PENGARUH RISIKO KREDIT, LIKUIDITAS, KECUKUPAN MODAL, DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS PADA
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI PERIODE 2009-2013
SKRIPSI
Oleh :
Dwi Agung Prasetyo NIM : 1106205061
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS UDAYANA
DENPASAR 2015
i
PENGARUH RISIKO KREDIT, LIKUIDITAS, KECUKUPAN MODAL, DAN EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS PADA
PT BANK PEMBANGUNAN DAERAH BALI PERIODE 2009-2013
SKRIPSI
Oleh :
Dwi Agung Prasetyo NIM : 1106205061
Skripsi ini ditulis untuk memenuhi sebagian persyaratan
memperoleh gelar Sarjana Ekonomi pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana
Denpasar 2015
ii
Skripsi ini telah diuji oleh tim penguji dan disetujui oleh Pembimbing, serta diuji pada tanggal: 17 April 2015
Tim Penguji: Tanda tangan
1. Ketua : Dr. Henny Rahyuda, SE., MM., Ak. ...
2. Sekretaris : Ni Putu Ayu Darmayanti, SE.,MM ...
3. Anggota : Ni Nyoman Ayu Diantini, SE., MM. ...
Mengetahui,
Ketua Jurusan Manajemen Pembimbing
Prof. Dr. Ni Wyn. Sri Suprapti, SE., MSi. Ni Putu Ayu Darmayanti, SE.,MM NIP. 19610601 198503 2 003 NIP. 19811206 200604 2 001
iii
PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya menyatakan dengan sebenarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam daftar pustaka.
Apabila ternyata didalam naskah skripsi ini dapat dibuktikan terdapat unsur-unsur plagiasi, saya bersedia diproses sesuai dengan peraturan perundang- undangan yang berlaku.
Denpasar, Maret 2015
Mahasiswa,
Dwi Agung Prasetyo NIM. 1106205061
iv
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadapan Tuhan Yang Maha Esa, karena atas rahmat-Nya, penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Risiko Kredit, Likuiditas, Kecukupan Modal, dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Pada PT Bank Pembangunan Daerah Bali Periode 2009-2013”.
Penulis menyadari bahwa skripsi ini tidak akan berhasil tanpa bimbingan dan pengarahan dari berbagai pihak yang telah meluangkan waktunya dalam penyusunan skripsi ini. Pada kesempatan ini, penulis menyampaikan terima kasih kepada:
1. Bapak Prof. Dr. I.G.B. Wiksuana, SE.,MSi selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
2. Bapak Dr. I Gusti Wayan Murjana Yasa, SE.,MSi., selaku Pembantu Dekan I Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
3. Ibu Prof. Dr. Ni Wayan Sri Suprapti, SE.,M.Si dan Ibu Dr. Ni Nyoman Kerti Yasa, SE.,MS., masing-masing selaku Ketua dan Sekretaris Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
4. Bapak I Gusti Bagus Honor Satrya,B,Bus Comm.,MIB., selaku Pembimbing Akademik atas petunjuk dan nasihat yang diberikan selama mengikuti kuliah di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
5. Ibu Ni Putu Ayu Darmayanti, SE.,MM., selaku dosen pembimbing atas waktu, bimbingan, masukan, serta motivasi sehingga skripsi dapat diselesaikan.
6. Segenap dosen pengajar di lingkungan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana atas segala bimbingan yang diberikan selama penulis menempuh pendidikan.
7. Keluarga tercinta: Orang tua (Haryono dan Endang Dwi Astuti), kakak (Ika Ratnasari) dan adik (Tri Hari Prasetyo) yang senantiasa mendukung dan mendoakan tiada hentinya untuk memotivasi penulis dalam studi.
v
8. Kepada sahabat seperjuangan Rahmat, Fabian, Gek Eka, Anggar, Nyam, Wira, Phia, Rizal, Hendi, Maria, sahabat-sahabat GAPI serta Maba Ceria dan seluruh teman-teman angkatan 2011 khususnya manajemen atas dukungan dan bantuannya selama proses studi di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana.
