LAPORAN PENILAIAN
No.: XXXX
Tim Penilai
CIPSED TEAM atau DINAS KOPERASI TEAM
Nama LKM
Koperasi “Sejahtera”
Alamat:
Jl. xxxx
Kabupaten XX, Propinsi X
Telp.
Fax.
Kontak Utama
Bpk. Farid / Ketua, 081111
Tujuan Penilaian
Memberikan feedback atas kinerja LKM
Tanggal XXX
I. LEGALITAS
Koperasi Sej aht era didirikan t anggal 20 Maret 1998 berdasarkan akt e pendirian No. 56 yang dibuat dihadapan Ahmad Siregar, SH, not aris di Bandung, Jawa Barat . Ij in operasi sebagai koperasi simpan pinj am diperol eh pada t anggal 18 Juni 1998 sesuai dengan keput usan Ment eri Koperasi dan UKM No. 205/ BH/ KWK. 9/ VI/ 1998. Koperasi j uga t erdaf t ar pada kant or paj ak dengan nomor NPWP: XXXX
Koperasi Sej aht era didirikan dengan semangat unt uk mengat asi kesul it an pengusaha mikro dal am mendapat kan modal kerj a dan kerapkali t erj ebak dal am l ingkaran rent enir (l int ah darat ). Kondisi inil ah yang mendorong beberapa al umni Sekol ah Tinggi Il mu Ekonomi di Jawa Barat unt uk membent uk koperasi simpan pinj am. Dengan modal awal Rp. 30j ut a mereka membangun koperasi yang kini bert umbuh menj adi koperasi breast Rp. 1 mil yar.
Dengan semangat dari masyarakat dan unt uk masyarakat , Koperasi Sej aht era berupaya unt uk memberikan pendidikan secara t erus menerus unt uk meningkat kan manf aat keberadaan koperasi bagi warga sekit ar. Tiap t ahun t erj adi pert umbuhan anggot a koperasi hingga mencapai 1000 nasabah (anggot a & cal on anggot a) per Desember 2010.
Rapat Anggot a sebagai perangkat t ert inggi dari koperasi pun dij al ankan t iap t ahun unt uk mengesahkan anggaran sert a rencana kerj a koperasi dan, j ika ada, pengangkat an perangkat koperasi baru sepert i penunj ukkan pengurus dan pengawas koperasi.
II. HUBUNGAN DENGAN PIHAK KETIGA
Koperasi Sej aht era berhasil membina hubungan kemit raan dengan berbagai pemangku kepent ingan yang t erl ibat dal am upaya pengembangan usaha mikro, ant ara l ain:
-
BAZNAS (2004); kerj asama semi hibah yang di berikan ol eh BAZNAS unt uk para korban banj ir, dimana dana t ersebut harus dicairkan sebagai pinj aman modal kerj a unt uk wakt u 10 t ahun-
Kement rian Koperasi (2006); kerj asama program dana bergul ir sebesar Rp. 300j ut a-
Hibah dari Kement rian Lingkungan Hidup (1998): hibah Rp. 22. 5j ut a unt uk pembel ianinf rast ruct ure koperasi
-
Bank Mandiri (2010 – 2012): kerj asama pembiayaan umum sebesar Rp. 1milyar dengan j aminan piut ang l ancar.Koperasi Sej aht era j uga membina hubungan baik dengan koperasi l ain sebagai wadah sharing pengal aman sekal igus st rat egi manaj emen resiko (misal mencegah t erj adinya doubl e f inancing) baik secara inf ormal maupun f ormal (mel al ui asosiasi koperasi syariah).
III. KEPEMILIKAN dan TATA KELOLA
Sebagiamana disebut dal am seksi I l aporan ini, Koperasi Sej aht era ini didirikan dengan semangat unt uk membant u pengusaha mikro mendapat akan pembiayaan yang l ayak unt uk mendukung usahanya.
Berangkat dari keprihat inan sekel ompok al umni STIE di Jawa Barat , Koperasi Sej aht era dibent uk dengan berbasis di kampus dengan modal awal Rp. 30j ut a yang diset or ol eh 25 orang al umni STIE. Per t anggal 31 Desember 2010, j uml ah ekuit as koperasi adalah sebagai berikut :
Rp. (000) %
a.Adalah mereka yang menyet or simpanana pokok dan waj ib, memiliki hak suara dan berpart isipasi akt if dalam RAT
b.Juml ahnya sekarang 68 orang dimana 25 diant aranya adal ah pendiri koperasi 2) Anggot a Umum
a.Adalah mereka membayar simpanan pokok dan waj ib, memil iki hak suara namun t idak akt if memberikan suara dalam RAT (mel impahkan pada anggot a khusus) b.Saat ini j uml ahnya adalah 593orang
Pengurus (dan Pengel ol a) Koperasi Sej aht era berdasarkan RAT 2010 adal ah sebagai berikut : Ket ua : Bpk. Farid SE. Ak
Sekret aris : Ibu. Suprapt i Bendahara : Bpk. Dut arman, SE.
