mandiri
dana pensiun ~
Nomor
DP-BMS/DPS.DP/ 002 /2019
Tanggal
8 Maret 2019
Lampiran
-
Kepada Yth.
Otoritas Jasa Keuangan
Direktorat Pengawasan Dana Pensiun dan BPJS Ketenagakerjaan
Wisma Mulia 2 Lantai 12
JI. Jenderal Gatoto Subroto No.42
Jakarta Selatan 12710
Dana Pensiun Bank Mandiri Satu Gedung Bank Mandiri Lantai 3 JI. Mampang Prapatan Raya No.61 Jakarta 12790
Tel.(62-21) 7919 5477 (hunting) Fax.(62-21) 7919 5481
Perihal :Laporan Evaluasi Kinerja Investasi Dana Pensiun Bank Mandiri Satu Tahun 2018
Dengan hormat,
Menunjuk Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 5/POJK.05/2018 diundangkan di Jakarta
tanggal 4 April 2018 Tentang Laporan Berkala Dana Pensiun, menjelaskan
Pasal 2
(1) Dana Pensiun wajib menyusun Laporan Berkala secara lengkap dan tepat
waktu sesuai dengan
ketentuan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan ini.
(2) Laporan Berkala sebagaimana dimaksud pada ayat (1) terbagi menjadi jenis laporan sebagai
berikut:
a. Laporan Bulanan;
b. Laporan Tahunan; dan
c. Laporan Lain.
Pasal 4
(1) Laporan Tahunan sebagaimana dimaksud dalam Pasa12 ayat (2) huruf b bagi DPPK terdiri atas:
a. laporan keuangan tahunan; dan
b. laporan teknis.
Pasal 5
Laporan teknis sebagaimana dimaksud dalam Pasa14
ayat
(1) huruf b bagi DPPK terdiri atas:
a. laporan evaluasi kinerja investasi Dana Pensiun oleh Dewan Pengawas sebagaimana dimaksud
dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan mengenai investasi Dana Pensiun;
Pasal 14
(1) Dana Pensiun wajib menyampaikan Laporan Berkala kepada Otoritas Jasa Keuangan sebagai
berikut.'
b. Laporan Tahunan sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 ayat (2) huruf b disampaikan paling
lambat tanggal 30 April tahun berikutnya; dan.
Sehubungan dengan hal tersebut di atas, dengan ini kami sampaikan laporan hasil evaluasi kami
terhadap kinerja Dana Pensiun Bank Mandiri Satu tahun 2018 sebagai berikut.
A. Evaluasi Kinerja Terhadap Arahan Investasi
Evaluasi kinerja terhadap Arahan Investasi dilaksanakan berdasarkan peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor: 29/POJK.05/2018 tanggal 10 Desember 2018 tentang Perubahan atas
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 3/POJK.05/2015 tentang Investasi Dana Pensiun
dan keputusan Pendiri sesuai Keputusan Direksi PT Bank Mandiri (Pesero) Tbk nomor:
KEP.DIR/100/2017 tanggal 4 Mei 2017 perihal Arahan Investasi Dana Pensiun Bank Mandiri
Satu, dengan posisi per 31 Desember 2018 sebagai berikut.
mandiri
dana pensiun i
No Jenis Investasi
Batasan Investasi Posisi Bulan Desember 2018 (Rp.Juta) Peraturan OJK Arahan Investasi Pendiri
1
Surat Berharga Negara
70%
281.748 17.68%
2
Tabungan pads Bank
10%
5.627
0.35%
3
Deposito On Call pada Bank
50%
0
0%
4
Deposito Berjangka pada Bank
80%
80.000
5.02%
5
Saham yang tercatat di Bursa Efek di
Indonesia
15%
72.158
4.53%
6
Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa
Efek di Indonesia
80%
572.282 35.91%
7
Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana
pendmpatan tetap, Reksa Dana campuran
dan Reksa Dana saham
10%
9.608
0.60%
8
Efek Beragun Asset
5%
6.651
0.42%
9
Penyertaan Langsung di Indonesia
15%
15%
110.346
6.92%
10
Tanah &Bangunan di Indonesia
20%
20%
455.085 28.56%
Total Investasi
1.593.505
100%
Evaluasi kami:
Dari rincian tersebut diatas dapat disimpulkan bahwa kinerja investasi Dana Pensiun Bank
Mandiri Satu telah sesuai dengan peraturan OJK maupun Arahan Investasi Pendiri, kecuali
untuk Tanah dan Bangunan terdapat pelampauan dari Arahan Investasi Pendiri dan peraturan
OJK sebesar 8,56%.