9. Semua pihak yang tidak dapat disebutkan satu persatu yang telah banyak memberikan motivasi dan perhatian sehingga skripsi ini dapat diselesaikan.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penyusunan skripsi ini, masih banyak hal-hal yang perlu dieksplorasi, sehingga masukan yang konstruktif sangat diperlukan untuk penyempurnaan skripsi ini. Namun demikian, skripsi ini diharapkan dapat memberikan manfaat bagi yang berkepentingan.
Denpasar, Maret 2015
Penulis
vi
Judul : Pengaruh Risiko Kredit, likuiditas, Kecukupan Modal, dan Efisiensi Operasional Terhadap Profitabilitas Pada PT Bank Pembangunan Daerah Bali Periode 2009-2013
Nama : Dwi Agung Prasetyo NIM : 1106205061
Abstrak
Profitabilitas merupakan kemampuan bank untuk memperoleh laba selama periode tertentu. Tingkat profitabilitas yang fluktuatif pada suatu bank akan berdampak terhadap kepercayaan masyarakat dan perkembangan usaha bank itu sendiri. Profitabilitas di dalam perbankan dipengaruhi oleh beberapa faktor antara lain risiko kredit, likuiditas, kecukupan modal, dan efisiensi operasional. Demi menghadapi persaingan di dunia perbankan dan untuk menjaga kepercayaan serta tuntutan masyarakat di era global, setiap bank hendaknya menjaga tingkat kesehatannya terutama profitabilitas.
Penelitian ini dilakukan pada PT Bank Pembangunan Daerah Bali periode 2009-2013. Penelitian ini menggunakan laporan keuangan pada PT Bank Pembangunan Daerah Bali, dengan pengamatan yang dilakukan setiap bulan selama periode 2009-2013 sehingga mendapatkan 60 pengamatan. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda.
Berdasarkan hasil analisis ditemukan bahwa risiko kredit berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas, likuiditas berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas, kecukupan modal berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap profitabilitas, dan efisiensi operasional berpengaruh negatif signifikan terhadap profitabilitas.
Kata kunci: profitabilitas, risiko kredit, likuditas, kecukupan modal, efisiensi operasional
vii DAFTAR ISI
Halaman
JUDUL……… ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
PERNYATAAN ORISINALITAS ... iii
KATA PENGANTAR ... iv
ABSTRAK ... vi
DAFTAR ISI ... vii
DAFTAR TABEL ... x
DAFTAR GAMBAR ... xi
DAFTAR LAMPIRAN ... xii
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Rumusan Masalah ... 9
1.3 Tujuan Penelitian ... 10
1.4 Kegunaan Penelitian ... 10
1.5 Sistematika Penelitian ... 11
BAB II KAJIAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS PENELITIAN 2.1 Kajian Pustaka ... 13
2.1.1 Profitabilitas... 13
2.1.2 Risiko kredit ... 15
2.1.3 Likuiditas ... 16
2.1.4 Kecukupan modal ... 17
2.1.5 Efisiensi operasional ... 18
2.1.6 Pengertian bank pembangunan daerah ... 19
2.2 Hipotesis Penelitian ... 21
2.2.1 Risiko kredit terhadap profitabilitas ... 21
2.2.2 Likuiditas terhadap profitabilitas ... 22
2.2.3 Kecukupan modal terhadap profitabilitas ... 23
2.2.4 Efisiensi operasional terhadap profitabilitas ... 25
