merupakan kupon belanja yang telah dikeluarkan Grup dan saldo yang terdapat pada kartu Starbuck (Starbucks Card) yang belum digunakan oleh pelanggan.
Unearned income mainly represents the shopping vouchers issued by the Group and the balance contained in the Starbucks Card which have not been used by customer.
22. UTANG OBLIGASI 22. BOND PAYABLE
2022 2021
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai nominal Nominal value
Obligasi Mitra Adiperkasa Tahun 2016 430.090 430.090 Mitra Adiperkasa Bond Year 2016 Diskonto yang belum diamortisasi - (25.969) Unamortized discount
Utang obligasi - bersih 430.090 404.121 Bond payable - net 31 Desember/December 31,
Rincian utang obligasi berdasarkan jadwal
pembayaran adalah sebagai berikut: The details of bond payable based on the schedule of payments are as follows:
2022 2021
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dalam satu tahun 430.090 430.090 Within one year 31 Desember/December 31,
Biaya perolehan diamortisasi utang obligasi adalah sebesar Rp 430.090 juta pada tanggal 31 Desember 2022 (31 Desember 2021:
Rp 404.121 juta).
The amortized cost of bond payable is amounted to Rp 430,090 million as of December 31, 2022 (December 31, 2021: Rp 404,121 million).
Obligasi Mitra Adiperkasa Tahun 2016 Mitra Adiperkasa Bond Year 2016 Pada tanggal 16 November 2016, Perusahaan
menerbitkan Obligasi tanpa bunga dan tanpa jaminan kebendaan tertentu dengan nilai nominal sebesar Rp 355.000 juta kepada GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. seperti dijelaskan pada Catatan 46a.
On November 16, 2016, the Company issued an unsecured and non-interest bearing Bond with nominal value of Rp 355,000 million to GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. as described in Note 46a.
Tanggal jatuh tempo Obligasi adalah dalam jangka waktu 5 tahun setelah tanggal penerbitan, dan akan dianggap diperpanjang secara otomatis di periode-periode selanjutnya selama masing- masing satu tahun kalender jika tidak ada pemberitahuan yang bertentangan dari Pemegang Obligasi kepada Perusahaan.
The maturity date of the Bond is within 5 years period after the issuance date, and shall be deemed to be automatically extended by successive periods on one calendar year each time in the absence of any contrary notification by the Bondholder to the Company.
Obligasi tanpa bunga pada saat penerbitan tahun 2016 dibukukan sebesar nilai wajar.
Berdasarkan kontrak obligasi, selain daripada tanggal Penawaran Umum Perdana, Obligasi tersebut dapat ditebus atau mengandung opsi yang dapat dieksekusi berdasarkan kondisi- kondisi lain yang tidak diperhitungkan dalam penilaian berdasarkan penilaian manajemen bahwa kondisi-kondisi ini tidak mungkin dipenuhi.
Nilai wajar pada saat penerbitan sebesar Rp 239.415 juta, selisih dengan penerimaan sebesar Rp 115.585 juta adalah diskonto yang belum diamortisasi (Catatan 46a).
The non-interest bearing Bond at the time of issuance in 2016 is recorded at fair value. Based on the bond contract, in addition to the Initial Public Offering date, the Bond can be redeemed or contains options that can be exercised based on other conditions which have not been factored in the valuation based on the management’s assessment that these conditions are unlikely to be met. The fair value at the time of issuance is Rp 239,415 million, with the difference in the proceeds amounting to Rp 115,585 million representing the unamortized discount (Note 46a).
Berdasarkan Amendment Letter to Governance Agreement and MAP Bond antara Perusahaan dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. tanggal 10 September 2018, kedua belah pihak menyetujui untuk Perusahaan menerbitkan tambahan Obligasi tanpa bunga dan tanpa jaminan kebendaan tertentu dengan nilai nominal sebesar Rp 75.090 juta kepada GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. seperti dijelaskan pada Catatan 46a. Perusahaan telah menerima uang dari tambahan Obligasi ini pada tanggal 3 Oktober 2018.
Based on Amendment Letter to Governance Agreement and MAP Bond between the Company and GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. dated September 10, 2018, both parties agreed for the Company to issue additional unsecured and non-interest bearing Bond with nominal value of Rp 75,090 million to GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. as described in Note 46a.
The Company has received the proceeds from the additional Bond on October 3, 2018.
Amendment Letter di atas tidak menyebabkan modifikasi substansial atas persyaratan Obligasi.
The above Amendment Letter did not result to a substantial modification of the terms of the Bond.
Pada tanggal 30 Desember 2020, Perusahaan dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd.
menandatangani surat dimana kedua belah pihak menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo Obligasi diperpanjang secara otomatis sampai dengan 16 November 2022.
On December 30, 2020, the Company and GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. signed a letter whereby both parties agreed that the maturity date of the Bond will be automatically extended until November 16, 2022.
Surat di atas menyebabkan modifikasi substansial atas persyaratan Obligasi, yang dicatat sebagai penghapusan atas liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru. Nilai wajar Obligasi baru pada tanggal perubahan adalah sebesar Rp 376.411 juta, selisih dengan nilai nominal Obligasi baru sebesar Rp 53.679 juta diakui sebagai day 1 gain yang disajikan sebagai bagian dari keuntungan dan kerugian lain-lain - bersih dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian tahun berjalan.
The above letter resulted to a substantial modification of the terms of the Bond, which was accounted for as an extinguishment of the original liability and recognition of a new liability.
The fair value of the new Bond on the date of modification amounted to Rp 376,411 million, with the difference from the nominal value of the new Bond amounted to Rp 53,679 million being recognized as day 1 gain, which were presented as part of other gains and losses - net in the current year consolidated statement of profit or loss and other comprehensive income.
Pada tanggal 21 Februari 2023, Perusahaan dan GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd.
menandatangani surat dimana kedua belah pihak menyetujui bahwa tanggal jatuh tempo Obligasi diperpanjang secara otomatis sampai dengan 16 November 2023.
On February 21, 2023, the Company and GA Robusta F&B Holding Pte. Ltd. signed a letter whereby both parties agreed that the maturity date of the Bond will be automatically extended until November 16, 2023.
Pada tahun 2022, amortisasi diskonto yang dibukukan sebagai beban keuangan sebesar Rp 25.969 juta (2021: Rp 27.710 juta) (Catatan 36).
In 2022, the amortization of discount which was recorded as finance cost amounted to Rp 25,969 million (2021: Rp 27,710 million) (Note 36).
23. LIABILITAS SEWA 23. LEASE LIABILITIES
Merupakan liabilitas sewa sehubungan dengan
aset hak-guna (Catatan 15). Represent lease liabilities related to right-of-use assets (Note 15).
2022 2021
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Analisis jatuh tempo Maturity analysis
Tahun 1 1.730.114 1.426.203 Year 1
Tahun 2 1.218.809 847.262 Year 2
Tahun 3 970.998 667.942 Year 3
Tahun 4 627.856 496.904 Year 4
Tahun 5 345.971 307.118 Year 5
Setelah 5 tahun 483.408 395.604 Later than 5 years
Jumlah 5.377.156 4.141.033 Total
Dampak diskonto jumlah di atas (746.082) (592.793) Effect of discounting the above amounts Jumlah liabilitas sewa 4.631.074 3.548.240 Total lease liabilities
Bagian yang jatuh tempo dalam
satu tahun (1.623.596) (1.220.805) Current maturity
Jangka panjang 3.007.478 2.327.435 Non-current 31 Desember/December 31,
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATION