PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF), TINGKAT KECUKUPAN MODAL, TINGKAT LIKUIDITAS, DAN KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF (KAP) TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS
PERBANKAN SYARIAH YANG TERDAFTAR DI BANK INDONESIA TAHUN 2006 - 2010
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh :
ANDRIANA PERSADANI SJARIF 1002030103
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1 FAKULTAS EKONOMI
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini :
Nama : Andriana Persadani Sjarif
NIM : 1002030103
Program studi : Akuntansi S1
Fakultas/Universitas : Ekonomi / Universitas Muhammadiyah Purwokerto
Menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya
dan bukan hasil jiplakan dari hasil karya orang lain.
Demikian pernyataan ini dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur
penjiplakan maka saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan
ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, Maret 2014
Yang menyatakan
Andriana Persadani Sjarif
Motto
Jadilah seperti karang di lautan yang kuat dihantam ombak dan kerjakanlah hal yang bermanfaat untuk diri sendiri dan orang lain, karena hidup hanyalah sekali.
Ingat hanya pada Allah apapun dan di manapun kita berada kepada Dia-lah tempat meminta dan memohon
Bukanlah hidup kalau tidak ada masalah, bukanlah sukses kalau tidak melalui rintangan, bukanlah menang kalau tidak dengan pertarungan, bukanlah lulus
PERSEMBAHAN
Puji syukur kehadirat Allah SWT, shalawat serta salam senantiasa
tercurahkan kepada nabi Muhammad SAW, atas segala limpahan rahmat dan
karuniaNya, sehingga saya mampu menyelesaikan karya ini yang saya
persembahkan untuk orang-orang yang teristimewa dalam hidup saya.
Yang tersayang dan saya cintai :
• Bapak Sjarifudin dan Ibu Siti Chuzaemah
“Terimakasih bapak dan ibu telah memberikan doa, semangat dan motivasi
dalam suka dan duka.”
• Kakak dan adikku tersayang Teblo dan Bethut
“Terimakasih atas doa dan dukungannya”
• Mas Agus Suharianto
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh non performing financing (NPF), capital adequacy ratio (CAR), financing to deposit ratio (FDR) dan kualitas aktiva produktif (KAP) baik secara parsial maupun secara simultan terhadap tingkat profitabilitas perbankan syariah.
Metode penyempelan menggunakan purposive sampling dengan kriteria perusahaan perbankan syariah yang terdaftar di Bank Indonesia dan menerbitkan laporan keuangan serta memperoleh laba tahun 2006-2010 secara berturut-turut. Analisis menggunakan regresi linier berganda dengan tingkat signifikan (α) 0,05.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa Non performing financing,
capital adequacy ratio, loan to deposit ratio dan kualitas aktiva produktif secara simultan berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas perbankan syariah, dengan nilai signifikan sebesar 0,001kurang dari 0,05. Non performing financing secara parsial berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas perbankan syariah, dengan nilai signifikan sebesar 0,000 kurang dari 0,05. Capital adequacy ratio, financing to deposit ratio dan kualitas aktiva produktif secara parsial tidak berpengaruh terhadap tingkat profitabilitas perbankan syariah, dengan nilai signifikan sebesar 0,502, 0,105 dan 0,389 lebih dari 0,05.
ABSTRACT
This research aimed to investigate the effect of non-performing financing (NPF), capital adequacy ratio (CAR), financing to deposit ratio (FDR) and the quality of earning assets either partially or simultaneously on the level of profitability of Islamic banking.
Sampling using purposive sampling method with the criteria listed companies Islamic banking at Bank Indonesia and published financial statements and profit in year 2006-2010. The analysis using multiple linear regression analysis with significant level (α) of 0.05.
The results of this research indicate that the non-performing financing, capital adequacy ratio, the loan to deposit ratio and the quality of earning assets simultaneously affect the level of profitability of Islamic banking, with a significant value of 0.001 is less than 0 , 05. Non-performing financing partially affect the level of profitability of Islamic banking, with a significant value of 0.000 is less than 0.05. Capital adequacy ratio, financing to deposit ratio and the quality of earning assets partially no effect on the level of profitability of Islamic banking, with significant values of 0,502, 0,105 and 0,389more than 0.05.
KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT, berkat
rahmat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“PENGARUH NON PERFORMING FINANCING (NPF), TINGKAT
KECUKUPAN MODAL, TINGKAT LIKUIDITAS, DAN KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF (KAP) TERHADAP TINGKAT PROFITABILITAS PERBANKAN SYARIAH YANG TERDAFTAR DI BANK INDONESIA TAHUN 2006 - 2010”.
Pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih setulus-tulusnya
kepada Bapak Hardiyanto Wibowo SE, M.Si, Ibu Ani Kusbandiyah, SE, M.Si.
dan Bapak Edi Joko Setiyadi, SE, M.M, yang telah berkenan dan sabar dalam
membimbing serta mengarahkan penulis dalam menyelesaikan skripsi ini.
Ucapan terimakasih dan penghargaan juga penulis sampaikan kepada :
1. Dr. H. Syamsudin Irsyad, SH, M.HUM selaku Rektor Universitas
Muhammadiyah Purwokerto.
2. Iwan Fakhruddin, SE, M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Purwokerto.
3. Hadi Pramono, SE, M.Si. selaku Ketua Program Studi Akuntansi S1.
4. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Purwokerto yang telah membimbing dan memberikan ilmunya kepada
penulis.
5. Segenap karyawan Tata Usaha Fakultas Ekonomi Universitas
Muhammadiyah Purwokerto.
6. Segenap petugas perpustakaan Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
Semoga Allah SWT senantiasa melimpahkan rahmat dan karunia-Nya
kepada mereka semua. Penulis berharap semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi
penulis khususnya dan kepada para pembaca pada umumnya.
Purwokerto, Maret 2014
DAFTAR ISI
1.4 Tujuan dan Kegunaan Penelitain ... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 11
2.1 Bank ... 11
2.3 Prinsip-prinsip Dasar Perbankan Syariah ... 17
2.4 Non Performing Financing (NPF) ... 19
2.5 Kecukupan Modal ... 21
2.6 Likuiditas ... 22
2.7 Kualitas Aktiva Produktif ... 23
2.8 Profitabilitas ... 25
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ... 40
4.2.2 Uji Multikolinearitas Data ... 44
4.2.3 Uji Autokorelasi Data ... 45
4.2.4 Uji Heteroskedastisitas ... 46
4.3 Uji Regresi Linear Berganda... 47
4.4 Pengujian Hipotesis ... 49
4.4.1 Pengujian Hipótesis Pertama ... 49
4.4.2 Pengujian Hipotesis Kedua ... 50
4.4.3 Pengujian Hipótesis Ketiga ... 51
4.4.4 Pengujian Hipótesis Keempat ... 52
4.4.5 Pengujian Hipótesis Kelima ... 53
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 55
5.1 Kesimpulan ... 55
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Deskripsi Pengambilan Sampel ... 40
Tabel 4.2 Sampel Penelitian... 41
Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif ... 41
Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas ... 44
Tabel 4.5 Hasil Uji Multikolinearitas ... 45
Tabel 4.6 Hasil Uji Autokorelasi ... 45
Tabel 4.7 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 46
Tabel 4.8 Hasil Uji Regresi Linear Berganda ... 47
Tabel 4.9 Hasil Uji R2 ... 48
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ... 21
Gambar 4.1 Statistik Durbin Watson ... 46
Gambar 4.2 Kurva Penerimaan Hipotesis Pertama ... 50
Gambar 4.3 Kurva Penerimaan Hipotesis Kedua ... 51
Gambar 4.4 Kurva Penolakan Hipotesis Ketiga ... 52
Gambar 4.5 Kurva Penolakan Hipotesis Keempat ... 53
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data Penelitian
Lampiran 2 Hasil Uji Statistik Deskriptif
Lampiran 3 Hasil Uji Asumsi Klasik
