PSAK PSAK 1 PSAK No 10 (Revisi 2010), Pengaruh
28. Fair Value of Financial Assets and Liabilities
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan.
Fair value is defined as the amount at which the financial instruments could be exchanged in a current transaction between knowledgeable, willing parties in an arm’s length transaction, other than in a forced sale or liquidation.
Berikut adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal 31 Desember 2012 and 2011:
The following table sets forth carrying amounts and estimated fair values of the Group’s financial assets and liabilities as of December 31, 2012 and 2011:
Nilai Tercatat/Carrying Amounts
Estimasi Nilai Wajar/Estimated Fair
Values
Nilai Tercatat/Carrying Amounts
Estimasi Nilai Wajar/Estimated Fair
Values
Aset Keuangan Financial Assets
Pinjaman yang diberikan dan
piutang Loans and receivables
Kas dan setara kas 221.765.835.974 221.765.835.974 106.174.916.664 106.174.916.664 Cash and cash equivalents Piutang usaha-bersih 183.811.159.621 183.811.159.621 325.885.107.430 325.885.107.430 Trade accounts receivable - net Piutang lain-lain 43.557.521.320 43.557.521.320 129.316.492.421 129.316.492.421 Other accounts receivable Piutang dari pihak berelasi 3.636.060.231 3.636.060.231 3.636.060.231 3.636.060.231 Due from related parties
Dimiliki hingga jatuh tempo HTM
Investasi pada obligasi 706.565.000 706.565.000 706.565.000 706.565.000 Investments in bonds
Tersedia untuk dijual AFS
Investasi jangka pendek-bersih 28.346.977.235 28.346.977.235 28.554.879.074 28.554.879.074 Short-term investments - net
Jumlah Aset Keuangan 481.824.119.381 481.824.119.381 594.274.020.820 594.274.020.820 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan lain-lain Other financial liabilities
Utang bank 1.005.563.748.780 1.013.216.078.978 1.024.169.452.131 1.034.834.963.592 Bank loans Wesel bayar 7.000.000.000 7.000.000.000 7.000.000.000 7.000.000.000 Notes payable Utang usaha 64.307.110.102 64.307.110.102 107.999.005.320 107.999.005.320 Trade accounts payable
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 247.317.609.285 247.317.609.285 199.903.056.986 103.532.362.605 Other accounts payable to third parties Beban akrual 100.020.641.466 100.020.641.466 25.767.730.812 25.767.730.812 Accrued expenses
Utang sewa pembiayaan 1.715.826.342 1.715.826.342 1.817.621.759 1.817.621.759 Lease liabilities Utang kepada pihak berelasi 99.220.000.000 71.317.954.691 99.220.000.000 67.493.026.973 Due to a related party Uang jaminan 35.405.513.030 35.405.513.030 30.346.495.449 30.346.495.449 Guarantee deposits
Jumlah Liabilitas Keuangan 1.560.550.449.005 1.540.300.733.894 1.496.223.362.457 1.378.791.206.510 Total Financial Liabilities
2012 2011
Hirarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Tabel berikut mengungkapkan hirarki nilai wajar dari aset keuangan:
The following table discloses the fair value hierarchy of financial assets:
31 Desember 2012/December 31, 2012
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Tersedia untuk dijual: Available-for-sale
Pada harga pasar: At fair value:
Reksadana Mutual Fund
Manulife Dana Campuran II - MN 444.323.040 - - 444.323.040 Manulife Dana Campuran II - MN
Manulife Saham Andalan 633.066.936 - - 633.066.936 Manulife Saham Andalan
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang efek, perantara efek, kelompok industri atau badan penyedia jasa penentuan harga, atau badan pengatur, dan harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. Kuotasi harga pasar yang digunakan untuk aset keuangan yang dimiliki oleh Grup adalah harga penawaran (bid price) terkini. Instrumen keuangan seperti ini termasuk dalam hirarki Tingkat 1. Instrumen yang termasuk dalam hirarki Tingkat 1 terdiri dari investasi dalam reksadana.
The fair value of financial instruments traded in active markets is based on quoted market prices at the reporting date. A market is regarded as active if quoted prices are readily and regularly available from an exchange, dealer, or broker, industry group pricing service, or regulatory agency, and those prices represent actual and regularly occurring market transaction on an arm’s lengths basis. The quoted market price used for financial assets held by the Group is the current bid price. These instruments are included in Level 1. Instruments included in Level 1 comprise of investments in mutual fund.
Metode dan asumsi berikut ini digunakan oleh Grup untuk melakukan estimasi atas nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan:
The following methods and assumptions were used by the Group to estimate the fair value of each class of financial instrument for which it is practicable to estimate such value:
Aset keuangan lancar dan liabilitas keuangan jangka pendek
Current financial assets and liabilities
Instrumen keuangan lancar/jangka pendek dengan sisa jatuh tempo satu (1) tahun atau kurang terdiri dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain- lain, utang bank jangka pendek, utang usaha dan biaya yang masih harus dibayar.
Current financial instruments with remaining maturities of one (1) year or less consist of cash and cash equivalents, trade accounts receivable, other accounts receivable, short-term bank loans, trade accounts payable and accrued expenses. Karena instrumen keuangan tersebut jatuh tempo
dalam jangka pendek, maka nilai tercatat aset keuangan lancar dan liabilitas jangka pendek telah mendekati estimasi nilai wajarnya.
Due to the short-term nature of the transactions, the carrying amounts of the current financial assets and liabilities approximate the estimated fair market values.
Aset tidak lancar dan liabilitas keuangan jangka panjang
Noncurrent financial assets and liabilities
Nilai wajar utang bank jangka panjang dan utang sewa pembiayaan ditentukan dengan mendiskontokan arus kas masa depan menggunakan tingkat diskonto yang diambil dari transaksi pasar kini yang dapat diobservasi untuk instrumen dengan syarat, risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang sama.
The fair values of long-term bank loans and lease liabilities are determined by discounting future cash flows using applicable rates from observable current market transactions for instruments with similar terms, credit risk and remaining maturities.
Nilai wajar piutang dari dan hutang kepada pihak berelasi, wesel bayar, utang lain-lain dan uang jaminan adalah berdasarkan arus kas masa depan yang didiskonto untuk mencerminkan risiko pihak lawan (untuk aset keuangan) dan risiko kredit Grup (untuk liabilitas keuangan) menggunakan suku bunga pasar untuk instrumen sejenis.
The fair values of due from and to related parties, notes payable, other accounts payable and guarantee deposits are based on discounted future cash flows adjusted to reflect counterparty risk (for financial asset) and the Group’s credit risk (for financial liabilities) using current market rates for similar instruments.
29. Kepentingan Nonpengendali 29. Non-controlling Interest