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Desain Penelitian ... 27
3.2 Lokasi Penelitian ... 27
3.3 Obyek Penelitian ... 27
3.4 Identifikasi Variabel ... 28
3.4.1 Variabel dependen (variabel terikat) ... 28
3.4.2 Variabel independen (variabel bebas) ... 28
3.5 Definisi Operasional Variabel ... 28
viii
3.6 Jenis dan Sumber Data ... 32
3.6.1 Jenis data... 32
3.6.2 Sumber data ... 32
3.7 Populasi dan Sampel ... 33
3.8 Metode Pengumpulan Data ... 33
3.9 Teknik Analisis Data ... 34
3.9.1 Analisis regresi linier berganda ... 34
3.9.2 Uji asumsi klasik ... 35
3.9.3 Uji kelayakan model ... 37
3.9.4 Uji Hipotesis ... 37
3.9.4.1 Uji regrsi parsial (t-test) ... 37
BAB IV PEMBAHASAN HASIL PENELITIAN 4.1 Gambaran Umum Lokasi Penelitian ... 39
4.1.1 Sejarah singkat PT BPD Bali... 39
4.1.2 Visi dan misi PT BPD Bali ... 39
4.1.3 Struktur organisasi perusahaan dan uraian tugas .... 40
4.2 Deskripsi Variabel Penelitian ... 44
4.2.1 Profitabilitas... 44
4.2.2 Risiko kredit ... 45
4.2.3 Likuiditas ... 46
4.2.4 Kecukupan modal ... 46
4.2.5 Efisiensi operasional ... 47
4.3 Analisis Regresi Linier Berganda ... 48
4.3.1 Uji asumsi klasik ... 48
4.3.2 Uji regresi linier berganda ... 52
4.3.3 Uji kelayakan model ... 54
4.3.4 Uji regresi parsial ... 55
4.4 Pembahasan Hasil Penelitian ... 58
4.4.1 Pengaruh risiko kredit terhadap profitabilitas pada PT Bank Pembangunan Daerah Bali periode 2009-2013 ... 58
4.4.2 Pengaruh likuiditas terhadap profitabilitas pada PT Bank Pembangunan Daerah Bali periode 2009-2013 ... 59
4.4.3 Pengaruh kecukupan modal terhadap profitabilitas pada PT Bank Pembangunan Daerah Bali periode 2009-2013 ... 60
4.4.4 Pengaruh efisiensi operasional terhadap profitabilitas pada PT Bank Pembangunan Daerah Bali periode 2009-2013 ... 61
ix BAB V SIMPULAN DAN SARAN
5.1 Simpulan ... 63
5.2 Saran ... 64
DAFTAR RUJUKAN ... 66
LAMPIRAN-LAMPIRAN ... 71
x
DAFTAR TABEL
No. Tabel Halaman
1.1 Data ROA Bank Pembangunan Daerah Bali 2009-2013 ... 7
4.1 Profitabilitas (ROA) PT BPD Bali Periode 2009-2013 ... 44
4.2 Tingkat Risiko kredit (NPL) PT BPD Bali Periode 2009-2013 ... 45
4.3 Likuiditas (LDR) PT BPD Bali 2009-2013 ... 46
4.4 Kecukupan Modal (CAR) PT BPD Bali Periode 2009-2013 ... 47
4.5 Efisiensi Operasional (BOPO) PT BPD Bali Periode 2009-2013 ... 48
4.6 Hasil Uji Normalitas ... 49
4.7 Hasil Uji Multikolinearitas ... 50
4.8 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 51
4.9 Hasil Uji Autokorelasi ... 51
4.10 Uji Regresi Linier Berganda ... 52
4.11 Uji Kelayakan Model ... 54
xi
DAFTAR GAMBAR
No. Gambar Halaman
2.1 Kerangka Konseptual ... 26 3.1 Kurva Distribusi t ... 38 4.1 Struktur Organisasi PT Bank Pembangunan Daerah Bali ... 41
xii
DAFTAR LAMPIRAN
No. Lampiran Halaman
1 ROA ... 71
2 NPL ... 74
3 LDR ... 77
4 CAR ... 80
5 BOPO ... 83
6 Hasil Deskriptif Penelitian ... 86
7 Hasil Uji Normalitas ... 87
8 Hasil Uji Heteroskedastisitas ... 89
9 Hasil Uji Multikolinearitas ... 91
10 Hasil Uji Autokorelasi ... 93
11 Regresi Linier Berganda ... 95