Kami dapat memahami penjelasan dari Pengurus yang menjelaskan bahwa pelampauan
tersebut disebabkan oleh adanya penilaian kembali atas aset tanah dan bangunan yang telah
jatuh tempo 3 tahun.
Sesuai POJK No. 3/POJK.05/2015 pasal 13 ayat (2) bahwa kesesuaian dengan batasan
investasi ditentukan pada saat dilakukan penempatan investasi. DPBMS saat penempatan
investasi pada tanah dan bangunan sudah sesuai dengan batasan investasi.
B. Evaluasi Kinerja Terhadap Rencana Investasi
Realisasi kinerja investasi sampai dengan 31 Desember 2018 terhadap Rencana Kerja
Anggaran Pendapatan dan Belanja (RKAPB) per 31 Desember 2018 berikut penjelasan dari
Pengurus dapat kami sajikan sebagai berikut.
R°. iuta No Jenis Investasi Realisasi RKAPB Pencapaian Penjelasan Pengurus
1
Surat Berharga
Negara
281.748 377.814 74,57%
Realisasi penempatan investasi pada
Surat
Berharga
Negara
dibawah
anggaran sebesar
25.43%,hal ini karena
adanya penurunan harga SBN dan
pengalihan ke Obligasi Korporasi
2
Tabungan pada
Bank
5.627 2.000 281.35%
Realisasi penempatan investasi pada
tabungan diatas anggaran karena untuk
pencadangan
pembayaran
Manfaat
Pensiun sekaligus
3Deposito On Call
pada Bank
0 0 100.00% 4Deposito Berjangka
pada Bank
80.000 140.000 57.14%
Realisasi penempatan investasi pada
deposito berjangka dibawah anggaran
sebesar
42,86%,karena penjualan
gedung belum terealisasi
FM 001 A
mandiri
dana pensiun i
No Jenis Investasi Realisasi RKAPB Pencapaian Penjelasan Pengurus 5 Saham yang
tercatat di Bursa Efek di Indonesia
72.158 104.112 69.31 % Realisasi penempatan investasi pada saham dibawah anggaran sebesar 30,69%, karena adanya penjualan saham yang harganya sudah diatas nilai perolehan
6 Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia
572.282 499.146 114,65% Realisasi penempatan investasi pada obligasi di atas anggaran 14,65% karena adanya pengalihan Bari SBN dan Reksa Dana Campuran
7 Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana pendapatan tetap, Reksa Dana Campuran dan Reksa Dana saham
9.608 21.691 44,29% Realisasi penempatan investasi pada Reksa Dana dibawah anggaran 55,71% karena belum terealisasinya penempatan Reksa Dana Campuran
8 Efek Beragun Aset 6.651 8.776 75,79% Penempatan investasi pada EBA dibawah
anggaran 24,21% karena adanya
pelunasan sebagian (amortisasi) pokok
EBA
9 Penyertaan Langsung di Indonesia
110.346 109.888 100,42% Realisasi penempatan investasi pada Penyertaan Langsung telah memenuhi anggaran yang telah ditetapkan.
10 Tanah dan Bangunan di Indonesia
455.085 283.912 160,29% Realisasi penempatan investasi pada Tanah dan Bangunan di atas anggaran 60,29% karena realisasi pembayaran penjualan gedung baru dilaksanakan pada tahun 2019
Secara garis besar realisasi kinerja investasi terhadap Rencana Kerja Anggaran Pendapatan
dan Belanja (RKAPB) sampai dengan 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut.
