Gains and losses arising from changes in the fair value of financial assets and liabilities held at fair value through profit or loss are included in the statement of profit or loss. The liability recognized in the statement of financial position is the defined benefit obligation less the fair value of the plan assets.
Nilai wajar atas instrumen keuangan (lanjutan)
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang melibatkan risiko signifikan atas penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas untuk periode berikutnya dibahas di bawah ini. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan pasar atau situasi di luar kendali LPEI. Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lainnya pada tanggal pelaporan, yang mungkin menyiratkan risiko signifikan atas penyesuaian material terhadap aset dan liabilitas tercatat untuk periode mendatang, dijelaskan di bawah ini.
LPEI based its assumptions and estimates on the parameter provided during the preparation of the financial statements. Assumptions and situations regarding future development may change due to market changes or circumstances beyond LPEI's control.
Metode penyusutan dan masa manfaat aset tetap
Sebagai penyewa, LPEI telah mengadakan perjanjian sewa atas tempat yang digunakan untuk usahanya, LPEI telah menetapkan bahwa seluruh risiko dan manfaat yang signifikan atas kepemilikan real estat yang dimilikinya berdasarkan sewa usaha tidak dapat dialihkan kepada LPEI. Nilai pembelian aset tetap diamortisasi dengan menggunakan metode penyusutan garis lurus berdasarkan taksiran umur manfaat ekonomis.Manajemen memperkirakan umur manfaat ekonomis bangunan dan peralatan serta peralatan adalah masing-masing 20 tahun dan 5 tahun. Perubahan tingkat penggunaan dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa suatu aset, sehingga biaya penyusutan di masa depan dapat berubah.
Lihat Catatan 14 to nilai buku asset tetap LPEI pada tanggal-tanggal March 31, 2019 and December 31, 2018. Fixed assets are depreciated on a straight-line basis based on their economic life. Management estimates the useful life of buildings, premises and equipment. , are 20 years and 5 years respectively. Changes in the level of use and technological development can affect the economic life and also the residual value of the assets, causing costs to be revised.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas pembiayaan dan piutang
Penentuan kewajiban LPEI dan imbalan pasca kerja serta imbalan jangka panjang lainnya bergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan aktuaris dalam menghitung estimasi tersebut. Meskipun LPEI yakin asumsi-asumsi ini wajar dan tepat, hasil aktual atau estimasi perubahan pada dana pensiun dan imbalan kerja serta beban imbalan kerja bersih berbeda secara material. Lihat Catatan 31 untuk mengetahui nilai tercatat estimasi liabilitas imbalan kerja LPEI pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018.
The determination of LPEI obligations and pension and also other long-term employee benefits depends on the assumptions used by the actuary in calculating the estimate. Difference in the actual result and assumption of LPEI is recognized in the profit or loss at the time of occurrence. While LPEI believes that the assumptions are fair and appropriate, the significant difference between the actual result or, change in estimate on the pension and employee benefit and net employee benefit expense.
Penurunan nilai efek-efek ekuitas dalam kelompok tersedia untuk dijual
Asumsi ini mencakup, namun tidak terbatas pada, tingkat diskonto, tingkat pertumbuhan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, usia pensiun dan tingkat kematian. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi yang ditentukan LPEI diakui segera dalam laba rugi pada saat terjadinya. Asumsi ini mencakup tingkat diskonto, tingkat pertumbuhan gaji tahunan, tingkat pengunduran diri tahunan, tingkat kecacatan, usia pensiun, dan tingkat kematian.
Penurunan nilai untuk efek-efek utang dalam kelompok tersedia untuk dijual
Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan waktu dan jumlah penghasilan kena pajak di masa depan serta strategi perencanaan perpajakan. Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi pajak dan kredit yang belum dikompensasi sepanjang besar kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk mengkompensasi kerugian tersebut. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui berdasarkan kemungkinan waktu dan tingkat penghasilan kena pajak di masa depan serta strategi perencanaan pajak di masa depan.