Manaj er : Ibu. Tut i
Bapak Farid, 40 t ahun, adal ah ket ua koperasi, memil iki pengalaman prof essional diberbagai organisasi. Sel ain sebagai dosen di STIE, Bpk. Farid j uga menj adi f asil it at or unt uk pel at ihan bagi st af f dan calon anggot a koperasi. Beli au lul us dari STIE t ahun 1995 dan memil iki spesialisasi dibidanga manaj emen keuangan.
Ibu Tut i, 33 t ahun, adalah manaj er koperasi sej ak 5 t ahun t erakhir. Lul us sebagai sal ah sat u al umni t erbaik dari STIE dan t el ah berpengal aman sel ama 3 t ahun sebagai manaj er kredit disal ah sat u bank swast a, Ibu Tit in mampu mengel ol a koperasi dengan baik t ermasud didal amnya mengont rol kemampuan pengel ol aan simpan pinj am. Unt uk mendukung kinerj anya, Ibu Tit in menambah penget ahuan dengan berbagai j enis pelat ihan baik yang diadakah ol eh konsul t an prof essional maupun asosiasi.
Koperasi Sej aht era didukung ol eh 10 st af f , dimana 4 diant aranya merupakan l ul usan universit as (sarj ana) dan sisanya SMA dan Dipl oma 3.
St rukt ur organisasi
---
Direktur/
Manager
Kasir/ Teller
Administrasi
Umum
Administrasi
Keuangan
Pembukuan
Anggota
Badan Pengaw as
Badan Pengurus
Rapat Anggota
Visi
Menj adi l embaga keuangan mi kro yang mempunyai keunggul an komesial yang sekal igus mampu memberikan l ayanan sosial kepada masyarakat t erut ama kepada para anggot a mel al ui berbagai program keuangan mikro, dimana mel al ui hal t ersebut Koperasi Sej aht era dapat berperan al kt if dal am memerangi kemiskinan.
Misi
Koperasi Sej aht era menyediakan j asa keuangan yang ramah dan berkel anj ut an bagi masyarakat produkt if berpendapat an rendah.
Berdasarkan int erview dengan st af f dan pengel ol a, semua st af f mengert i dan t ahu visi misi organisasi dan memil iki kej el asan at as t ugas dan wewenang masing-masing posisi dal am st rukt ur organisasi. Sosial isasi t ent ang visi dan misi t erj adi set iap saat , t erut ama saat RAT. Saat ini visi misi organsisasi dit empel j uga di ruang kerj a kant or. Sedang t ugas dan wewenang masing-masing st af f t ert uang dal am kont rak kerj a masing-masing yang j uga diingat kan kembal i mel al ui rapat koordinasi t iap minggu.
IV. OPERASI
a. Produk dan Jasa/ Layanan
Sebagai l embaga keuangan maka kegiat an yang pokok dil aksanakan ol eh Koperasi Sej aht era adal ah kegiat an simpan pinj am. Namun secara khusus l embaga ini menj al ankan kegiat an dengan mengambil model syariah. Disamping kegiat an komersil , t erdapat j uga kegiat an yang bersif at sosial (bait ul mal ) dan sumber dana j uga dari sumbangan sosial (zakat , inf ak, sedekah).
Adapun kegiat an yang bersif at komersial dengan pendekat an syariah t ersebut adal ah: a. Mudhar abah. Pembiayaan dimana l embaga berkont ribusi modal .
b. Musyar akah. Pembiayaan dimana l embaga berkont ribusi modal dan t enaga. c. Mur abahah. Skema j ual beli dimana t erdapat mekanisme margin at au mark up. d. Qor dhul Hasan. Pinj aman kebaikan yang hanya pokoknya saj a berhak dit agih. e. Al Rahn. Skema gadai.
f . Al Ij ar ah. Sist em sewa dimana bisa diakhi ri dengan kont rak sewa bel i.