Rp. Juta No Jenis Investasi 31 Desember 2018 Realisasi 31 Desember 2018 RKAPB Pencapaian
1 Surat Berharga Negara 281.748 377.814 74,57%
2 Tabungan pada Bank 5.627 2.000 281,35%
3 Deposito On Call pada Bank 0 0 0%
4 Deposito Berjangka pada Bank 80.000 140.000 57,14%
5 Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia
72.158 104.112 69,31%
6 Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia
572.282 499.146 114,65% 7 Reksa Dana pasa uang, Reksa Dana
pendapatan tetap, Reksa Dana Campuran dan Reksa Dana saham
9.608 21.691 44,29%
8 Efek Beragun Aset 6.651 8.776 75,79%
9 Penyertaan Langsung di Indonesia 110.346 109.888 100,42% 10 Tanah dan Bangunan di Indonesia 455.085 283.912 160,29% TOTAL INVESTASI 1.593.505 1.547.339 102,98%
mandiri
dana pensiun i
Evaluasi kami:
Berdasarkan perincian tersebut diatas, kami dapat memahami penjelasan Pengurus atas
ketidak sesuaian antara realisasi dengan rencana yang dituangkan dalam Rencana Kerja
Anggaran Pendapatan dan Belanja (RKAPB) untuk posisi per 31 Desember 2018 mengingat:
■
Realisasi total Investasi dapat dicapai sebesar 102,98% atau 2,98% diatas RKAPB
yang telah ditetapkan.
■
Ketidaksesuaian antara realisasi dengan RKAPB tersebut diatas di masing-masing
Jenis investasi karena lebih mempertimbangkan kondisi pasar yang sedang bergejolak
dan disatu sisi Dana Pensiun Bank Mandiri Satu harus tetap dapat menghasilkan real
cash inflow sebagai sumber pendapatan untuk memenuhi kewajiban manfaat pensiun
bulanan yang rata-rata sebesar Rp.14,44 miliar per bulan.
■
Pemenuhan ketentuan POJK No.1/POJK.05/2016 dan No.36/POJK.05/2016 minimal
investasi pada SBN sebesar 30% telah terpenuhi sebesar 34,27%.
■
Menyesuaikan kondisi pasar, Pengurus jugs telah berusaha secara bertahap
melakukan switching portofolio investasi capital market yang beresiko ke investasi yang
lebih aman.
C.
Evaluasi Kinerja Atas Hasil Usaha Investasi
Realisasi hasil usaha investasi sampai dengan 31 Desember 2018 dapat kami sajikan
sebagai berikut.
Rp. Juta
No Jenis Investasi Rata- Rata Investasi Hasil Investasi Beban Investasi Hasil Usaha Investasi SPI Mutasi Hsl Usaha Investasi + SPI R O I 1 Surat Berharga Negara 344.825 30.764 252 30.512 -40.780 -10.267 -2,98% 2 Tabungan pada Bank 5.767 401 0 401 0 401 6,96% 3 Deposit On Call pada Bank 7.071 7 0 7 0 7 0,10% 4 Deposito Berjangka pada Bank 63.467 4.845 0 4.845 0 4.845 7,63% 5 Saham yang tercatat di Bursa Efek diIndonesia
80.370 -1.678 60 -1.738 10.192 8.454 10,52% 6 Obligasi Korporasi yang tercatat di
Bursa Efek di Indonesia
534.607 50.531 420 50.112 -20.951 29.161 5,45% 7 Sukuk yang diterbitkan korporasi yang
tercatat di Bursa Efek di Indonesia
61.087 1.222 13 1.209 4.580 5.789 9,48% 8 Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana
pendapatan tetap, Reksa Dana campuran dan Reksa Dana Saham
10.086 0 0 0 5 5 0,05%
9 Efek Beragun Aset 7.332 682 6 676 -271 405 5,52% 10 Penyertaan Langsung di Indonesia 100.831 8.625 184 8.441 10.338 18.779 18,62% 11 Tanah dan Bangunan di Indonesia 410.729 9.341 2.955 6.386 74.405 80.790 19,67% TOTAL 1.581.600 104.740 3.890 100.851 37.518 138.368 8,75%
Realisasi hasil usaha investasi terhadap Rencana Kerja Anggaran Pendapatan dan Belanja
(RKAPB) sampai dengan 31 Desember 2018 adalah sebagai berikut.