LPEI menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan dan mengurangi nilai tercatatnya jika tidak terdapat lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang cukup untuk saling hapus atas sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan. LPEI menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal laporan posisi keuangan dan mengurangi nilai tercatatnya sepanjang tidak terdapat lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia dalam jumlah yang cukup untuk memanfaatkan seluruh atau sebagian aset pajak tangguhan tersebut.
Termasuk dalam giro pada bank adalah giro pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk, pihak berelasi (Catatan 41) sehubungan dengan Penugasan Khusus. Yang termasuk dalam giro pada bank adalah giro pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. Tidak terdapat giro pada bank yang dijadikan jaminan pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018.
Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, tidak dilakukan penempatan pada bank yang dijadikan jaminan. Pada saat jatuh tempo, penyelesaian transaksi ini akan dilakukan secara neto antara LPEI dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (Catatan 18). Pada saat jatuh tempo, transaksi antara LPEI dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk akan diselesaikan secara neto (Catatan 18).
TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE LPEI menghadapi risiko pasar atas perubahan nilai
Pada tanggal 23 Maret 2015 dan 29 Juni 2015, LPEI membeli surat-surat berharga yang dibeli untuk dijual kembali yang dijamin dengan obligasi pemerintah Bank of America, Singapore Limited (BOA) FR0069. Surat berharga ini akan habis masa berlakunya pada tanggal 15 April 2019 yang bertepatan dengan berakhirnya masa berlaku FR0069. Perjanjian pertukaran mata uang adalah kontrak antara dua pihak untuk menukarkan arus kas berdasarkan nilai nosional dan nilai tukar yang telah ditentukan.
Risiko pasar dalam transaksi derivatif timbul dari fluktuasi nilai instrumen derivatif yang disebabkan oleh fluktuasi nilai tukar, sedangkan risiko kredit timbul ketika pihak lain tidak mampu memenuhi kewajibannya sesuai ketentuan kontrak. ke LPEI. Per Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, tidak terdapat transaksi derivatif LPEI yang memenuhi syarat sebagai transaksi lindung nilai untuk tujuan akuntansi. Per Pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018, tidak terdapat instrumen keuangan derivatif yang memenuhi syarat sebagai instrumen lindung nilai untuk tujuan akuntansi.
PEMBIAYAAN DAN PIUTANG, PEMBIAYAAN DAN PIUTANG SYARIAH DAN PIUTANG
FINANCING AND RECEIVABLES, AND FINANCING AND SHARIA RECEIVABLES AND
Pembiayaan dan piutang masing-masing pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 termasuk pembiayaan dan piutang dari bank dalam kategori lancar masing-masing sebesar Rp3.918 dan nihil. Kolektibilitas seluruh aset keuangan dan piutang dari penyisihan khusus pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018 tidak terganggu. Pada tanggal 31/03/2019 dan 31/12/2018, seluruh pembiayaan dan tagihan penyerahan khusus adalah debitur pada sektor ekonomi industri.
Tingkat bunga yang digunakan untuk seluruh pembiayaan dan piutang yang timbul dari penugasan khusus bervariasi antara 4,50% dan 4,50% pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018. LPEI telah membentuk cadangan kerugian penurunan nilai atas pembiayaan dan piutang yang mengalami penurunan nilai/ditemui. permasalahan pada tanggal 31 Maret 2019 dan tanggal 31 Desember 2018 masing-masing sebesar Rp3.899.342 dan Rp3.680.686. Penugasan Khusus tidak memiliki pembiayaan dan piutang yang tergolong Non-Performing Financing pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2018.