Sampai dengan Desember 2010, l embaga ini t elah menyal urkan 60% dari t ot al volume pencairannya ke sect or pert anian, dan penyal uran kepada indust ri rumah t angga yakni 8%, ke sect or perdagangan sebesar 20%, ke sect or j asa-j asa 7% dan sisanya 4% ke lain-l ain. Sebagian besar j enis akad yang dil akukan mengikut i pol a j ual bel i (murabahah), dimana l embaga mel akukan mark up at as harga pokok dan angsuran berkisar ant ara 3-10 bul an.
b. Karakt erist ik wilayah operasi
Berikut adal ah karakt eriskt ik operasional :
o
Area operasi mencakup berbagai pasar di Jawa Barat sepert i Pasar Kodam, Pasar Karina, Rawamangun, Pondok Gede, pasar kl ender, Jat inegara, pul o gadung dan Depoko
Sebagian besar nasabah pot ensial berasal dari pet ani, buruh, pedagan kecil sepert ikel ont ongan, warung makan, pedagang sayur, dan penyedia j asa t ukang cukur dan penj ahit .
c. Manaj emen dan Sist em
Dit inj au dari segi manaj emen dan oraganisasi bisnis maka l embaga ini t el ah membuat berbagai syst em dan t at a kel ol a int ernal yang umum berlaku di l embaga keuangan, dan t el ah t erdapat pembagian f ungsi-f ungsi sepert i administ rasi, account of f icer f unding, account of f icer pembiayaan, kasir/ t el l er, dan operasional .
Unt uk meningkat kan ef isiensi kerj a dan memper baiki t ingkat kecepat an pel ayanan maka dal am operasional nya l embaga ini t el ah menerapkan prosedur administ rasi berbasikan comput er, dan t el ah t erinst al asi dengan baik suat u syst em sof t ware pendukung yang produknya diperol eh dari PINBUK.
V. RINGKASAN KINERJA KEUANGAN
a. Tingkat Kesehat an
Tabel berikut menunj ukkan ringkasan hasil dari anal isa t erhadap t ingkat kesehat an koperasi Sej aht era dengan mel ihat komponen-komponen ut ama penil aian t ingkat kesehat an yait u Permodal an, Kual it as akt iva produkt if , Manaj emen, Ef isiensi, Likuidit as, Kemandirian dan Pert umbuhan, Jat idiri Koperasi.
Des. 2008 Des. 2009 Des. 2010 Apr. 2011 Mei. 2011 Jun. 2011
Tingkat Kesehatan 79.99 79.99 79.86 70.44 71.54 71.43
Status Kesehatan Cukup Sehat Cukup Sehat Cukup Sehat Cukup Sehat Cukup Sehat Cukup Sehat
b. Laporan Laba - Rugi
Rp.’000 % Rp.’000 % Rp.’000 % Rp.’000 % Rp.’000 % Rp.’000 %
Pend. Bunga / Bagi Hasil 55,820 91.51% 74,098 90.37% 155,922 94.78% 19,826 96.83% 19,282 95.91% 25,117 96.58%
Bea/ Provisi/ Komisi 5,181 8.49% 7,892 9.63% 8,588 5.22% 650 3.17% 823 4.09% 890 3.42%
Lain-lain 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
Total Pend. Operasi 61,001 100.00% 81,990 100.00% 164,510 100.00% 20,476 100.00% 20,105 100.00% 26,007 100.00%
Biaya Bunga/ Bagi Hasil 8,587 14.08% 18,015 21.97% 58,284 35.43% 9,296 45.40% 7,589 37.75% 11,120 42.76%
Umum & Adm 36,213 59.36% 46,268 56.43% 74,259 45.14% 5,291 25.84% 4,796 23.85% 6,388 24.56%
Total Biaya Operasi 44,800 73.44% 64,283 78.40% 132,543 80.57% 14,587 71.24% 12,385 61.60% 17,508 67.32%
Laba (Rugi) Operasi 16,201 26.56% 17,707 21.60% 31,967 19.43% 5,889 28.76% 7,720 38.40% 8,499 32.68%
Laba Non Opr. (Rugi) - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00%
Laba (Rugi) Sebelum Paj ak 16,201 26.56% 17,707 21.60% 31,967 19.43% 5,889 28.76% 7,720 38.40% 8,499 32.68%
Perkiraan Paj ak Pengh. - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00% - 0.00%
Laba Bersih 16,201 26.56% 17,707 21.60% 31,967 19.43% 5,889 28.76% 7,720 38.40% 8,499 32.68%
