STANDART OPERASIONAL PROSEDUR SUB. BAG. KEUANGAN PENGADILAN NEGERI SIBOLGA

(1)

1

Rapat pengumpulan data-data oleh Panitera/Sekretaris, Wakil Sekretaris, Kepala Sub Bagian, dan Panitera Muda

Tertib Administrasi Keuangan

Merekap hasil rapat usulan Tertib Administrasi

Keuangan Membuat daftar usulan RKAKL dengan aplikasi untuk tahun berikutnya

satker Pengadilan Negeri Sibolga

Tertib Administrasi Keuangan Merekap usulan RKAKL satker Pengadilan Negeri Sibolga dan

mengirimkan ke Pengadilan Tinggi Medan. (Melalui email)

2 Administrasi Keuangan

a Pembuatan Surat Keputusan mengenai Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) setelah turun SK dari MA-RI

b

Pembuatan Surat Keputusan mengenai Pengelola Keuangan (SK Pejabat Pembuat Komitmen, SK Penguji Surat Perintah Pembayaran (SPP) dan Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM), SK Pengelola Keuangan

c Mengagendakan surat masuk yang sudah didisposisi oleh Ketua _{Pengadilan Negeri dan Panitera/Sekretaris} Tertib Administrasi _Keuangan

d Surat keluar/jawaban surat diselesaikan Tertib Administrasi _Keuangan

3 Pembuatan Program Kerja

Penelaan DIPA tahun berjalan Tertib Administrasi _Keuangan Penyusunan Program dan Jadwal Kerja sesuai dengan DIPA Tahun

Anggaran berjalan

4 Pelaksanaan Anggaran a Gaji Induk

Membuat daftar gaji pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK kenaikan berkala, SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan Istri/Anak dan SK Mutasi), serta memasukan file gaji induk ke ADK

Membuat faktur pajak / surat setoran pajak (SSP) Tertib Administrasi _Keuangan

Koreksi daftar gaji dan kelengkapannya Tertib Administrasi Keuangan

PENGADILAN NEGERI SIBOLGA

J U M L A H

2 1 1 1

J U M L A H

1 1 1 2 2

No. KEGIATAN INDIKATOR

Perencanaan Rencana Anggaran / Penyusunan Pagu Definitif dan Pembuatan DIPA Tahun berikutnya Tahap Usulan Anggaran / RKAKL

J U M L A H

KETERANGAN HARI KALENDER

STANDART OPERASIONAL PROSEDUR SUB. BAG. KEUANGAN

TARGET KINERJA

4

3 4 1 3 1

8

(2)

Pengajuan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) Daftar gaji dan kelengkapannya untuk di tandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran / PPK

Membuat surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP) untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM), serta memasukan file SPM ke ADK

Tertib Administrasi Keuangan Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan ADK gaji dan SPM ke

Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) paling lambat tanggal 10 setiap bulannya

b Gaji Susulan / Kekurangan Gaji / Gaji Terusan

Membuat daftar gaji susulan pegawai / kekurangan gaji / terusan gaji menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK kenaikan berkala, SK kenaikan pangkat, Tunjangan istri/anak, SK mutasi), dan memasukan file gaji tersebut ke ADK

Membuat faktur pajak / surat setoran pajak (SSP) Tertib Administrasi _Keuangan

Koreksi daftar gaji susulan dan kelengkapannya Tertib Administrasi _Keuangan Pengajuan Daftar Gaji Susulan dan kelengkapannya beserta Surat

Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran / PPK

Tertib Administrasi Keuangan Membuat surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SPP)

untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM), dan memasukan file SPM ke ADK

Tertib Administrasi Keuangan Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan File ADK gaji dan SPM

ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)

c Uang Makan

Membuat dan Mengkoreksi Daftar Nominatif uang makan setelah mendapat rekapitulasi absensi dari sub bagian kepegawaian setiap bulannya

Membuat Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)/PPK

Tertib Administrasi Keuangan Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak

(SSP), dan memasukan file SPM ke ADK. Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM)

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan File ADK SPM ke Kantor Pelayanan Perbendahraan Negara (KPPN)

d Uang Lembur

Membuat Surat Perintah Lembur yang ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)

Tertib Administrasi Keuangan Membuat Daftar Absen Lembur Tertib Administrasi _Keuangan

1 1

J U M L A H

1 1 1 1

4

1 1 1

J U M L A H

7 J U M L A H

2 1 1 1 1 1

7

(3)

Penandatanganan oleh penerima / yang diperintah lembur dan disetujui Kuasa Pengguna Anggaran (KPA)

Tertib Administrasi Keuangan Pembuat Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Pernyataan Tanggung

Jawab Mutlak (SPTJM)