Rp. Juta
No Jenis Investasi Realisasi s.d 31 Desenber 2018 RKAPB s.d 31 Desember 2018 Pencapaian1 Surat Berharga Negara 30.512 29.067 104,97%
2 Tabungan pada Bank 401 120 334,17%
3 Deposit On Call pada Bank 7 1 700,00%
4 Deposito Berjangka pada Bank 4.845 3.983 121,64%
FM 001 A
mandiri
dana pensiun ~
No Jenis Investasi Realisasi s.d 31 Desenber 2018 RKAPB s.d 31 Desember 2018 Pencapaian 5 Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia -1.738 -22.876 192,40% 6 Obligasi Korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia 50.112 46.067 108,78% 7 Sukuk yang diterbitkan korporasi yang tercatat di Bursa Efekdi Indonesia
1.209 1.223 98,86%
8 Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana pendapatan tetap, Reksa Dana campuran dan Reksa Dana saham
0 1.200 0%
9 Efek Beragun Aset 676 764 88,48%
10 Penyertaan Langsung di Indonesia 8.441 7.195 117,32%
11 Tanah dan Bangunan di Indonesia 6.386 106.318 6,02%
Total Hasil Usaha Investasi 100.851 173.063 58,27%
Rp. Juta Jenis Investasi Realisasi RKAPB Pencapaian Penjelasan
Surat Berharga Negara
30.512 29.068 104,97% Hasil usaha investasi dari Surat Berharga Negara relatif sama dengan anggaran Tabungan pada Bank 401 120 334,17% Hasil usaha investasi dari tabungan diatas
anggaran 234,17%. investasi pada tabungan untuk pemenuhan likuiditas dalam rangka pembayaran manfaat pensiun dan biaya operasional
Deposit On Call pada Bank
7 1 700,00% Realisasi hasil usaha investasi dari DOC di atas anggaran 600,00% karena rata-rata penempatan DOC diatas anggaran Deposito Berjangka
pada Bank
4.845 3.983 121,64% Realisasi hasil usaha investasi dari Deposito Berjangka diatas anggaran 21,64%, karena rata-rata penempatan pokok deposito diatas
anggaran
Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia
-1.738 -22.876 192,40% Realisasi hasil usaha investasi dari Saham swakelola diatas anggaran 92,40% karena Pada anggaran adanya cut-loss saham untuk saham BNBR & ELTY sedangkan realisasinya baru pada saham BNBR. Obligasi Korporasi
yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia
50.112 46.067 108,78% Realisasi hasil usaha investasi dari obligasi diatas anggaran 8,78% karena rata-rata penempatan pokok obligasi diatas anggaran Sukuk yang
diterbitkan korporasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia
1.209 1.223 98,86% Realisasi hasil usaha investasi dari Sukuk relatif sama dengan anggaran
Reksa Dana pasar uang, Reksa Dana pendapatan tetap, Reksa Dana
campuran dan Reksa Dana saham
0 1.200 0% Hasil usaha investasi dari Reksa Dana dibawah anggaran karena tidak terealisasinya penempatan Reksa Dana campuran
Efek Beragun Aset 676 765 88,48% Realisasi hasil usaha investasi dari EBA di bawah anggaran 11,52% karena adanya pelunasan sebagian (amortisasi) pokok EBA Penyertaan Langsung
di Indonesia
8.441 7.195 117,32% Realisasi hasil usaha investasi dari Penyertaan Langsung diatas anggaran 17,32% karena adanya peningkatan
mandiri
dana pensiun i
Jenis Investasi Realisasi RKAPB Pencapaian Penjelasan
Tanah dan Bangunan di Indonesia
6.386 106.318 6,02% Realisasi hasil usaha investasi dari tanah dan Bangunan tidak tercapai karena penjualan gedung di tahun 2018 Baru menerima pembayaran uang muka sedangkan pelunasannya pads tahun 2019
Berdasarkan penjelasan tersebut diatas kami dapat memahami penjelasan pengurus mengingat
total realisasi hasil usaha investasi secara keseluruhan sampai dengan 31 Desember 2018
sebesar Rp.100,85 miliar masih dapat memenuhi kewajiban manfaat pensiun bulanan.
Demikian hasil evaluasi kami terhadap Kinerja Investasi Dana Pensiun Bank Mandiri Satu untuk
tahun Buku 2018. Atas perhatian dan kerjasama yang baik, kami mengucapkan terima kasih.
DEWAN PENGAWAS
DANA PENSION BANK MANDIRI SATU
A K ..
~N
k ~-,. ,.
FERRY
MUHAMMAD ROBBANI
Ketua
i
DMIRAL NASIR
ggota
Cc : - Pendiri Dana Pensiun Bank Mandiri Satu
- Pengurus Dana Pensiun Bank Mandiri Satu.
Lap-tlewas-tah u na n-2016/tl r