Des. 2008 Des. 2009 Des. 2010 Apr. 2011 Mei. 2011 Jun. 2011
Dari t abl e t ersebut t erl ihat bahwa pendapat an bagi hasil hanya Rp. 55 j ut a pada 2008, dan secara bert ahap meningkat menj adi Rp. 74 j ut a pada 2009 kemudian hampir menj adi dua kal i l ipat yakni Rp. 155 j ut a sampai dengan t ahun 2010. Per April 2011 j umlahnya pendapat an dari syst em bagi hasil t el ah mencapai Rp. 25 j ut a;
Sement ara it u, dari t abl e diat as dapat dil ihat bahwa margin biaya-biaya operasional , yakni proporsi t ot al biaya operasi t erhadap t ot al pendapat an operasi memperlihat kan kecenderungan yang t erus meningkat dari 73. 44% pada 2008 menj adi 78. 4% pada 2009, dan l al u naik menj adi 80. 57% di 2010 dan selanj ut nya t erj adi penurunan kecenderungan selama 3 bul an t erakhir di 2011. Hal ini mengindikasikan bahwa l embaga berupaya mengel ola margin biaya operasioal nya. Dimana j ika dit el it i l ebih j auh t erl ihat bahwa margin biaya umum dan administ rasi mengal ami penurunan t rend secara t erus menerus, semenet ara margin biaya bagi hasi at as dana yang dihimpun j ust ru mengal ami gej alan peningkat an secara t erus menerus. Hal ini erat berkait an dengan masuknya dana-dana komersil ke dal am l embaga (dana pinj aman dari l embaga l ain) yang t ernyat a memint a imbal hasil at au pembayaran bunga yang l ebih t inggi.
Laba bersih meningkat dari Rp. 16 j ut a pada 2008 menj adi Rp. 17 j ut a di 2009, dan menj adi Rp. 32 j ut a pada 2010. Sampai dengan Juni 2011 j umlah l aba bersih t el ah mencapai Rp. 8. 5 j ut a. Secara bert ahap l aba bersih t erus mengal ami akumul asi sel ama t ahun 2011.
c. Akt iva
Des. 2008 Des. 2009 Des. 2010 Apr . 2011 Mei. 2011 Jun. 2011 Rp. ’ 000 Rp. ’ 000 Rp. ’ 000 Rp. ’ 000 Rp. ’ 000 Rp. ’ 000
Kas 44, 632 24, 363 17, 263 8, 663 59, 482 33, 053
Bank 1, 809 30, 996 77, 735 20, 258 129, 928 55, 034
Piut ang - - - - - -
Kredit / Pembiayaan Diberikan 239, 146 277, 493 679, 198 796, 260 828, 439 917, 750
PPAP - - - - - -
Invest asi - - - - - -
Tot al Akt iva Lancar 285, 587 332, 852 774, 196 825, 181 1, 017, 849 1, 005, 837
Akt iva Tet ap (Net t o) 74, 252 81, 081 75, 028 75, 028 75, 178 75, 178
Macam-macam Akt iva (Misc. ) 2, 650 2, 650 2, 650 2, 650 2, 650 2, 650
Tot al Akt iva 362, 489 416, 583 851, 874 902, 859 1, 095, 677 1, 083, 665
Tot al akt iva dari l embaga mengal ami peningkat an t erus menerus dari hanya sebanyak Rp. 362 j ut a pada 2008 meningkat menj adi Rp. 416 j ut a pada 2009 at au t erj adi peningkat an 15% dan l al u hampir menj adi dua kal i l ipat menj adi Rp. 851 j ut a pada 2010; dan sel anj ut nya t erus berkembang hingga menj adi Rp. 1 mil l iar sampai dengan Juni 2011. Komponen ut ama dari akt iva yang mengalami peningkat an secara pesat adal ah berasal dari kredit / pembiayaan diberikan dimana hanya berj uml ah Rp. 239 j ut a pada 2008 menj adi Rp. 277 j ut a di 2009 dan l al u menj adi Rp. 679 j ut a pada 2010, sel anj ut nya posisi t erakhir per Juni 2011 t el ah mencapai Rp. 917 j ut a.
Sepert i t al ah dij el askan pada bagian sebel umnya, l embaga bel um membuat alokasi khusus yang dicat at sebagai penyisihan penghapusan akt iva produkt if (PPAP), dimana angkanya merupakan pengurang daripada t ot al j uml ah port of ol io kredit . Hal ini mengakibat kan t ingkat kual it as aset produkt if menj adi rendah dan mempengaruhi t ingkat dan st at us dari kesehat an l embaga.