Tertib Administrasi Keuangan Penandatangan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat

Pertanggungjawab Mutlak (SPTJM) oleh Kuasa Pengguna Anggaran / PPK

Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Pembuatan Surat Setoran Pajak (SSP)

Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM)

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)

e Gaji Ke 13 (tiga belas)

Membuat daftar gaji ke 13 Hakim dan Pegawai menggunakan aplikasi gaji dan kelengkapannya mengacu pada daftar gaji bulan Juni, dilaksanakan setelah ada Surat Edaran Menteri Keuangan melalui Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN), dan memasukkan file gaji ke 13 ke ADK

Membuat faktur pajak/ Surat Setoran Pajak (SSP) Tertib Administrasi _Keuangan

Koreksi daftar gaji ke 13 dan kelengkapannya Tertib Administrasi _Keuangan Pengajuan Daftar gaji ke 13 dan kelengkapannya dan Surat Pernyataan

Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran / PPK

Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP), dan memasukan file SPM ke ADK

Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP) untuk ditandatangani oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM)

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan file ADK gaji ke 13 dan SPM ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)

f Rapel Gaji dan Beras

Membuat daftar rapel gaji dan beras Hakim dan Pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapannya mengacu pada daftar gaji, dilaksanakan setelah ada Surat Edaran Menteri Keuangan melalui Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN), dan memasukan file rapel gaji ke ADK

Membuat faktur pajak / Surat Setoran Pajak (SSP) Tertib Administrasi _Keuangan

Koreksi daftar rapel gaji dan beras serta kelengkapannya Tertib Administrasi _Keuangan Pengajuan daftar rapel gaji dan beras serta kelengkapannya untuk

ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran/ PPK

Tertib Administrasi Keuangan 1 1

J U M L A H

1 3 1 1 1

7

1 1 1 1 2 1 1 1

J U M L A H

1 1

9

(4)

Membuat dan menandatangani Surat Perintah Membayar (SPM) dan Surat Setoran Pajak (SSP) oleh Pejabat Penandatanganan Surat Perintah Membayar (SPM), dan memasukan file SPM ke ADK

Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM), dan File ADK Rapel Gaji / beras dan SPM ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara KPPN)

g Remunerasi dan Pertanggung Jawabannya

Membuat daftar nominatif remunerasi Pengadilan Negeri Sibolga+A29 berdasarkan absen dari Sub Bag. Kepegawaian dilaksanakan setelah ada Surat Perintah dari Biro Keuangan Mahkamah Agung RI dan Pengadilan Tinggi Medan

Tertib Administrasi Keuangan Koreksi daftar nominatif oleh Bendahara Pengeluaran dan Kepala Sub

Bagian Keuangan

Tertib Administrasi Keuangan Daftar nominative remunerasi harus ditanda tangani oleh setiap orang

yang menerima remunerasi

Mengkoordinir permintaan dan pertanggungjawaban remunerasi Pengadilan Negeri Sibolga

Membuat Rekapitulasi permintaan remunerasi Pengadilan Negeri Sibolga dan mengkoreksi rekapitulasi permintaan remunerasi

Penandatanganan rekapitulasi permintaan remunerasi Pengadilan Negeri Sibolga oleh Ketua Pengadilan Tinggi Medan beserta surat pengantarnya

Mengirim rekapitulasi remunerasi Pengadilan Negeri Sibolga ke Pengadilan Tinggi Medan

Tertib Administrasi Keuangan Mentransfer uang remunerasi kemasing-masing pegawai pada saat telah

diterima dari Mahkamah Agung melalui pihak Bank

h Pengajuan Uang Persedian

Membuat surat permohonan permintaan uang persediaan (UP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)

Tertib Administrasi Keuangan Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN)

i Tambahan Uang Persediaan (TUP)

Membuat surat permohonan permintaan tambahan uang persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) yang bersifat mendesak untuk menunjang Uang Persediaan yang tidak cukup

Tertib Administrasi Keuangan Pembuatan surat permohonan permintaan tambahan uang persediaan

yang diajukan ke Kantor Wilayah Perbendahaan Negara

Tertib Administrasi Keuangan Membuat SPM tambahan uang persediaan (TUP) dengan

kelengkapannya

Tertib Administrasi Keuangan Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) tambahan uang persediaan

(TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan (KPPN)

Tertib Administrasi Keuangan 1

4 J U M L A H

2

1 1 1 1 1 3 1

J U M L A H

8

1

J U M L A H

1 1 1 1 2

12

2

J U M L A H

1

(5)

j Mengajukan Ganti Uang Persediaan (GUP)