HSS telah menandatangani perjanjian pengakuan utang sebesar USD20.911.010 dengan LPEI pada tanggal 5 November 2018 yang akan berakhir pada tanggal 30 September 2019. Atas pemulihan piutang yang telah dibayar oleh LPEI, HSS telah menandatangani perjanjian pengakuan utang sebesar USD20.10111. dengan LPEI pada tanggal 5 November 2018, jatuh tempo pada tanggal 30 September 2019. Sesuai dengan Perjanjian Kerja Sama Pertanggungan Asuransi dan Perjanjian Bagi Hasil Pertanggungan Asuransi atas pembayaran yang diterima LPEI dari HSS, LPEI akan mengembalikannya kepada reasuradur sesuai dengan porsinya. risiko yang ditanggung oleh masing-masing reasuradur.
Termasuk dalam total liabilitas kepada reasuransi adalah sebagian denda yang merupakan bagian perusahaan reasuransi masing-masing sebesar USD 69.344 dan USD 70.759 pada tanggal 31 Maret 2019 dan 31 Desember 2019. Dengan mengacu pada perjanjian koasuransi dan perjanjian penjaminan bersama atas pembayaran yang diterima LPEI dari HSS, LPEI akan membagi kepada Penjamin Ulang sebagian risiko yang ditanggung oleh masing-masing Penjamin Ulang. Manajemen menilai estimasi klaim asuransi tersebut cukup untuk menutup kerugian atas aset reasuransi.
TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE a. Berdasarkan mata uang, jatuh tempo dan
On June 16, 2016, LPEI received four letters from the Tax Court regarding the judicial review of the Tax Court's decision on a VAT tax dispute in 2009. On October 19, 2016, LPEI received a letter from the Tax Court regarding the judicial review of tax cases. Decision of the Court on VAT tax disputes for the period November 2009. Until December 31, 2018, LPEI has accepted the decision of the Supreme Court of the Judicial Review of the Tax Court on VAT tax disputes of November 2009, proposed by the Directorate General of Taxes, not received .
On April 27, 2015, LPEI received a refund from the State Treasury regarding the Tax Court's decision on overpaid corporate taxes for 2010 in the amount of Rp75,508 (previously LPEI had registered a tax return claim in the amount of Rp71,835). On July 1, 2016, LPEI received a letter from the Tax Court regarding the judicial review of the Tax Court's decision on a tax dispute over VAT in 2010. On September 4, 2017, LPEI received a letter from the Tax Court regarding the judicial review of the decision of the tax court on VAT disputes for the period February 2010.
LIABILITAS TERKAIT DENGAN TRANSAKSI EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI
LPEI telah melakukan serangkaian diskusi dengan klien sehubungan dengan surat utang yang diterbitkan LPEI. POJK no. 40 ayat 2 Pasal 14) dan penyampaian action plan (POJK No. 40 Pasal 71), LPEI melakukan serangkaian diskusi dengan nasabah mengenai surat utang yang diterbitkan LPEI. Sampai dengan tanggal penutupan laporan keuangan ini, belum ada tindakan atau langkah yang diambil oleh pihak-pihak terkait terkait pembengkakan NPF ini.
As of the date of completion of this accounting, no action has been taken by the parties regarding exceedances of these NPFs.
LIABILITY RELATED TO REVERSE REPO
Taipei Fubon Commercial Bank Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd., • Co., Ltd., Offshore Banking Branch Offshore Banking Branch. Standard Chartered Bank, London Standard Chartered Bank, London • • United Overseas Bank Limited, Singapura United Overseas Bank Limited, Singapore • • Commerzbank Aktiengesellschaft Commerzbank Aktiengesellschaft, Filiale. Standard Chartered Bank, London 8.700.000 Standard Chartered Bank, London • • United Overseas Bank Limited, Singapura United Overseas Bank Limited, Singapore.
The Shanghai Commercial & Savings • Bank Ltd., Offshore Banking Branch 2,500,000 Bank Ltd., Offshore Banking Branch • PT Bank Danamon Indonesia Tbk. Export-Import Bank • Export-Import Bank of the Republic of China Republic of China.