Tingkat kol ekt ibil it as dari pembiayaan yang diberikan ol eh l embaga masih berada pada l evel yang baik sel ama t iga t ahun bel akangan yakni masih berada dibawah 10%. Namun pada t iga bul an t erakhir di 2011, t erj adi penurunan dari t ingkat kol ekt ibil it as t ersebut . Hal ini pat ut menj adi t it ik perhat ian.
d. Kewaj iban dan Ekuit as (Passiva)
Pada bagian t erdahul u t elah dij el askan bahwa t ot al akt iva mengal ami peningkat an 15% dari 2008 ke 2009 dan pada t ahun berikut nya mengal ami peningkat an kurang l ebih 50%. Dan koperasi Sej aht era masih t erus mengalami peningkat an pada periode selanj ut nya. Jika melihat sumber dana at au darimana peningkat an it u berasal maka t able diat as menunj ukkan bahwa t ernyat a l embaga t el ah berhasil dalam mengumpul kan pendanaa dari pihak ket iga yakni dari t abungan disamping penerimaan pinj aman dari l embaga-l embaga l ain.
Tot al dana pihak ket iga pada t ahun 2008 sebesar Rp. 20 j ut a dan mengalami penurunan akibat t arikan t abungan pada 2009 sehingga hanya sebesar Rp. 9j ut a. Sel ama t ahun 2010, l embaga berhasil menarik kembali dana masyarakat sehingga meningkat menj adi Rp. 17 j ut a. Dari hasil diskusi dengan pengel ola dan penel usuran l apangan, dit emukan bahwa sangat sul it bagi l embaga unt uk menggal ang dana masyarakat secara besar-besaran karena beberapa f act or, diant aranya t ernyat a t ingkat kepercayaan masyarakat t erhadap l embaga koperasi pada umumnya masih minim diakibat kan pengal aman masa l al u dimana banyak koperasi “ buruk” yang melarikan dana masyarakat , sehingga membuat cit ra koperasi secara umum menj adi ikut j at uh di mat a masyarakat sekit ar, masyarakat masih enggan unt uk mempercayakan dananya di koperasi. Disamping it u t ernyat a bahwa masyar akat yang t erlayani adal ah sebagian besar orang-orang yang berprof esi sebagai buruh t ani dan nel ayan kecil yang memil iki pendapat an sangat minim, sehingga sangant sulit menyisihkan penghasil an unt uk t abungan. Disamping it u t abungan akan cepat dit arik kembal i j ika t erj adi kebut uhan kel uarga yang mendesak dan mendadak.
pernah menerima dana program dari pemerint ah dan nil ai kewaj iban yang masih t ersisa yakni Rp. 225 j ut a.
Sepert i hal nya kondisi yang umum t erdapat pada l embaga koperasi j umlah modal int i yakni simpanan keanggot aan sangat berj uml ah t erbat as, perkembangannya t idak secepat perkembagan dari j uml ah t ot al kekayaan (akt iva). Simpanan pokok hanya sebesar Rp. 100, 000, sement ara simpanan waj ib hanya sebesar Rp. 10. 000 per bul an. Dari t abel diat as dapat dil ihat bahwa akumul asi simpanan pokok sampai dengan posisi t erakhir hanya sebanyak Rp. 7 j ut a disamping j uml ah simpanan waj ib sebanyak Rp. 5 j ut a. Namun, unt uk memperkuat st rukt ur permodalan, pihak pengel ol a dan pengurus, memut uskan unt uk mempert ahankan sej uml ah besar dari l aba yang diperol eh menj adi l aba dit ahan dan cadangan, sebagai bagian dari st rukt ur ekuit as. Angka t erakhir per di t ahun 2011 menunj ukkan j uml ahnya t el ah mencapai Rp. 144 j ut a.