Mengajukan ganti uang persediaan (GUP) dan kelengkapannya Tertib Administrasi Keuangan Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) Ke Kantor Pelayanan

k Pengajuan SPM Langsung

Membuat SPM Langsung (LS) dan kelengkapannya Tertib Administrasi _Keuangan Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan

m Pengelolaan Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP)

Menerima, membukukan dan menyetorkan penerimaan negara bukan pajak pada bank persepsi dilaksanakan

Tertib Administrasi Keuangan Melaporkan pembukuan disertai bukti penyetoran untuk ditandatangani

oleh Panitera/Sekretaris

Tertib Administrasi Keuangan Melaporkan Penerimaan Negara Bukan Pajak ke Biro Keuangan

Mahkamah Agung RI paling lambat tanggal 5 setiap bulannya

5 Pertanggungjawaban Laporan Keuangan

a Pelaporan Bulanan Sistem Akuntansi Pengguna Anggaran (SAKPA) Tertib Administrasi Keuangan Pembuatan Pelaporan memasukkan data ke aplikasi setelah menerima

bukti setoran dari Bendahara Pengeluaran dan Bendahara Penerima sesuai format dari KPPN

Tertib Administrasi Keuangan Surat Perintah Membayar (SPM) yang telah disetujui oleh KPPN akan

diterbitkan Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) dan SP2D tersebut di input ke aplikasi SAKPA.

Tertib Administrasi Keuangan Melakukan Rekonsiliasi untuk menyamakan hasil belanja selama sebulan

antara satker dan KPPN.

Tertib Administrasi Keuangan Mengirim Laporan ADK Sakpa dan Cetakan nya ke KPPN Tertib Administrasi

Keuangan Mengirim Laporan ADK Sakpa dan Cetakan nya serta Laporan Realisasi

Anggaran Manual masing-masing Per Bulan ke Pengadila Tinggi Agama dan Pengadila Tinggi Medan

b Pelaporan Keuangan Setiap Triwulan

Laporan Realisasi Anggaran per Triwulan Pembuatan laporan keuangan hasil realisasi anggaran selama 3 bulan dikirim ke Pengadilan Tinggi Medan. Tertib Administrasi Keuangan 1 2 1 3 2 1

J U M L A H

2 J U M L A H

J U M L A H

4

8

1 1

J U M L A H

2

1 1 2 2 1 1

(6)

c Laporan PP No. 39 Thn. 2006 (Aplikasi Bappenas) per triwulan Melakukan input data aplikasi PP No. 39 Tahun 2006 formulir A untuk Pengadilan Negeri Medan dan Penandatanganan oleh Pejabat Pembuat Komitmen (P2K)

Tertib Administrasi Keuangan Mengirim laporan aplikasi PP No. 39 Tahun 2006 per Triwulan ke

Pengadilan Tinggi Medan

d Laporan Semester dan CaLK (Catatan atas Lap. Keuangan)

Membuat laporan semester melalui aplikasi SAKPA dan pembuatan CaLK semesteran

Tertib Administrasi Keuangan Mengirimkan laporan semester dan CaLK ke Korwil Pengadilan Tinggi

Agama Medan dan ke Pengadilan Tinggi Medan

e Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Penyusunan dan Pembuatan Laporan Akuntabilitas Kinerja Pengadilan Negeri Sibolga sesuai dengan data yang telah masuk

Tertib Administrasi Keuangan Pengiriman ke Pengadilan Tinggi Medan Tertib Administrasi _Keuangan

6 Penatausahaan dan Pengawasan Anggaran a Buku Kas Umum

Buku Kas Umum pada awal tahun diberi penomoran disetiap lembarannya dan diparaf oleh Bendahara Pengeluaran

Tertib Administrasi Keuangan Buku Kas Umum ditutup setiap bulannya dan ditandatangani oleh Kuasa

Pengguna Anggaran (KPA)

b Buku Pembantu

Buku pembantu kas tunai dibukukan pada setiap transaksi dan ditutup setiap bulannya

Tertib Administrasi Keuangan Buku Pembantu bank dibukukan pada setiap ada transaksi yang ada

direkening giro

Tertib Administrasi Keuangan Buku pembantu pajak dibukukan pada setiap transaksi pembayaran surat

setoran pajak (SSP)

Tertib Administrasi Keuangan Kuasa Pengguna Anggaran melakukan pemeriksaaan terhadap Buku Kas

Umum, Buku Kas Tunai, Buku Pembantu bank dan buku pembantu pajak sesuai kebutuhan

7 Pembutan Laporan Keuangan

Menyerahkan Laporan Keuangan akhir tahun ke Pengadilan Tinggi Medan setelah adanya Rekonsiliasi dari KPPN, setiap awal Januari

J U M L A H

2

5

3 2 1 1 1

3

2 1

3

J U M L A H

1

4

3

1

J U M L A H

3 1