatasan ... 59
xv
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu... 18
Tabel 3.1 Pengambilan Keputusan Ada Tidaknya Autokorelasi ... 29
Tabel 4.1 Prosedur Pemilihan Sampel ... 39
Tabel 4.2 Sampel Bank Umum Syariah ... 39
Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif ... 40
Tabel 4.4 Hasil Uji Multikolinearitas ... 43
Tabel 4.5 Hasil Uji Autokorelasi ... 44
Tabel 4.6 Hasil Uji Normalitas... 45
Tabel 4.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 46
Tabel 4.8 Hasil Uji Regresi Berganda ... 47
Tabel 4.9 Hasil Uji Adjusted R-Square ... 48
Tabel 4.10 Hasil Uji Simultan (Uji F) ... 49
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ... 21
Gambar 3.1 Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho untuk Uji F ... 32
Gambar 3.2 Daerah Penerimaan Uji t Hipotesis Kedua ... 35
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan Uji t Hipotesis Ketiga ... 36
Gambar 3.4 Daerah Penerimaan Uji t Hipotesis Keempat ... 37
Gambar 3.5 Daerah Penerimaan Uji t Hipotesis Kelima ... 38
Gambar 4.1 Kurva Penerimaan Hipotesis Pertama ... 50
Gambar 4.2 Kurva Penerimaan Hipotesis Kedua ... 51
Gambar 4.3 Kurva Penerimaan Hipotesis Ketiga ... 51
Gambar 4.4 Kurva Penerimaan Hipotesis Keempat ... 52
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Daftar Populasi dan Sampel BUS di Indonesia ... 64
Lampiran 2 Hasil Uji Statistik Deskriptif ... 66
Lampiran 3 Hasil Uji Asumsi Klasik ... 67
Lampiran 4 Hasil Uji Regresi Berganda ... 69
Lampiran 5 Hasil Uji Adjusted R-Square, Uji F, Uji t ... 70