e. Rasio-Rasio Keuangan
Criteria Dec. 2008 Dec. 2009 Dec. 2010 Apr. 2011 May. 2011 Jun. 2011
LIQUIDITY Current Ratio (Kep. Mgt) 1374.9% 3576.0% 4339.4% 4920.3% 6605.1% 6702.5%
Quick (Acid Test) Ratio (Kep. Mgt) 223.6% 594.7% 532.5% 172.4% 1229.1% 587.0%
Cash Ratio (Kep. Mgt) 223.6% 594.7% 532.5% 172.4% 1229.1% 587.0%
LEVERAGE Debt Ratio 60% - 70% 69.3% 64.5% 79.1% 77.9% 81.1% 80.1%
Debt to Equity Ratio Max 5 x 2.25 1.82 3.79 3.53 4.29 4.03
Loan to Deposit Ratio (LDR) Max. 90% 95.3% 103.2% 100.8% 113.6% 93.5% 106.0%
PROFITABILITY ROA Min.1.5% 4.5% 4.3% 3.8% 0.7% 0.7% 0.8%
ACTIVITY BOPO Max. 92% 73.4% 78.4% 80.6% 71.2% 61.6% 67.3%
Tabel diat as memperl ihat kan hasil dari pengukur an t erhadap rasio-rasio keuangan yang dimil ki ol eh koperasi SEj aht era.
Secara umum t ingkat l ikuidit as l embaga berada pada posisi aman, dimana l embaga berusaha menj aga t ingkat l ikuidit as berada j auh diat as rat a-rat a kewaj iban l ancar yang dimiliki. Secara keuangan hal ini menggambarkan adanya dana-dana yang t idak disal urkan ke sekt or produkt if , namun kebij akan l embaga dalam menj aga t ingkat kewaspadaan at as kebut uhan penarikan mendadak nasabah j uga menj adi pert imbangan. Ket idakmampuan l embaga menyediakan dana ket ika t erj adi permint aan penarikan dana t iba-t iba dapat berakibat rusaknya reput asi dan berdampak buruk pada cit ra l embaga.
Tingkat l everage at au rasio hut ang t erhadap t ot al aset dan t erhadap permodalan yang dimiliki j uga masih dal am t araf aman selama t iga t ahun t erakhir, meski pada bul an-bul an t erakhir 2011 t erj adi peningkat an signif ikan. Disamping it u, l embaga j uga cukup agresif menyal urkan segal a pot ensi pendanaan yang dimil iki menj adi kredit , hal ini t ergambar dari rasio LDR yang t inggi.
VI. RENCANA KERJA dan REALISASI
Secara umum, capaian kinerj a keuangan koperasi Sej aht era per semest er awal 2011 masih cukup, beberapa t arget t engah t ahunan rel at i f t erl ampaui sepert i t arget pembiayaan dan t abungan sert a deposit o yang t el ah mencapai set engah t arget . Sement ara t arget pendapat an dan l aba bersih masih berada dibawah yang diharapkan, namun hasil t ersebut diharapkan masih akan t erus t umbuh pada bul an-bul an berikut nya.
VII. PEMENUHANAN TERHADAP KRITERIA KELAYAKAN KHUSUS
No. Persyarat an Minimum Ket erangan St at us
1. St at us Sehat & memenuhi syarat l egal l ending l imit 71. 43 No
2. Visi, misi dan rencana operasi yang j el as Ya OK
VIII. KESIMPULAN
Berdasarkan inf ormasi diat as, dapat disimpul akan bahwa:
a) Koperasi memil iki l egalit as yang sah, didirikan berdasarkan undang-undang berl aku b) Koperasi memil iki sumberdaya manusia yang cukup pot ent ial (baik dari sisi j uml ah
maupun kualit as) unt uk menj al ankan kegiat an simpan pinj am secara prof essional dan bert umbuh
c) Koperasi memil iki pasar (nasabah) dan berpot ensi memenangkan persaingan dipasar d) Secara umum koperasi memiliki pot ensi keberl anj ut an yang masuk akal yang
dit unj ukkan, ant ara lain l aporan keuangan yang posit if dan meningkat nya keunt ungannya dari t ahun ke t ahun, menunj ukkan manf aat berkel anj ut an bagi anggot a (sal ah sat unya, konsist en membagikan SHU) sert a nasabah yang t umbuh dari t ahun ke t ahun sert a j uml ah asset yang dapat dit erima dalam skal a ekonomis usaha.
e) Sert a koperasi j uga memil iki krit eria yang dibut uhkan unt uk ikut sert a dal am program khusus
Maka kami merekomendasikan koperasi ini LAYAK unt uk t urut sert a dal am program:
a) Pendampingan t eknis unt uk peningkat an kemampuan sumber daya manusia dan kemampuan lembaga dal am mel ayani kebut uhan masyarakat
b) Pendampingan dal am pemenuhan kaidah st andar akunt asi pelaporan keuangan c) Pendampingan dal am perbaikan kualit as akt iva
